CÓDIGO DA CONTA CONTÁBIL NO PLANO ATUAL

Transcrição

1 Plano de Contas Aplicado ao Setor Público - Administração Pública do Estado do Pará (Versão 1.2, 16/08/13) NOTA: Plano de Contas baseado no 'Plano de Contas Aplicado ao Setor Público - Modelo IPC 00 (Março 2013) STN/MF', Contas atuais do SIAFEM-PA. Adaptação: DICONF/SEFA. DO ATIVO N ATIVO CIRCULANTE N CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA N CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA EM MOEDA NACIONAL N CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA EM MOEDA NACIONAL - CONSOLIDACAO N CAIXA D S P F CONTA UNICA N BANCO DO ESTADO DO PARA S/A D S P F CONTA ÚNICA RPPS N BANCOS CONTA MOVIMENTO - DEMAIS CONTAS N BANCO DO ESTADO DO PARA S/A D S P F BANCO DO BRASIL D S P F CAIXA ECONOMICA FEDERAL D S P F BANCO DA AMAZONIA D S P F BANCO ITAU D S P F BRADESCO D S P F DEMAIS CONTAS BANCARIAS D S P F REDE BANCARIA - ARRECADACAO N ARRECADACAO DIRETA D S P F ARRECADACAO INDIRETA - AGENTES FINANCEIROS D S P F APLICACOES FINANCEIRAS DE LIQUIDEZ IMEDIATA N S PÚBLICOS D S P F POUPANÇA D S P F FUNDOS DE INVESTIMENTO D S P F CDB D S P F OUTRAS APLICAÇÕES FINANCEIRAS DE LIQUIDEZ IMEDIATA D S P F CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA EM MOEDA NACIONAL - INTRA OFSS N CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA EM MOEDA ESTRANGEIRA N CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA EM MOEDA ESTRANGEIRA - CONSOLIDACAO N CREDITOS A CURTO PRAZO N CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS A RECEBER N CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER - CONSOLIDACAO N IMPOSTOS N IMPOSTO SOBRE A RENDA E PROVENTOS DE QUALQUER - IR D S P P IPVA D S P P ITCMD D S P P ICMS D S P P Taxas N Contribuições de Melhoria N Créditos Tributários Parcelados D S P P Créditos Tributários a Receber a Classificar (inverte saldo) X S P P

2 DO CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER - INTRA OFSS D S P P CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER - INTER OFSS - UNIAO D S P P CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER - INTER OFSS - ESTADO D S P P CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER - INTER OFSS - MUNICIPIO D S P P CLIENTES N CLIENTES-CONSOLIDACAO N FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER N FATURAS/ DUPLICATAS A RECEBER - PRESTACAO DE SERVICOS D S P P FATURAS/DUPLICATAS A FATURAR D S P P (-) FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER - DESCONTADAS N FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER VENCIDAS N (-) FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER VENCIDAS - DESCONTADAS N CRÉDITOS DE TRANSFERÊNCIAS A RECEBER N CRÉDITOS DE TRANSFERÊNCIAS A RECEBER - CONSOLIDAÇÃO N CRÉDITOS DE TRANSFERÊNCIAS A RECEBER - INTER OFSS UNIÃO N CRÉDITOS DE TRANSFERÊNCIAS A RECEBER - INTER OFSS - ESTADO N CRÉDITOS DE TRANSFERÊNCIAS A RECEBER - INTER OFSS - MUNICÍPIO N EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS N EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS-CONSOLIDACAO