Plano de Contas RECURSOS NO EXTERIOR DECORRENTES DE EXPO 01 CONTAS BANCÁRIAS SUBVENÇÕES 01 CONTAS BANCÁRIAS DOAÇÕES 01

Transcrição

1 **** A T I V O **** CIRCULANTE DISPONIBILIDADES CAIXA BANCOS RECURSOS NO EXTERIOR DECORRENTES DE EXPO CONTAS BANCÁRIAS SUBVENÇÕES CONTAS BANCÁRIAS DOAÇÕES CONTAS BANCÁRIAS OUTROS RECURSOS SUJEI TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS VALORES MOBILIÁRIOS - MERCADO DE CAPITAI VALORES MOBILIÁRIOS - MERCADO DE CAPITAI VALORES MOBILIÁRIOS APLICAÇÕES DE SUBV VALORES MOBILIÁRIOS APLICAÇÕES DE DOAÇ VALORES MOBILIÁRIOS APLICAÇÕES DE OUTR OUTRAS ESTOQUES ESTOQUES MERCADORIAS PARA REVENDA INSUMOS (MATERIAIS DIRETOS) PRODUTOS EM ELABORAÇÃO PRODUTOS ACABADOS SERVIÇOS EM ANDAMENTO INSUMOS AGROPECUÁRIOS PRODUTOS AGROPECUÁRIOS EM FORMAÇÃO PRODUTOS AGROPECUÁRIOS ACABADOS IMÓVEIS DESTINADOS À VENDA CONSTRUÇÕES EM ANDAMENTO DE IMÓVEIS DEST ESTOQUES DESTINADOS À DOAÇÃO OUTRAS CRÉDITOS ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES CLIENTES

2 CRÉDITOS FISCAIS CSLL DIFERENÇAS TEMPO CRÉDITOS FISCAIS IRPJ DIFERENÇAS TEMPO IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECUPERAR IMPOSTO DE RENDA A RECUPERAR IPI A RECUPERAR PIS E COFINS A RECUPERAR CSLL A RECUPERAR ICMS E CONTRIBUIÇÕES A RECUPERAR TRIBUTOS MUNICIPAIS A RECUPERAR OUTROS IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECUPE CRÉDITOS POR CONTRIBUIÇÕES E DOAÇÕES OUTRAS DESPESAS DO EXERCÍCIO SEGUINTE DESPESAS DO EXERCÍCIO SEGUINTE OUTRAS CONTAS CONTAS RETIFICADORAS (-) CONTAS RETIFICADORAS (-) DUPLICATAS DESCONTADAS (-) PROVISÕES PARA CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃ (-) PROVISÃO PARA AJUSTE DO ESTOQUE AO V (-) PROVISÕES PARA AJUSTE AO VALOR PROVÁ (-) OUTRAS CONTAS RETIFICADORAS REALIZÁVEL A LONGO PRAZO CRÉDITOS CLIENTES CRÉDITOS COM PESSOAS LIGADAS (FÍSICAS/JU TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS DEPÓSITOS JUDICIAIS CRÉDITOS FISCAIS CSLL DIFERENÇAS TEMPO CRÉDITOS FISCAIS IRPJ DIFERENÇAS TEMPO CRÉDITOS POR CONTRIBUIÇÕES E DOAÇÕES OUTRAS CONTAS (-) CONTAS RETIFICADORAS PERMANENTE

3 NÃO CIRCULANTE REALIZÁVEL A LONGO PRAZO CLIENTES CRÉDITOS COM PESSOAS LIGADAS (FÍSICAS/JU VALORES MOBILIÁRIOS DEPÓSITOS JUDICIAIS CRÉDITOS FISCAIS CSLL DIFERENÇAS TEMPO CRÉDITOS FISCAIS IRPJ DIFERENÇAS TEMPO CRÉDITOS POR CONTRIBUIÇÕES E DOAÇÕES OUTRAS CONTAS (-) DUPLICATAS DESCONTADAS (-) PROVISÕES PARA CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃ (-) PROVISÕES PARA AJUSTE AO VALOR PROVÁ (-) OUTRAS CONTAS RETIFICADORAS INVESTIMENTOS PARTICIPAÇÕES PERMANENTES EM COLIGADAS O INVESTIMENTOS DECORRENTES DE INCENTIVOS OUTROS INVESTIMENTOS ÁGIOS EM INVESTIMENTOS CORREÇÃO MONETÁRIA - DIFERENÇA IPC/BTNF CORREÇÃO MONETÁRIA ESPECIAL (LEI NO (-) DESÁGIOS E PROVISÃO PARA PERDAS PROV OUTRAS CONTAS (-) OUTRAS CONTAS RETIFICADORAS IMOBILIZADO TERRENOS EDIFÍCIOS E CONSTRUÇÕES CONSTRUÇÕES EM ANDAMENTO EQUIPAMENTOS, MÁQUINAS E INSTALAÇÕES IND

