Conta 603- Venda de produtos (Mercado externo)
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- Amadeu Farinha Brezinski
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1 BASES DE CÁLCULO DO SIMPLES NACIONAL REVISÃO 1 REVISÃO 2 Para que o sistema possa calcular, enquadrando corretamente os tipos de receita nas devidas tabelas do Simples Nacional, é necessários que as contas/ sub contas que são utilizadas para registrar na contabilidade as receitas esteja configuradas no sistema no pcte Segue abaixo tabela das bases de cálculo com as contas/ sub contas utilizadas no vídeo treinamento, com as configurações (veja no site tópico 5.1.3): Relação de contas e sub contas utilizadas na planilha: Conta 602- Venda de produtos 1- Com Tributação Normal 2-Com ST do IPI 3-Com ST do IPI e ICMS 4-Com ST do IPI e PIS 5-Com ST do IPI e COFINS 6-Com ST do IPI, PIS e COFINS 7-Com ST do IPI, ICMS e PIS 8-Com ST do IPI, ICMS e COFINS 9-Com ST do IPI, ICMS, PIS e COFINS 10-Com ST do ICMS 11-Com ST do ICMS e PIS 12-Com ST do ICMS e COFINS 13-Com ST do ICMS, PIS e COFINS 14-Com ST do PIS 15-Com ST do PIS e COFINS 16-Com ST do COFINS Conta 603- Venda de produtos (Mercado externo) Conta 610- Venda de mercadorias 1-Com Tributação Normal 2-Com ST de ICMS 3-Com ST do PIS e ICMS 4-Com ST de COFINS e ICMS 5-Com ST de COFINS,PIS e ICMS 6-Com ST do PIS 7-Com ST do COFINS 8-Com ST de PIS e COFINS Conta 614- Venda de mercadorias (Mercado Externo) Conta 622 Serviço de transporte de competência do ICMS 1-Com Tributação Normal 2-Com ST de ICMS Conta 621 Venda de serviços em geral 1- Demais empresas Trib.Normal e S.Simples Serv.-Inc I a XII com ISS devido no Município 2- Serviços-Inc I a XII com ISS devido a Outro Município 3- Serviços-Inc I a XII com Retenção de ST do ISS 4- Locação de bens Móveis 5- Serviços-Inc XIII a XVIII com ISS devido ao Próprio Município 6- Serviços-Inc XIII a XVIII com ISS devido a Outro Município 7- Serviços-Inc XIII a XVIII com Retenção de ST do ISS 8- Serviços-Inc XIX a XXIV e XXVI com ISS devido ao Próprio Município 9- Serviços-Inc XIX a XXIV e XXVI com ISS devido a Outro Município
2 10- Serviços-Inc XIX a XXIV e XXVI com Retenção de ST do ISS 11- Serviços Contábeis Conta 639 Devolução de vendas em geral 1- Demais empresas Trib.Normal e S.Simples Merc. e Produtos com tributação normal 2- S.Simples Merc. e produtos com ST de Icms 3- S.Simples Merc. e produtos com ST de Pis e Icms 4- S.Simples Merc. e produtos com ST de Cofins e Icms 5- S.Simples Merc. e produtos com ST de Cofins, Pis e Icms 6- S.Simples Merc. e produtos com ST de Pis 7- S.Simples Merc. e produtos com ST de Cofins 8- S.Simples Merc. e produtos com ST de Pis e Cofins 9- S.Simples Merc. e produtos de Exportação 10- S.Simples Merc. e Produtos com ST de Ipi 11- S.Simples Merc. e Produtos com ST de Ipi e Icms 12- S.Simples Merc. e Produtos com ST de Ipi e Pis 13- S.Simples Merc. e Produtos com ST de Ipi e Cofins 14- S.Simples Merc. e Produtos com ST de Ipi, Pis e Cofins 15- S.Simples Merc. e Produtos com ST de Ipi, Icms e Pis 16- S.Simples Merc. e Produtos com ST de Ipi, Icms e Cofins 17- S.Simples Merc. e Produtos com ST de Ipi, Icms, Pis e Cofins 18- S.Simples Produtos com tributação normal 19- S.Simples Produtos com ST de Icms 20- S.Simples Produtos com ST de Pis e Icms 21- S.Simples Produtos com ST de Cofins e Icms 22- S.Simples Produtos com ST de Cofins, Pis e Icms 23- S.Simples Produtos com ST de Pis 24- S.Simples Produtos com ST de Cofins 25- S.Simples Produtos com ST de Pis e Cofins 26- S.Simples Produtos Exportados Contas de despesa de folha de pagamento para calcular o fator R nos cálculos em que ele é necessário: Contas: º Salário a pagar 384- Contrib. Sindical e Confederativa a recolher 379- Férias a pagar 382- FGTS a pagar 383- INSS a recolher 389- Mensalidade Sindical 386- Pensão judicial a pagar 385- PIS s/ folha de pagamento a recolher 388- Pro-labore a pagar 359- Recisões a pagar 381- Salários e ordenados a pagar Imposto Base/Dedução (vide abaixo tabela de descrição) Dta Inicio (Dta fim em branco) Conta/ Sub Conta Escopo Percent. Ajuste Adicionar/ Deduzir Base /01/ / Adicionar /01/ / Adicionar /01/ / Adicionar /01/ / Adicionar /01/ / Adicionar 1301 Cód. JB Incidência