N EMPRÉSTIMOS CONCEDIDOS N DEVEDORES POR EMPRÉSTIMOS CONCEDIDOS D S P P FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS N DEVEDORES POR FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS D S P P EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS - INTER OFSS - UNIAO N EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS - INTER OFSS - ESTADO N EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS - INTER OFSS - MUNICIPIO N DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA N DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - CONSOLIDAÇÃO N DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA DOS IMPOSTOS N DÍVIDA ATIVA DO IMPOSTO SOBRE A RENDA E PROVENTOS DE QUALQUER D S P P DÍVIDA ATIVA DO IPVA D S P P DÍVIDA ATIVA DO ITCMD D S P P DÍVIDA ATIVA DO ICMS D S P P DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA DAS TAXAS N DEMAIS DÍVIDA ATÍVA TRIBUTÁRIA N DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - INTRA OFSS N DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - INTER OFSS - UNIAO N DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - INTER OFSS - ESTADO N DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - INTER OFSS - MUNICIPIO N DIVIDA ATIVA NÃO TRIBUTARIA N DIVIDA ATIVA NÃO TRIBUTARIA - CONSOLIDAÇÃO N DIVIDA ATIVA NÃO TRIBUTARIA N DIVIDA ATIVA NÃO TRIBUTARIA D S P P

3 DO (-) AJUSTE DE PERDAS DE CREDITOS A CURTO PRAZO N (-) AJUSTE DE PERDAS DE CREDITOS A CURTO PRAZO-CONSOLIDACAO N (-) PERDAS ESTIMADAS EM CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS A RECEBER N (-) PERDAS ESTIMADAS EM IMPOSTOS C S P P (-) AJUSTE DE PERDAS DE CREDITOS A CURTO PRAZO - INTRA OFSS N (-) AJUSTE DE PERDAS DE CREDITOS A CURTO PRAZO - INTER OFSS - UNIAO N (-) AJUSTE DE PERDAS DE CREDITOS A CURTO PRAZO - INTER OFSS - ESTADO N (-) AJUSTE DE PERDAS DE CREDITOS A CURTO PRAZO - INTER OFSS - MUNICIPIO N DEMAIS CREDITOS E VALORES A CURTO PRAZO N ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS A PESSOAL E A TERCEIROS N ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS A PESSOAL E A TERCEIROS - CONSOLIDACAO N ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS A PESSOAL N SALÁRIOS E ORDENADOS - ADIANTAMENTOS D S P P SALÁRIO - ADIANTAMENTO D S P P FÉRIAS - ADIANTAMENTO D S P P /3 DE FÉRIAS - ADIANTAMENTO D S P P VIAGENS - ADIANTAMENTO D S P P OUTROS ADIANTAMENTOS A PESSOAL D S P P SUPRIMENTO DE FUNDOS D S P P TRIBUTOS A RECUPERAR / COMPENSAR N TRIBUTOS A RECUPERAR / COMPENSAR - CONSOLIDACAO N IRRF A COMPENSAR D S P F IR E CSLL A RECUPERAR / COMPENSAR D S P F ISS A COMPENSAR D S P F COFINS A RECUPERAR / COMPENSAR D S P F PIS/PASEP A RECUPERAR / COMPENSAR D S P F CREDITOS A RECEBER POR DESCENTRALIZACAO DA PRESTACAO DE SERVICOS PUBLICOS N CREDITOS A RECEBER POR DESCENTRALIZACAO DA PRESTACAO DE SERVICOS PUBLICOS - CONSOLIDACAO N CREDITOS POR DANOS AO PATRIMONIO N CREDITOS POR DANOS AO PATRIMONIO-CONSOLIDACAO N CREDITOS POR DANOS AO PATRIMONIO APURADOS EM TOMADA DE CONTAS ESPECIAL - DIVERSOS RESPONSAVEIS N CREDITOS A RECEBER