4 VEÍCULOS EMBARCAÇÕES AERONAVES MÓVEIS, UTENSÍLIOS E INSTALAÇÕES COMERCI RECURSOS MINERAIS FLORESTAMENTO E REFLORESTAMENTO DIREITOS CONTRATUAIS DE EXPLORAÇÃO DE FL OUTRAS IMOBILIZAÇÕES CORREÇÃO MONETÁRIA - DIFERENÇA IPC/BTNF CORREÇÃO MONETÁRIA ESPECIAL (LEI NO (-) DEPRECIAÇÕES, AMORTIZAÇÕES E QUOTAS (-) OUTRAS CONTAS REDUTORAS DO IMOBILIZA INTANGÍVEL CONCESSÕES MARCAS E PATENTES DIREITOS AUTORAIS FUNDO DE COMÉRCIO SOFTWARE OU PROGRAMAS DE COMPUTADOR FRANQUIAS DESENVOLVIMENTO DE PRODUTOS OUTRAS (-) AMORTIZAÇÃO DO INTANGÍVEL (-) OUTRAS CONTAS REDUTORAS DO INTANGÍVE DIFERIDO DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS OU PRÉ-INDUSTR DESPESAS COM PESQUISAS CIENTÍFICAS OU TE DEMAIS APLICAÇÕES EM DESPESAS AMORTIZÁVE CORREÇÃO MONETÁRIA - DIFERENÇA IPC/BTNF CORREÇÃO MONETÁRIA ESPECIAL (LEI NO

5 (-) AMORTIZAÇÃO DO DIFERIDO **** PASSIVO **** CIRCULANTE OBRIGAÇÕES DE CURTO PRAZO FORNECEDORES ADIANTAMENTOS DE CLIENTES FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO - SISTEMA F ARRENDAMENTO MERCANTIL (FINANCEIRO) A CU FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO - OUTROS FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO - EXTERIOR ARRENDAMENTO MERCANTIL (FINANCEIRO) A CU IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLH IPI A RECOLHER ICMS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER TRIBUTOS MUNICIPAIS A RECOLHER FGTS A RECOLHER PIS E COFINS A RECOLHER CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁRIAS A RECOLHER OUTROS TRIBUTOS A RECOLHER SALÁRIOS A PAGAR DIVIDENDOS PROPOSTOS OU LUCROS CREDITADO PROVISÃO PARA A CONTRIBUIÇÃO SOCIAL SOBR PROVISÃO PARA O IMPOSTO DE RENDA DÉBITOS FISCAIS CSLL DIFERENÇAS TEMPOR DÉBITOS FISCAIS IRPJ DIFERENÇAS TEMPOR PROVISÕES DE NATUREZA FISCAL PROVISÕES DE NATUREZA TRABALHISTA PROVISÕES DE NATUREZA CÍVEL DOAÇÕES E SUBVENÇÕES PARA INVESTIMENTOS OUTRAS CONTAS (-) CONTAS RETIFICADORAS (-) CONTAS RETIFICADORAS EXIGÍVEL A LONGO PRAZO NÃO-CIRCULANTE

6 OBRIGAÇÕES A LONGO PRAZO FORNECEDORES FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO - SISTEMA F ARRENDAMENTO MERCANTIL (FINANCEIRO) A LO FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO BRASIL FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO EXTERIOR ARRENDAMENTO MERCANTIL (FINANCEIRO) A LO EMPRÉSTIMOS DE SÓCIOS/ACIONISTAS NÃO ADM CRÉDITOS DE PESSOAS LIGADAS (FÍSICAS/JUR PROVISÃO PARA O IMPOSTO DE RENDA SOBRE L DÉBITOS FISCAIS CSLL - DIFERENÇAS TEMPOR DÉBITOS FISCAIS IRPJ - DIFERENÇAS TEMPOR OUTRAS PROVISÕES DE NATUREZA FISCAL OUTRAS PROVISÕES DE NATUREZA TRABALHISTA OUTRAS PROVISÕES DE NATUREZA CÍVEL DOAÇÕES E SUBVENÇÕES PARA INVESTIMENTOS OUTRAS CONTAS (-) CONTAS RETIFICADORAS (-) CONTAS RETIFICADORAS RECEITAS DIFERIDAS RECEITAS DIFERIDAS (-) CUSTOS CORRESPONDENTES ÀS RECEITAS D RESULTADO DE EXERCÍCIOS FUTUROS RESULTADO DE EXERCÍCIOS FUTUROS RECEITA DE EXERCÍCIOS FUTUROS (-) CUSTOS E DESPESAS CORRESPONDENTES PATRIMÔNIO LÍQUIDO CAPITAL REALIZADO CAPITAL SUBSCRITO DE DOMICILIADOS E RESI (-) CAPITAL A INTEGRALIZAR DE DOMICILIAD CAPITAL SUBSCRITO DE DOMICILIADOS E RESI