3 /01/ / Adicionar /01/ / Adicionar /01/ / Adicionar /01/ Adicionar /01/ / Deduzir /01/ / Deduzir /01/ / Deduzir /01/ / Deduzir /01/ / Deduzir /01/ / Deduzir /01/ / Deduzir /01/ / Deduzir /01/ / Deduzir /01/ / Adicionar /01/ / Adicionar /01/ / Adicionar /01/ / Adicionar /01/ / Adicionar /01/ / Adicionar /01/ / Adicionar /01/ / Adicionar /01/ / Adicionar /01/ / Adicionar /01/ / Adicionar /01/ / Adicionar /01/ / Adicionar /01/ / Adicionar /01/ / Adicionar /01/ / Adicionar /01/ Adicionar /01/ / Deduzir /01/ / Deduzir /01/ / Deduzir /01/ / Deduzir /01/ / Deduzir /01/ / Deduzir /01/ / Deduzir /01/ / Deduzir /01/ / Deduzir /01/ / Deduzir /01/ / Deduzir /01/ / Deduzir /01/ / Deduzir /01/ / Deduzir /01/ / Deduzir /01/ / Deduzir /01/ / Deduzir /01/ / Adicionar /01/ / Adicionar /01/ / Adicionar /01/ / Adicionar /01/ / Adicionar /01/ / Adicionar /01/ / Adicionar 1304
4 /01/ / Adicionar /01/ / Adicionar /01/ / Adicionar /01/ / Adicionar /01/ / Adicionar /01/ / Adicionar /01/ / Adicionar /01/ / Adicionar /01/ Adicionar /01/ Adicionar /01/ Adicionar /01/ Adicionar /01/ Adicionar /01/ Adicionar /01/ Adicionar /01/ Adicionar /01/ Adicionar /01/ Adicionar /01/ Adicionar Tabela de descrição dos códigos da coluna Base/ Dedução: Anexo I 1.01-Revenda de Mercadorias com Tributação Normal 1.02-Revenda de Mercadorias com ST de ICMS 1.03-Revenda de Mercadorias com ST do PIS e ICMS 1.04-Revenda de Mercadorias com ST de COFINS e ICMS 1.05-Revenda de Mercadorias com ST de COFINS,PIS e ICMS 1.06-Revenda de Mercadorias com ST do PIS 1.07-Revenda de Mercadorias com ST do COFINS 1.08-Revenda de Mercadorias com ST de PIS e COFINS 1.09-Revenda de Mercadorias para Exportação Anexo II 2.01-Venda de Produtos com Tributação Normal 2.02-Venda de Produtos com ST do IPI 2.03-Venda de Produtos com ST do IPI e ICMS 2.04-Venda de Produtos com ST do IPI e PIS 2.05-Venda de Produtos com ST do IPI e COFINS 2.06-Venda de Produtos com ST do IPI, PIS e COFINS 2.07-Venda de Produtos com ST do IPI, ICMS e PIS 2.08-Venda de Produtos com ST do IPI, ICMS e COFINS 2.09-Venda de Produtos com ST do IPI, ICMS, PIS e COFINS 2.10-Venda de Produtos com ST do ICMS 2.11-Venda de Produtos com ST do ICMS e PIS 2.12-Venda de Produtos com ST do ICMS e COFINS 2.13-Venda de Produtos com ST do ICMS, PIS e COFINS 2.14-Venda de Produtos com ST do PIS 2.15-Venda de Produtos com ST do PIS e COFINS 2.16-Venda de Produtos com ST do COFINS 2.17-Venda de Produtos para Exportação Anexo III 3.01-Locação de bens Móveis 3.02-Serviços-Inc I a XII com ISS devido a Outro Município 3.03-Serviços-Inc I a XII com ISS devido ao Próprio Município 3.04-Serviços-Inc I a XII com Retenção de ST do ISS Anexo IV
5 4.01-Serviços-Inc XIII a XVIII com ISS devido a Outro Município 4.02-Serviços-Inc XIII a XVIII com ISS devido ao Próprio Município 4.03-Serviços-Inc XIII a XVIII com Retenção de ST do ISS Anexo V 5.01-Serviços-Inc XIX a XXIV e XXVI com ISS devido a Outro Município 5.02-Serviços-Inc XIX a XXIV e XXVI com ISS devido ao Próprio Município 5.03-Serviços-Inc XIX a XXIV e XXVI com Retenção de ST do ISS 5.04-Serviços Contábeis 5.05-Serviços de Transportes 5.06-Serviços de Transportes com ST de ICMS Despesas de folha utilizadas para calcular o fator R quando necessário 9.01-Salários e Outras Verbas sujeitas a Contribuição Previdenciária' 9.02-Outros Encargos e Despesas sobre Folha de Salário
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