DECORRENTES DE PAGAMENTOS INDEVIDOS -TOMADA DE CONTAS ESPECIAL D S P P CREDITOS A RECEBER DECORRENTES DE DESFALQUES OU DESVIOS - TOMADA DE CONTAS ESPECIAL D S P P CREDITOS A RECEBER DE RESPONSAVEIS POR DANOS OU PERDAS - TOMADA DE CONTAS ESPECIAL D S P P CREDITOS A RECEBER DECORRENTES DE PAGAMENTOS SEM RESPALDO ORCAMENTARIO - TOMADA DE CONTAS ESPECIAL D S P P CREDITOS A RECEBER DECORRENTES DE FALTA DE LICITACAO - TOMADA DE CONTAS ESPECIAL D S P P MULTAS E JUROS A RECEBER DE SERVIDORES RESPONSABILIZADOS - TOMADA DE CONTAS ESPECIAL D S P P CREDITOS A RECEBER DECORRENTES DE ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS IRREGULARMENTE- TOMADA DE CONTAS ESPECIAL D S P P SUPRIMENTOS INDIVIDUAIS NAO COMPROVADOS D S P P DIARIAS NAO COMPROVADAS D S P P

4 DO OUTRAS CREDITOS A RECEBER APURADOS EM TOMADA DE CONTAS ESPECIAL D S P P DEPOSITOS RESTITUIVEIS E VALORES VINCULADOS N DEPOSITOS RESTITUIVEIS E VALORES VINCULADOS-CONSOLIDACAO N DEPÓSITOS JUDICIAIS D S P P DEPOSITOS RESTITUIVEIS E VALORES VINCULADOS-INTRA OFSS N DEPOSITOS RESTITUIVEIS E VALORES VINCULADOS - INTER OFSS - UNIAO N DEPOSITOS RESTITUIVEIS E VALORES VINCULADOS - INTER OFSS - ESTADO N DEPOSITOS RESTITUIVEIS E VALORES VINCULADOS - INTER OFSS - MUNICIPIO N OUTROS CREDITOS A RECEBER E VALORES A CURTO PRAZO N OUTROS CREDITOS A RECEBER E VALORES A CURTO PRAZO -CONSOLIDACAO N VALES, TICKETS E BILHETES D S P P VALORES EM TRANSITO REALIZAVEIS A CURTO PRAZO N ORDENS BANCARIAS EMITIDAS A COMPENSAR D S P F VALORES EM TRANSITO PARA CREDITO D S P F OUTROS VALORES EM TRANSITO D S P F CREDITOS A RECEBER POR REEMBOLSO DE SALARIO FAMILIA PAGO D S P F CREDITOS A RECEBER POR REEMBOLSO DE SALARIO MATERNIDADE PAGO D S P F AUXILIO NATALIDADE PAGO A RECUPERAR D S P F CREDITOS A RECEBER POR REEMBOLSO DE AUXILIO DOENCA E ACIDENTES PAGOS D S P F CREDITOS A RECEBER POR CESSAO DE PESSOAL D S P P CREDITOS A RECEBER DECORRENTES DE CESSAO DE AREAS PUBLICAS D S P P CREDITOS A RECEBE DECORRENTES DE ALIENACAO DE BENS MOVEIS E IMOVEIS D S P P CREDITOS A RECEBER DECORRENTES DE PAGAMENTO DE DESPESAS DE TERCEIROS D S P P CREDITO A RECEBER POR ACERTO FINANCEIRO COM SERVIDOR E EX- SERVIDOR D S P P CREDITOS A RECEBER DECORRENTES DE FOLHA DE PAGAMENTO D S P F DIVIDENDOS PROPOSTOS A RECEBER D S P P CREDITOS EM LIQUIDACAO D S P F CRÉDITOS A RECEBER DE PARCELAMENTOS D S P P OUTROS CREDITOS A RECEBER E VALORES A CURTO PRAZO-INTRA OFSS N RECURSOS FINANCEIROS DIFERIDOS N REPASSE CONCEDIDO DIFERIDO D S P F VALORES DIFERIDOS - DE EXERCICIOS ANTERIORES D S P F (-) AJUSTE DE PERDAS DE DEMAIS CREDITOS E VALORES A CURTO PRAZO N (-) AJUSTE DE PERDAS DE DEMAIS CREDITOS E VALORES A CURTO PRAZO -CONSOLIDACAO N INVESTIMENTOS E APLICACOES TEMPORARIAS A CURTO PRAZO N TITULOS E VALORES MOBILIARIOS N TITULOS E VALORES MOBILIARIOS-CONSOLIDACAO N S PÚBLICOS D S P P APLICACOES EM SEGMENTO DE RENDA FIXA N TITULOS DE RESPONSABILIDADE DO TESOURO D S P F FUNDOS DE INVESTIMENTO EM RENDA FIXA D S P F FUNDOS DE INVESTIMENTOS REFERENCIADOS D S P F APLICACOES EM SEGMENTO DE RENDA VARIAVEL N 4