7 (-) CAPITAL A INTEGRALIZAR DE DOMICILIAD RESERVAS RESERVAS DE CAPITAL RESERVAS DE REAVALIAÇÃO RESERVAS DE LUCROS RESERVAS DE LUCROS - DOAÇÕES E SUBVENÇÕE RESERVAS DE LUCROS - PRÊMIO NA EMISSÃO D RESERVA PARA AUMENTO DE CAPITAL (LEI NO OUTRAS RESERVAS AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL AJUSTES ÀS NORMAS INTERNACIONAIS DE CONT (-) AJUSTES ÀS NORMAS INTERNACIONAIS DE OUTRAS CONTAS LUCROS ACUMULADOS E/OU SALDO À DISPOSIÇÃ (-) PREJUÍZOS ACUMULADOS (-) AÇÕES EM TESOURARIA OUTRAS PATRIMÔNIO SOCIAL FUNDO PATRIMONIAL FUNDO PATRIMONIAL RESERVAS RESERVAS PATRIMONIAIS RESERVAS ESTATUTÁRIAS OUTRAS CONTAS SUPERÁVITS ACUMULADOS DÉFICITS ACUMULADOS RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO ANTES DO IR RESULTADO OPERACIONAL

8 OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS RECEITA LIQUIDA RECEITA BRUTA DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA RECEITA DA EXPORTAÇÃO DE PRODUTOS RECEITA DE EXPORTAÇÃO DIRETA DE MERCADOR RECEITA DE VENDAS DE MERCADORIAS E PRODU RECEITA DE EXPORTAÇÃO DE SERVIÇOS RECEITA DA VENDA NO MERCADO INTERNO DE P RECEITA DA REVENDA DE MERCADORIAS NO MER RECEITA DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS MERCA RECEITA DAS UNIDADES IMOBILIÁRIAS VENDID RECEITA DE LOCAÇÃO DE BENS MÓVEIS E IMÓV OUTRAS (-) VENDAS CANCELADAS, DEVOLUÇÕES E DESC (-) ICMS (-) COFINS (-) PIS/PASEP (-) ISS (-) DEMAIS IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES INCI CUSTO DOS BENS E SERVIÇOS VENDIDOS CUSTO DOS PRODUTOS DE FABRICAÇÃO PRÓPRIA CUSTO DAS MERCADORIAS REVENDIDAS CUSTO DOS SERVIÇOS VENDIDOS CUSTO DAS UNIDADES IMOBILIÁRIAS VENDIDAS AJUSTES DE ESTOQUES DECORRENTES DE ARBIT CUSTO DOS PRODUTOS DE FABRICAÇÃO PRÓPRIA ESTOQUES NO INÍCIO DO PERÍODO DE APURAÇÃ COMPRAS DE INSUMOS À VISTA COMPRAS DE INSUMOS A PRAZO REMUNERAÇÃO A DIRIGENTES DE INDÚSTRIA CUSTO DO PESSOAL APLICADO NA PRODUÇÃO ENCARGOS SOCIAIS PREVIDÊNCIA SOCIAL ENCARGOS SOCIAIS FGTS ENCARGOS SOCIAIS OUTROS ALIMENTAÇÃO DO TRABALHADOR MANUTENÇÃO E REPARO DE BENS APLICADOS NA ARRENDAMENTO MERCANTIL ENCARGOS DE DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO E E CONSTITUIÇÃO DE PROVISÕES SERVIÇOS PRESTADOS POR PESSOA FÍSICA SEM SERVIÇOS PRESTADOS PESSOA JURÍDICA ROYALTIES E ASSISTÊNCIA TÉCNICA PAÍS ROYALTIES E ASSISTÊNCIA TÉCNICA EXTERI OUTROS CUSTOS (-) ESTOQUES NO FINAL DO PERÍODO DE APUR CUSTO DAS MERCADORIAS REVENDIDAS ESTOQUES NO INÍCIO DO PERÍODO DE APURAÇÃ COMPRAS DE MERCADORIAS À VISTA

