Gerenciamento de Riscos Corporativos

Transcrição

1 Gerenciamento de Riscos Corporativos Cristiano Correa de Barros Superintendência de Gestão de Finanças Corporativas Apresentador: Jorge Luiz Carvalho Brandão Belo Horizonte, maio/06 1

2 Gerenciamento de Risco no contexto empresarial Governança Corporativa Sarbanes Oxley Planejamento estratégico Gerenciamento De Riscos Priorização de Orçamento Seguros Energia Auditoria Interna 2

3 Relação com Governança Corporativa Transparência Prestação de contas Eqüidade entre as diferentes classes de proprietários O Gerenciamento de riscos contribui através da minimização de ameaças como fraudes, conflito de interesse, erros estratégicos, uso de informações privilegiadas e outros. 3

4 Unidade A Atividade 2 Relação com Controles Internos e Compliance Modelo de Controles Internos COSO I(*) Objetivos: Eficiência e eficácia das operações Confiabilidade dos sistemas de informações Operações Relatórios Financeiros Compliance Ambiente de Controle Unidade B Atividade 1 Cumprimento dos aspectos legais e regulamentares. Avaliação de Riscos Atividades de Controle Informação e Comunicação Monitoramento (*) Committee Of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission 4

5 Relação com outros ciclos de gestão interna Minimizar Incertezas e ameaças, Maximizar oportunidades Governança Corporativa Sarbanex Oxley Gerenciar mais efetivamente a alocação de capital Planejamento estratégico Gerenciamento de Riscos Priorização de Orçamento Seguros Auditoria Interna Reduzir despesas com a contratação de seguros Energia Direcionar atividades para o ambiente de Atuação riscos mais crítico no ACR e ACL 5

6 Visão de outros agentes Investidores Agências de Rating Credores Poder Regulador EBITDA significativo e crescente Alavancagem Cobertura do Serviço da dívida Mercado futuro Limitações estatutárias Honrar Serviço da dívida Financiar operações Bancar investimentos Regras claras e estáveis Impacto nas demais visões Captação recursos de 3os GERENCIAMENTO DE RISCOS 6

7 Metodologia utilizada pela Cemig Cadeia de Valor Macro-processos/processos Objetivos de negócio Riscos Controles Avaliação dos Riscos Indicadores-chave de risco Tratamento Plano de ação 7

8 Mapa de Riscos Corporativos 8

9 Estrutura de GRC da CEMIG Assembléia Geral dos Acionistas Gestão de Riscos Conselho de Administração Conselho Fiscal Comitês relacionados Diretoria Executiva Estrutura CEMIG DPR Presidência Gestores de Riscos de Macro Processo e Processo Comitê de Gerenciamento de Riscos Corporativos DVP DVP Vice -Presidência Vice -Presidência DDC DDC Diretoria de Distribuição Diretoria de Distribuição e Comercialização e Comercialização DFN DFN Diretoria de Finanças Diretoria de Finanças e Participações e Participações DGT DGT Diretoria de Geração Diretoria de Geração e Transmissão e Transmissão DGE DGE Diretoria de Gestão Diretoria de Gestão Empresarial Empresarial DPC DPC Diretoria de Planej Diretoria de Planej. Projetos e Construções Projetos e Construções Gestores de Riscos de Macro Processo - - Comitês: Riscos Seguráveis, Planejamento estratégico, priorização do orçamento, crédito, risco financeiro, gerenciamento de risco de energia. DFN Núcleo de Gerenciamento de Riscos Corporativos Gestores de Riscos de Processo 9

10 Comitês existentes Comitê de Gerenciamento de Riscos Corporativos Comitê de Gerenciamento de Riscos de Energia Comitê de Planejamento Estratégico Comitê de Priorização do Orçamento Comitê de Gestão de Riscos Seguráveis. Comitê de Crédito Comitê de Gerenciamento de Risco Financeiro Comitê de Segurança da Informação 10

11 Estrutura de GRC da CEMIG Posicionamento apetite a riscos Decisões estratégicas Delegação de alçada de decisão Qualidade das informações Consolidação dos resultados Avaliação dos riscos Conselho de Administração Diretoria Executiva Comitê de Gerenciamento de Riscos Corporativos Núcleo de Gerenciamento Riscos Corporativos Gestor de Risco de Macro Processo Gestor de Risco de Processo Supervisão do SGRC Ambiente estratégico do SGRC Ambiente tático do SGRC Ambiente operacional do SGRC 11

12 Sistema de GRC A CEMIG implementou o aplicativo Sistema de Gestão Integrada de Riscos - SGIR 12

13 Entendendo a integração do GRC com o BSC Missão Porque existimos Valores O que é importante para nós Objetivos estratégicos Indicadores Performance Metas Visão O que queremos ser Estratégia Nosso plano de jogo ou plano de vôo Mapa estratégico Reflete a estratégia em termos operacionais Balanced ScoreCard (BSC) Ferramenta de gestão que traduz nossa estratégia, através de Metas e iniciativas O que precisamos fazer Identifica Macro-processos e processos ESCOPO DA GESTÃO DE RISCOS Analisa Avalia Trata RISCOS que podem impedir o cumprimento dos objetivos Objetivos pessoais O que preciso fazer Resultados estratégicos Acionistas satisfeitos Clientes encantados Processos eficientes e eficazes Colaboradores motivados KEY RISK INDICATOR 13

14 Evolução traçada do GRC na Cemig 1ª etapa 2ª etapa 3ª etapa 4ª etapa 5ª etapa 6 meses 12 meses 2 anos 3 anos 4 anos Iniciar Conscientizar Monitorar Quantificar Integrar Controles internos AI Aculturamento Arquitetura Modelos e ferramenta qualitativa Nível de exposição Visão e metas claras Equipe exclusiva Comitê de riscos atuante Revisão periódica Comunicação à alta direção Modelo e ferramenta quantitativa Indicadores de performance Ferramenta articulada Indicadores de análise preditiva Gerenciamento automático das oscilações dos indicadores de riscos Metas de melhoria 14

15 Utilização do Modelo Interno: Reflete os negócios da Empresa Projeções dos negócios Mapeamento dos fluxos de caixa Consolidação dos fluxos por fator de risco Modelagem do Cash-Flow at Risk Modelo Externo: Reflete o cenário econômico-financeiros futuros Dados de mercado Simulação de cenários Variações históricas e projetadas Probabilidade Modelo Geral: Reflete o impacto dos riscos de mercado sobre a Empresa 14% 95% Esperado 12% CFaR 10% 8% 6% 4% 2% 0% Fluxo de Caixa (R$MM) 15

16 Conclusão Minimizar ameaças Maximizar oportunidades Criar valor 16

17 Gerenciamento de Riscos Corporativos Cristiano Correa de Barros Superintendência de Gestão de Finanças Corporativas Apresentador: Jorge Luiz Carvalho Brandão Belo Horizonte, maio/06 17