5 DO FUNDOS DE INDICES REFERENCIADOS EM ACOES D S P F APLICACOES EM ENQUADRAMENTO - RPPS N TITULOS E VALORES EM ENQUADRAMENTO D S P F OUTROS TITULOS E VALORES MOBILIARIOS D S P P APLICACAO TEMPORARIA EM METAIS PRECIOSOS N APLICACAO TEMPORARIA EM METAIS PRECIOSOS-CONSOLIDACAO N (-) AJUSTES DE PERDAS DE INVESTIMENTOS E APLICACOES TEMPORARIAS N (-) AJUSTES DE PERDAS DE INVESTIMENTOS TEMPORARIOS E APLICACOES TEMPORARIAS -CONSOLIDACAO N ESTOQUES N MERCADORIAS PARA REVENDA N MERCADORIAS PARA REVENDA - CONSOLIDACAO N MERCADORIAS PARA VENDA OU REVENDA D S P P PRODUTOS E SERVICOS ACABADOS N PRODUTOS E SERVICOS ACABADOS - CONSOLIDACAO N PRODUTOS E SERVICOS EM ELABO N PRODUTOS E SERVICOS EM ELABO - CONSOLIDACAO N MATERIAS-PRIMAS N MATERIAS-PRIMAS - CONSOLIDACAO N MATERIAIS EM TRANSITO N MATERIAIS EM TRANSITO - CONSOLIDACAO N ALMOXARIFADO N ALMOXARIFADO - CONSOLIDACAO N ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES N ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES - CONSOLIDACAO N OUTROS ESTOQUES N OUTROS ESTOQUES - CONSOLIDACAO N ESTOQUES PARA DISTRIBUICAO N MATERIAL DE CONSUMO - ESTOQUE INTERNO - DESTINADO A DISTRIBUICAO D S P P (-) AJUSTES DE PERDAS DE ESTOQUES N (-) AJUSTE DE PERDAS DE ESTOQUES- CONSOLIDACAO N VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PAGAS ANTECIPADAMENTE N PREMIOS DE SEGUROS A APROPRIAR N PREMIOS DE SEGUROS A APROPRIAR - CONSOLIDACAO D S P P VPD FINANCEIRAS A APROPRIAR N VPD FINANCEIRAS A APROPRIAR - CONSOLIDACAO N VPD FINANCEIRAS A APROPRIAR N VPD A APROPRIAR - ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES D S P F VPD A APROPRIAR - ADIANTAMENTOS DE FÉRIAS D S P F VPD A APROPRIAR - ADIANTAMENTO DE 13 SALARIO D S P F VPD A APROPRIAR - ADIANTAMENTOS DE SALARIOS D S P F VPD A APROPRIAR - SUPRIM.P/ PAGTOS-CHEQUE-SAL.INTERIOR D S P F ASSINATURAS E ANUIDADES A APROPRIAR N ASSINATURAS E ANUIDADES A APROPRIAR - CONSOLIDACAO N 5

6 DO ALUGUEIS PAGOS A APROPRIAR N ALUGUEIS PAGOS A APROPRIAR - CONSOLIDACAO N TRIBUTOS PAGOS A APROPRIAR N TRIBUTOS PAGOS A APROPRIAR - CONSOLIDACAO N CONTRIBUICOES CONFEDERATIVAS A APROPRIAR N CONTRIBUICOES CONFEDERATIVAS A APROPRIAR - CONSOLIDACAO N BENEFICIOS A PESSOAL A APROPRIAR N BENEFICIOS A PESSOAL A APROPRIAR - CONSOLIDACAO N DEMAIS VPD A APROPRIAR N DEMAIS VPD A APROPRIAR - CONSOLIDACAO N ATIVO NÃO CIRCULANTE N ATIVO REALIZAVEL A LONGO PRAZO N CREDITOS A LONGO PRAZO N CREDITOS A LONGO PRAZO - CONSOLIDACAO N CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS A RECEBER N CLIENTES N EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS N EMPRESTIMOS CONCEDIDOS A RECEBER D S P P DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA N CREDITOS NAO PREVIDENCIARIOS INSCRITOS D S P P DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA N DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA D S P P (-) AJUSTE DE PERDAS DE CREDITOS A LONGO PRAZO N (-) AJUSTE DE PERDAS DE DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA C S P P CREDITOS A LONGO PRAZO - INTRA OFSS N CREDITOS A LONGO PRAZO - INTER