9 COMPRAS DE MERCADORIAS A PRAZO (-) ESTOQUES NO FINAL DO PERÍODO DE APUR CUSTO DOS SERVIÇOS VENDIDOS SALDO INICIAL DE SERVIÇOS EM ANDAMENTO MATERIAL APLICADO NA PRODUÇÃO DOS SERVIÇ REMUNERAÇÃO DE DIRIGENTES DE PRODUÇÃO DO CUSTO DO PESSOAL APLICADO NA PRODUÇÃO DO SERVIÇOS PRESTADOS POR PESSOA FÍSICA SEM SERVIÇOS PRESTADOS PESSOA JURÍDICA ENCARGOS SOCIAIS PREVIDÊNCIA SOCIAL ENCARGOS SOCIAIS FGTS ENCARGOS SOCIAIS OUTROS ALIMENTAÇÃO DO TRABALHADOR ENCARGOS DE DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO ARRENDAMENTO MERCANTIL CONSTITUIÇÃO DE PROVISÕES ROYALTIES E ASSISTÊNCIA TÉCNICA PAÍS ROYALTIES E ASSISTÊNCIA TÉCNICA - EXTERI OUTROS CUSTOS (-) SALDO FINAL DE SERVIÇOS EM ANDAMENTO CUSTO DAS UNIDADES IMOBILIÁRIAS VENDIDAS AJUSTES DE ESTOQUES DECORRENTES DE ARBIT OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS VARIAÇÕES CAMBIAIS ATIVAS GANHOS AUFERIDOS NO MERCADO DE RENDA VAR GANHOS EM OPERAÇÕES DAY-TRADE RECEITAS DE JUROS SOBRE O CAPITAL PRÓPRI OUTRAS RECEITAS FINANCEIRAS GANHOS NA ALIENAÇÃO DE PARTICIPAÇÕES NÃO RESULTADOS POSITIVOS EM PARTICIPAÇÕES SO AMORTIZAÇÃO DE DESÁGIO NAS AQUISIÇÕES DE RESULTADOS POSITIVOS EM SCP RENDIMENTOS E GANHOS DE CAPITAL AUFERIDO REVERSÃO DOS SALDOS DAS PROVISÕES OPERAC PRÊMIOS RECEBIDOS NA EMISSÃO DE DEBÊNTUR DOAÇÕES E SUBVENÇÕES PARA INVESTIMENTOS CONTRAPARTIDA DOS AJUSTES AO VALOR PRESE CONTRAPARTIDA DE OUTROS AJUSTES ÀS NORMA OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS DESPESAS OPERACIONAIS DESPESAS OPERACIONAIS DAS ATIVIDADES EM REMUNERAÇÃO A DIRIGENTES E A CONSELHO DE ORDENADOS, SALÁRIOS, GRATIFICAÇÕES E OUT ORDENADOS, SALÁRIOS GRATIFICAÇÕES E OUTR PLANOS DE POUPANÇA E INVESTIMENTOS DE EM FUNDO DE APOSENTADORIA PROGRAMADA INDIVI PLANO DE PREVIDÊNCIA PRIVADA DE EMPREGAD OUTROS GASTOS COM PESSOAL PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS POR PESSOA FÍSICA

10 PRESTAÇÃO DE SERVIÇO PESSOA JURÍDICA SERVIÇOS PRESTADOS POR COOPERATIVA DE TR LOCAÇÃO DE MÃO-DE-OBRA ENCARGOS SOCIAIS PREVIDÊNCIA SOCIAL ENCARGOS SOCIAIS FGTS ENCARGOS SOCIAIS OUTROS DOAÇÕES E PATROCÍNIOS DE CARÁTER CULTURA DOAÇÕES A INSTITUIÇÕES DE ENSINO E PESQU DOAÇÕES A ENTIDADES CIVIS OUTRAS CONTRIBUIÇÕES E DOAÇÕES ALIMENTAÇÃO DO TRABALHADOR PIS/PASEP COFINS CPMF DEMAIS IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUIÇÕES, ARRENDAMENTO MERCANTIL ALUGUÉIS DESPESAS COM VEÍCULOS E DE CONSERVAÇÃO D PROPAGANDA E PUBLICIDADE PROPAGANDA, PUBLICIDADE E PATROCÍNIO (AS PROPAGANDA, PUBLICIDADE E PATROCÍNIO MULTAS ENCARGOS DE DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO PERDAS EM OPERAÇÕES DE CRÉDITO PROVISÕES PARA FÉRIAS E 13O SALÁRIO DE E PROVISÃO PARA PERDA DE ESTOQUE DEMAIS PROVISÕES GRATIFICAÇÕES A ADMINISTRADORES ROYALTIES E ASSISTÊNCIA TÉCNICA PAÍS ROYALTIES E ASSISTÊNCIA TÉCNICA EXTERI ASSISTÊNCIA MÉDICA, ODONTOLÓGICA E FARMA PESQUISAS CIENTÍFICAS E TECNOLÓGICAS BENS DE NATUREZA PERMANENTE DEDUZIDOS CO DESPESAS COM VIAGENS, DIÁRIAS E AJUSTA D (-) VARIAÇÕES CAMBIAIS PASSIVAS (-) PERDAS INCORRIDAS NO MERCADO DE REND (-) PERDAS EM OPERAÇÕES DAY-TRADE (-) JUROS SOBRE O CAPITAL PRÓPRIO (-) OUTRAS DESPESAS FINANCEIRAS (-) PREJUÍZOS NA ALIENAÇÃO DE PARTICIPAÇ (-) RESULTADOS NEGATIVOS EM PARTICIPAÇÕE (-) AMORTIZAÇÃO DE ÁGIO NAS AQUISIÇÕES D (-) RESULTADOS NEGATIVOS EM SCP (-) PERDAS EM OPERAÇÕES REALIZADAS NO EX (-) CONTRAPARTIDA DOS AJUSTES AO VALOR P (-) CONTRAPARTIDA DE OUTROS AJUSTES ÀS N

