GRUPO DE INTERCÂMBIO EM AUDITORIA, CONTROLE E GESTÃO. Resultado da Pesquisa de Temas de Interesse. Agosto de 2014

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1 GRUPO DE INTERCÂMBIO EM AUDITORIA, CONTROLE E GESTÃO Resultado da Pesquisa de Temas de Interesse Agosto de 2014

2 I -INTRODUÇÃO I.1 - Importância do Segmento Representado no grupo: Auditores, analistas e gestores de riscos e de controles internos e consultores I.2 -Motivação da Pesquisa: Conhecer e atender melhor as demandas e interesses da maioria I.3 - Período da pesquisa: 09/07/2014 a 16/08/2014 I.4 -Logística Aplicada: Encaminhamento link e divulgação

3 I.5 TEMAS SUGERIDOS 1. Auditoria Contínua 2. Auditoria de Processos 3. Auditoria de Qualidade 4. Certificação de Auditores Internos (CIA, CISA, CobIT, ITIL, etc) 5. Certificação dos Departamentos de Auditoria Interna QA Necessidade e Utilidade 6. COSO (O que é, como implementar, etc) 7. Ferramentas de Auditoria Interna (Detecção de fraude, DLPs, Sniffers, SIEMs) 8. Ferramentas de Auditoria Interna (extração de dados ACL, IDEA, etc) 9. Ferramentas de Auditoria Interna (Gestão de AI, documentação de trabalhos) 10. Auditoria de TI 11. Frameworks de melhores práticas e modelos de AI (CobIT, Itil, ISO 17799, etc) 12. Indicadores de Performance da Auditoria Interna e como implementá-los (BSC) 13. Interação da Auditoria Interna com os Comitês de Auditoria e Auditoria Independente 14. O uso da estatística para auxilio na definição do escopo nos trabalhos de AI 15. Planejamento da Auditoria Interna (riscos, rotação de ênfase, etc) 16. Plano de Contingência: estruturação, manutenção, melhores práticas e modelos 17. Relatórios Periódicos de Prestação de contas da AI ao Conselho de Administração

4 II.1 PARTICIPANTES POR CARGO QUESTIONÁRIOS RESPONDIDOS: 135 QTDE CARGOS NÍVEL ESTRATÉGICO EQUILIBRADO COM OS DE NÍVEL TÁTICO/OPERACIONAL

5 II.2 PARTICIPANTES POR SETOR REPRESENTATIVIDADE DE VÁRIOS SETORES DA ECONOMIA, PORTE E DE VÁRIAS REGIÕES DO BRASIL E UM DO PERÚ

6 III- RESULTADO III.1 TEMAS ESCOLHIDOS COMO PRIORIDADE Nº 1 OS CINCO TEMAS MAIS ESCOLHIDOS REPRESENTAM MAIS DE 70% DA PREFERÊNCIA

7 III- RESULTADO III.2 TEMAS ESCOLHIDOS COMO PRIORIDADE Nº 1 - SEGREGADOS POR CARGO TOP 5 CARGOS POSIÇÃO ESTRATÉGICA X TÁTICA/OPERACIONAL: ESCOLHA DESEQUILIBRADA APENAS NO 1º TEMA.

8 III- RESULTADO III.3 -TEMAS QUE APARECEM COMO PREFERÊNCIA POR QUANTIDADE, SEGREGADOS POR CARGO ENTRE OS CINCO MAIS VOTADOS, TRES TEMAS SÃO RECORRENTES NAS DUAS LISTAS: PLANEJAMENTO, AUDITORIA DE PROCESSOS E AUDITORIA CONTÍNUA ENTRE OS CINCO MAIS VOTADOS, AS ESCOLHAS FORAM DESEQUILIBRADAS NOS CARGOS ESTRATÉGICOS E OPERACIONAIS, EXCETO NO TEMA AUDITORIA CONTÍNUA

9 III- RESULTADO III.4 - TEMAS ADICIONAIS SUGERIDOS PELOS PARTICIPANTES Relatório de Auditoria e Sumário Executivo Como chamar a atenção da Alta Administração nos relatórios? O que eles querem ver? Como deve ser? Qual o tamanho adequado? Qual o nível de criticidade que deve ser exposto. RiskAssessment: Como é feito? Quais as métricas atreladas? Quantas usualmente o mercado utiliza? Qual a frequência que o RA deve ser realizado? Leis Anticorrupção, SOX e Dodd Frank Auditoria de Compliance Técnicas de investigação de Fraudes Ferramentas de auditoria em ERP (SAP) Personal and Executive Coaching Auditoria interna e responsabilidade social Auditoria em Contratos e suas implicações legais e fiscais. Execução do follow-up de auditoria Processo administrativo -Contraditório e ampla defesa, como motivador da aplicação de punições. Demissão com justa causa. Auditoria nos serviços de terceirização. Implementação de processos de compliance para atendimento à lei Anti Corrupção

10 III- RESULTADO III.4 - TEMAS ADICIONAIS SUGERIDOS PELOS PARTICIPANTES Implementação de Canais de Denúncias; Auditoria de Obras e Projetos de Investimento (Retorno dos investimentos). Auditoria Baseada em Riscos e Principais Procedimentos de Auditoria por Área e Riscos Auditoria forense; auditoria interna como 3ª linha de defesa no gerenciamento eficaz de riscos e controles; gestão de riscos. O que é o hadoope como ele pode ajudar nas técnicas de auditoria. Definição de Severidade e materialidade por negócio. Dimensionamento da equipe de auditoria: trabalhos / cronograma X tecnologia X demandas da direção. Valorização da área de auditoria interna: como demonstrar o retorno efetivo e dar visibilidade para a Direção da Companhia. Auditoria Estratégica. Alinhamento estratégico foco da auditoria com os objetivos da alta administração Auditoria e Risco Socioambiental.

11 IV PRÓXIMOS PASSOS Divulgação da pesquisa Distribuição da agenda dos eventos Finalização de um site destinado a comunidade de Auditoria, Riscos e Controles

12 DÚVIDAS E PERGUNTAS OBRIGADO! Wagner Ricco wagner.ricco@mercantil.com.br