11 (-) CONTRAPARTIDA DOS AJUSTES DE VALOR D OUTRAS RECEITAS E OUTRAS DESPESAS RECEITAS E DESPESAS NÃO OPERACIONAIS RECEITAS NÃO OPERACIONAIS DESPESAS NÃO OPERACIONAIS RECEITAS DE ALIENAÇÕES DE BENS E DIREITO GANHOS DE CAPITAL POR VARIAÇÃO PERCENTUA OUTRAS RECEITAS NÃO OPERACIONAIS (-) VALOR CONTÁBIL DOS BENS E DIREITOS A (-) PERDAS DE CAPITAL POR VARIAÇÃO PERCE (-) OUTRAS DESPESAS NÃO OPERACIONAIS PARTICIPAÇÕES PARTICIPAÇÕES NOS LUCROS PARTICIPAÇÕES DE EMPREGADOS OUTRAS PARTICIPAÇÕES (-) PARTICIPAÇÕES DE EMPREGADOS (-) CONTRIBUIÇÕES PARA ASSISTÊNCIA OU PR (-) OUTRAS PARTICIPAÇÕES DE EMPREGADOS (-) PARTICIPAÇÕES DE ADMINISTRADORES E P (-) PARTICIPAÇÕES DE DEBÊNTURES (-) OUTRAS PROVISÃO PARA CSLL E IRPJ (ATIVIDADES EM PROVISÃO PARA CSLL E IRPJ PROVISÃO PARA CSLL E IRPJ PROVISÃO PARA CSLL E IRPJ (-) CONTRIBUIÇÃO SOCIAL SOBRE O LUCRO LÍ (-) PROVISÃO PARA IMPOSTO DE RENDA - PES RESULTADO ANTES DO IRPJ E DA CSLL - ATIV RESULTADO OPERACIONAL DA ATIVIDADE RURAL RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA DA ATIVIDADE RECEITA BRUTA DA ATIVIDADE RURAL DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA RECEITA DA ATIVIDADE RURAL (-) VENDAS CANCELADAS, DEVOLUÇÕES E DESC (-) ICMS (-) COFINS (-) PIS/PASEP (-) ISS (-) DEMAIS IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES INCI CUSTO DOS BENS E SERVIÇOS VENDIDOS CUSTO DOS PRODUTOS DA ATIVIDADE RURAL VE AJUSTES DE ESTOQUES DECORRENTES DE ARBIT

12 CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS DA ATIVIDADE ESTOQUES INICIAIS DE INSUMOS AGROPECUÁRI ESTOQUES INICIAIS DE PRODUTOS AGROPECUÁR ESTOQUES INICIAIS DE PRODUTOS AGROPECUÁR COMPRAS DE INSUMOS AGROPECUÁRIOS À VISTA COMPRAS DE INSUMOS AGROPECUÁRIOS A PRAZO REMUNERAÇÃO A DIRIGENTES DA PRODUÇÃO CUSTO DO PESSOAL APLICADO NA PRODUÇÃO ENCARGOS SOCIAIS - PREVIDÊNCIA SOCIAL ENCARGOS SOCIAIS FGTS ENCARGOS SOCIAIS OUTROS ALIMENTAÇÃO DO TRABALHADOR MANUTENÇÃO E REPARO DE BENS APLICADOS NA ARRENDAMENTO MERCANTIL ENCARGOS DE DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO E E CONSTITUIÇÃO DE PROVISÕES SERVIÇOS PRESTADOS POR PESSOA FÍSICA SEM SERVIÇOS PRESTADOS POR PESSOA JURÍDICA ROYALTIES E ASSISTÊNCIA TÉCNICA PAÍS ROYALTIES E ASSISTÊNCIA TÉCNICA EXTERI OUTROS CUSTOS (-) ESTOQUES FINAIS DE INSUMOS AGROPECUÁ (-) ESTOQUES FINAIS DE PRODUTOS AGROPECU (-) ESTOQUES FINAIS DE PRODUTOS AGROPECU AJUSTES DE ESTOQUES DECORRENTES DE ARBIT OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS VARIAÇÕES CAMBIAIS ATIVAS GANHOS AUFERIDOS NO MERCADO DE RENDA VAR GANHOS EM OPERAÇÕES DAY-TRADE RECEITAS DE JUROS SOBRE O CAPITAL PRÓPRI OUTRAS RECEITAS FINANCEIRAS GANHOS NA ALIENAÇÃO DE PARTICIPAÇÕES NÃO RESULTADOS POSITIVOS EM PARTICIPAÇÕES SO AMORTIZAÇÃO DE DESÁGIO NAS AQUISIÇÕES DE RESULTADOS POSITIVOS EM SCP RENDIMENTOS E GANHOS DE CAPITAL AUFERIDO REVERSÃO DOS SALDOS DAS PROVISÕES OPERAC OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS PRÊMIOS RECEBIDOS NA EMISSÃO DE DEBÊNTUR DOAÇÕES E SUBVENÇÕES PARA INVESTIMENTOS CONTRAPARTIDA DOS AJUSTES AO VALOR PRESE CONTRAPARTIDA DE OUTROS AJUSTES ÀS NORMA DESPESAS OPERACIONAIS DESPESAS OPERACIONAIS DA ATIVIDADE RURAL REMUNERAÇÃO A DIRIGENTES E A CONSELHO DE ORDENADOS, SALÁRIOS, GRATIFICAÇÕES E OUT ORDENADOS, SALÁRIOS GRATIFICAÇÕES E OUTR PLANOS DE POUPANÇA E INVESTIMENTOS DE EM

13 FUNDO DE APOSENTADORIA PROGRAMADA INDIVI PLANO DE PREVIDÊNCIA PRIVADA DE EMPREGAD OUTROS GASTOS COM PESSOAL PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS POR PESSOA FÍSICA PRESTAÇÃO DE SERVIÇO PESSOA JURÍDICA SERVIÇOS PRESTADOS POR COOPERATIVA DE TR LOCAÇÃO DE MÃO-DE-OBRA ENCARGOS SOCIAIS - PREVIDÊNCIA SOCIAL ENCARGOS SOCIAIS FGTS ENCARGOS SOCIAIS OUTROS DOAÇÕES E PATROCÍNIOS DE CARÁTER CULTURA DOAÇÕES A INSTITUIÇÕES DE ENSINO E PESQU DOAÇÕES A ENTIDADES CIVIS OUTRAS CONTRIBUIÇÕES E DOAÇÕES ALIMENTAÇÃO DO TRABALHADOR PIS/PASEP COFINS CPMF DEMAIS IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUIÇÕES, ARRENDAMENTO MERCANTIL ALUGUÉIS DESPESAS COM VEÍCULOS E DE CONSERVAÇÃO D PROPAGANDA E PUBLICIDADE PROPAGANDA, PUBLICIDADE E PATROCÍNIO (AS PROPAGANDA, PUBLICIDADE E PATROCÍNIO MULTAS ENCARGOS DE DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO PERDAS EM OPERAÇÕES DE CRÉDITO PROVISÕES PARA FÉRIAS E 13O SALÁRIO DE E PROVISÃO PARA PERDA DE ESTOQUE DEMAIS PROVISÕES GRATIFICAÇÕES A ADMINISTRADORES ROYALTIES E ASSISTÊNCIA TÉCNICA PAÍS ROYALTIES E ASSISTÊNCIA TÉCNICA EXTERI ASSISTÊNCIA MÉDICA, ODONTOLÓGICA E FARMA PESQUISAS CIENTÍFICAS E TECNOLÓGICAS BENS DE NATUREZA PERMANENTE DEDUZIDOS CO DESPESAS COM VIAGENS, DIÁRIAS E AJUSTA D (-) VARIAÇÕES CAMBIAIS PASSIVAS (-) PERDAS INCORRIDAS NO MERCADO DE REND (-) PERDAS EM OPERAÇÕES DAY-TRADE (-) JUROS SOBRE O CAPITAL PRÓPRIO (-) OUTRAS DESPESAS FINANCEIRAS (-) PREJUÍZOS NA ALIENAÇÃO DE PARTICIPAÇ (-) RESULTADOS NEGATIVOS EM PARTICIPAÇÕE (-) AMORTIZAÇÃO DE ÁGIO NAS AQUISIÇÕES D

14 (-) RESULTADOS NEGATIVOS EM SCP (-) PERDAS EM OPERAÇÕES REALIZADAS NO EX (-) CONTRAPARTIDA DOS AJUSTES AO VALOR P (-) CONTRAPARTIDA DE OUTROS AJUSTES ÀS N (-) CONTRAPARTIDA DOS AJUSTES DE VALOR D PARTICIPAÇÕES PARTICIPAÇÕES NOS LUCROS PARTICIPAÇÕES DE EMPREGADOS OUTRAS PARTICIPAÇÕES (-) PARTICIPAÇÕES DE EMPREGADOS (-) CONTRIBUIÇÕES PARA ASSISTÊNCIA OU PR (-) OUTRAS PARTICIPAÇÕES DE EMPREGADOS (-) PARTICIPAÇÕES DE ADMINISTRADORES E P (-) PARTICIPAÇÕES DE DEBÊNTURES (-) OUTRAS PROVISÃO PARA CSLL E IRPJ (ATIVIDADE RUR PROVISÃO PARA CSLL E IRPJ PROVISÃO PARA CSLL E IRPJ PROVISÃO PARA CSLL E IRPJ (-) CONTRIBUIÇÃO SOCIAL SOBRE O LUCRO LÍ (-) PROVISÃO PARA IMPOSTO DE RENDA - PES SUPERÁVIT/DÉFICIT LÍQUIDO DO PERÍODO RESULTADO OPERACIONAL RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA RECEITA BRUTA RECEITA DE VENDA DE PRODUTOS - REDUZIDA RECEITA DE PRESTAÇÃO DOS SERVIÇOS RECEITA DE SERVIÇOS DE SAÚDE RECEITAS DE SERVIÇOS DE ASSISTÊNCIA SOCI RECEITAS DE OUTRAS ATIVIDADES DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA DA ATIVIDADE DE EDUCAÇÃO DA ATIVIDADE DE SAÚDE DA ATIVIDADE DE ASSISTÊNCIA SOCIAL OUTRAS SERVIÇOS EDUCACIONAIS DOAÇÕES/SUBVENÇÕES VINCULADAS DOAÇÕES CONTRIBUIÇÕES OUTRAS PACIENTES PARTICULARES CONVÊNIOS SUS CONVÊNIOS OUTROS

15 DOAÇÕES/SUBVENÇÕES VINCULADAS DOAÇÕES CONTRIBUIÇÕES OUTRAS PACIENTES PARTICULARES CONVÊNIOS - OUTROS DOAÇÕES/SUBVENÇÕES VINCULADAS DOAÇÕES CONTRIBUIÇÕES OUTRAS CONTRIBUIÇÕES SINDICAIS CONTRIBUIÇÕES CONFEDERATIVAS/ASSOCIATIVA MENSALIDADES DOAÇÕES/SUBVENÇÕES OUTRAS CONTRIBUIÇÕES OUTRAS (-) VENDAS CANCELADAS (-) DEVOLUÇÕES E DESCONTOS INCONDICIONAI OUTRAS CUSTO DOS PRODUTOS E SERVIÇOS VENDIDOS CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS PARA EDUCAÇÃ CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS PARA SAÚDE CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS PARA ASSISTÊ CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS PARA AS DEMA CUSTOS DOS PRODUTOS PARA EDUCAÇÃO - VEND CUSTOS DOS PRODUTOS PARA EDUCAÇÃO - GRAT OUTROS CUSTOS CUSTOS DOS PRODUTOS PARA SAÚDE VENDIDO CUSTOS DOS PRODUTOS PARA SAÚDE - GRATUID OUTROS CUSTOS CUSTOS DOS PRODUTOS PARA ASSISTÊNCIA SOC CUSTOS DOS PRODUTOS PARA ASSISTÊNCIA SOC OUTRAS CUSTOS DOS PRODUTOS VENDIDOS EM GERAL OUTROS CUSTOS CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS PARA EDUCAÇ CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS PARA SAÚDE CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS PARA ASSIST CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS PARA AS DEM CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS A ALUNOS NÃ CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS A CONVÊNIOS CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS A DOAÇÕES/S CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS A DOAÇÕES CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS AO PROUNI CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS A GRATUIDAD OUTROS CUSTOS

16 CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS A PACIENTES CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS A CONVÊNIOS CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS A CONVÊNIOS CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS A DOAÇÕES/S CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS A DOAÇÕES CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS A GRATUIDAD OUTROS CUSTOS CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS A PACIENTES CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS A CONVÊNIOS CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS A DOAÇÕES/S CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS A DOAÇÕES CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS A GRATUIDAD OUTROS CUSTOS CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS EM GERAL OUTROS CUSTOS OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS VARIAÇÕES CAMBIAIS ATIVAS GANHOS AUFERIDOS NO MERCADO DE RENDA VAR GANHOS EM OPERAÇÕES DAY-TRADE OUTRAS RECEITAS DE APLICAÇÕES FINANCEIRA GANHOS NA ALIENAÇÃO DE PARTICIPAÇÕES NÃO RESULTADOS POSITIVOS EM PARTICIPAÇÕES SO RENDIMENTOS E GANHOS DE CAPITAL AUFERIDO REVERSÃO DOS SALDOS DAS PROVISÕES OPERAC OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS DESPESAS OPERACIONAIS DESPESAS OPERACIONAIS REMUNERAÇÕES A EMPREGADOS INDENIZAÇÕES TRABALHISTAS REMUNERAÇÃO A DIRIGENTES E A CONSELHO DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS POR PESSOA FÍSICA PRESTAÇÃO DE SERVIÇO POR PESSOA JURÍDICA DOAÇÕES E PATROCÍNIOS DE CARÁTER CULTURA DOAÇÕES A INSTITUIÇÕES DE ENSINO E PESQU DOAÇÕES A ENTIDADES CIVIS OUTRAS CONTRIBUIÇÕES E DOAÇÕES FGTS (SEM INDENIZAÇÃO 40%) ASSISTÊNCIA MÉDICA, ODONTOLÓGICA, MEDICA PROVISÕES PARA FÉRIAS E 13O SALÁRIO DE E DEMAIS PROVISÕES ARRENDAMENTO MERCANTIL ALUGUÉIS DESPESAS COM VEÍCULOS E DE CONSERVAÇÃO D PROPAGANDA E PUBLICIDADE

17 MULTAS ENCARGOS DE DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO REPASSES PARA OUTRAS ENTIDADES (SINDICAT CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁRIAS PATRONAIS COFINS CSLL PIS/PASEP CPMF DEMAIS IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUIÇÕES, (-) VARIAÇÕES CAMBIAIS PASSIVAS (-) PERDAS INCORRIDAS NO MERCADO DE REND (-) PERDAS EM OPERAÇÕES DAY-TRADE (-) OUTRAS DESPESAS DE APLICAÇÕES (-) PREJUÍZOS NA ALIENAÇÃO DE PARTICIPAÇ (-) RESULTADOS NEGATIVOS EM PARTICIPAÇÕE (-) PERDAS EM OPERAÇÕES REALIZADAS NO EX OUTRAS RECEITAS E DESPESAS RECEITAS E DESPESAS NÃO OPERACIONAIS RECEITAS E DESPESAS NÃO OPERACIONAIS RECEITAS NÃO OPERACIONAIS RECEITAS DE ALIENAÇÕES DE BENS E DIREITO OUTRAS RECEITAS NÃO OPERACIONAIS DESPESAS NÃO OPERACIONAIS (-) VALOR CONTÁBIL DOS BENS E DIREITOS A (-) OUTRAS DESPESAS NÃO OPERACIONAIS CUSTOS DE PRODUÇÃO CUSTO DOS BENS E SERVIÇOS PRODUZIDOS CUSTO DOS PRODUTOS DE FABRICAÇÃO PRÓPRIA CONSUMO DE INSUMOS REMUNERAÇÃO A DIRIGENTES DE LIGADOS À PR CUSTO DO PESSOAL APLICADO NA PRODUÇÃO PLANOS DE POUPANÇA E INVESTIMENTOS DE EM FUNDO DE APOSENTADORIA PROGRAMADA INDIVI PLANO DE PREVIDÊNCIA PRIVADA DE EMPREGAD OUTROS GASTOS COM PESSOAL LIGADO À PRODU

18 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS POR PESSOA FÍSICA PRESTAÇÃO DE SERVIÇO PESSOA JURÍDICA SERVIÇOS PRESTADOS POR COOPERATIVA DE TR LOCAÇÃO DE MÃO-DE-OBRA ENCARGOS SOCIAIS PREVIDÊNCIA SOCIAL ENCARGOS SOCIAIS FGTS ENCARGOS SOCIAIS OUTROS ALIMENTAÇÃO DO TRABALHADOR MANUTENÇÃO E REPARO DE BENS APLICADOS NA ARRENDAMENTO MERCANTIL ENCARGOS DE DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO E E CONSTITUIÇÃO DE PROVISÕES SERVIÇOS PRESTADOS POR PESSOA FÍSICA SEM SERVIÇOS PRESTADOS PESSOA JURÍDICA ROYALTIES E ASSISTÊNCIA TÉCNICA PAÍS ROYALTIES E ASSISTÊNCIA TÉCNICA EXTERI OUTROS CUSTOS CUSTO DOS SERVIÇOS PRODUZIDOS MATERIAL APLICADO NA PRODUÇÃO DE SERVIÇO REMUNERAÇÃO A DIRIGENTES LIGADOS À PRODU CUSTO DO PESSOAL APLICADO NA PRODUÇÃO DE PLANOS DE POUPANÇA E INVESTIMENTOS DE EM FUNDO DE APOSENTADORIA PROGRAMADA INDIVI PLANO DE PREVIDÊNCIA PRIVADA DE EMPREGAD OUTROS GASTOS COM PESSOAL LIGADO À PRODU PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS POR PESSOA FÍSICA PRESTAÇÃO DE SERVIÇO PESSOA JURÍDICA SERVIÇOS PRESTADOS POR COOPERATIVA DE TR LOCAÇÃO DE MÃO-DE-OBRA ENCARGOS SOCIAIS PREVIDÊNCIA SOCIAL

19 ENCARGOS SOCIAIS FGTS ENCARGOS SOCIAIS OUTROS ALIMENTAÇÃO DO TRABALHADOR MANUTENÇÃO E REPARO DE BENS APLICADOS NA ARRENDAMENTO MERCANTIL ENCARGOS DE DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO E E CONSTITUIÇÃO DE PROVISÕES SERVIÇOS PRESTADOS POR PESSOA FÍSICA SEM SERVIÇOS PRESTADOS PESSOA JURÍDICA ROYALTIES E ASSISTÊNCIA TÉCNICA PAÍS ROYALTIES E ASSISTÊNCIA TÉCNICA EXTERI OUTROS CUSTOS CUSTO DOS PRODUTOS DE FABRICAÇÃO PRÓPRIA CONSUMO DE INSUMOS REMUNERAÇÃO A DIRIGENTES DE LIGADOS À PR CUSTO DO PESSOAL APLICADO NA PRODUÇÃO PLANOS DE POUPANÇA E INVESTIMENTOS DE EM FUNDO DE APOSENTADORIA PROGRAMADA INDIVI PLANO DE PREVIDÊNCIA PRIVADA DE EMPREGAD OUTROS GASTOS COM PESSOAL LIGADO À PRODU PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS POR PESSOA FÍSICA PRESTAÇÃO DE SERVIÇO PESSOA JURÍDICA SERVIÇOS PRESTADOS POR COOPERATIVA DE TR LOCAÇÃO DE MÃO-DE-OBRA ENCARGOS SOCIAIS PREVIDÊNCIA SOCIAL ENCARGOS SOCIAIS FGTS ENCARGOS SOCIAIS OUTROS ALIMENTAÇÃO DO TRABALHADOR MANUTENÇÃO E REPARO DE BENS APLICADOS NA

20 ARRENDAMENTO MERCANTIL ENCARGOS DE DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO E E CONSTITUIÇÃO DE PROVISÕES SERVIÇOS PRESTADOS POR PESSOA FÍSICA SEM SERVIÇOS PRESTADOS PESSOA JURÍDICA ROYALTIES E ASSISTÊNCIA TÉCNICA PAÍS ROYALTIES E ASSISTÊNCIA TÉCNICA EXTERI OUTROS CUSTOS OUTROS