OFSS - UNIAO N CREDITOS A LONGO PRAZO - INTER OFSS - ESTADO N CREDITOS A LONGO PRAZO - INTER OFSS - MUNICIPIO N DEMAIS CREDITOS E VALORES A LONGO PRAZO N DEMAIS CREDITOS E VALORES A LONGO PRAZO - CONSOLIDACAO N DEPOSITOS RESTITUIVEIS E VALORES VINCULADOS N DEPOSITOS JUDICIAIS D S P P OUTROS DEPOSITOS RESTITUIVEIS E VALORES VINCULADOS D S P P OUTROS CREDITOS A RECEBER E VALORES A LONGO PRAZO N OUTROS CREDITOS A RECEBER E VALORES A LONGO PRAZO D S P P (-) AJUSTE DE PERDAS DE DEMAIS CRÉDITOS E VALORES A LONGO PRAZO N DEMAIS CREDITOS E VALORES A LONGO PRAZO - INTER OFSS - MUNICIPIO N OUTROS CREDITOS A RECEBER E VALORES A LONGO PRAZO N OUTROS CREDITOS A RECEBER E VALORES A LONGO PRAZO D S P P INVESTIMENTOS E APLICACOES TEMPORARIAS A LONGO PRAZO N INVESTIMENTOS E APLICACOES TEMPORARIAS A LONGO PRAZO - CONSOLIDACAO N ESTOQUES N 6

7 DO ESTOQUES - CONSOLIDACAO N OUTROS ESTOQUES N TERRENOS - CONSTRUCOES CIVIS D S P P PROJETOS - CONSTRUCOES CIVIS D S P P OBRAS CONCLUIDAS A COMERCIALIZAR - CONSTRUCOES CIVIS D S P P (-) AJUSTE DE PERDAS DE ESTOQUES N VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PAGAS ANTECIPADAMENTE N VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PAGAS ANTECIPADAMENTE- CONSOLIDACAO N INVESTIMENTOS N PARTICIPACOES PERMANENTES N PARTICIPACOES PERMANENTES - CONSOLIDACAO N PARTICIPACOES AVALIADAS PELO METODO DE EQUIVALENCIA PATRIMONIAL N PARTICIPAÇÕES EM SOCIEDADES CONTROLADAS D S P P ADIANTAMENTO PARA FUTURO AUMENTO DE CAPITAL D S P P (-) DESAGIO NA AQUISICAO DE PARTICIPACOES AVALIADAS PELO MEP C S P P PARTICIPAÇÕES AVALIADAS PELO MÉTODO DE CUSTO N PARTICIPAÇÕES EM OUTRAS SOCIEDADES D S P P PARTICIPACOES PERMANENTES - INTRA OFSS N PARTICIPACOES PERMANENTES - INTER OFSS - UNIAO N PARTICIPACOES PERMANENTES - INTER OFSS - ESTADO N PARTICIPACOES PERMANENTES - INTER OFSS - MUNICIPIO N PROPRIEDADES PARA INVESTIMENTO N PROPRIEDADES PARA INVESTIMENTO - CONSOLIDACAO N INVESTIMENTOS DO RPPS DE LONGO PRAZO N INVESTIMENTOS DO RPPS DE LONGO PRAZO - CONSOLIDACAO N DEMAIS INVESTIMENTOS PERMANENTES N DEMAIS INVESTIMENTOS PERMANENTES - CONSOLIDACAO N (-) DEPRECIACAO ACUMULADA DE INVESTIMENTOS N (-) DEPRECIACAO ACUMULADA DE INVESTIMENTOS - CONSOLIDACAO N (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE INVESTIMENTOS CONSOLIDAÇÃO - PROPRIEDADES PARA INVESTIMENTO N (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE BENS IMÓVEIS PARA FUTURA UTILIZAÇÃO C S P P (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE BENS IMOVEIS NÃO DESTINADOS A USO C S P P (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA OUTRAS PROPRIEDADES PARA INVESTIMENTOS C S P P (-) REDUCAO AO VALOR RECUPERAVEL DE INVESTIMENTOS N (-) REDUCAO AO VALOR RECUPERAVEL DE INVESTIMENTOS -CONSOLIDACAO N (-) REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL DE INVESTIMENTOS - PARTICIPAÇÕES PERMANENTES N (-) REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL DE PARTICIPAÇÕES AVALIADAS PELO MÉTODO DE EQUIVALÊNCIA PATRIMONIAL C S P P (-) REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL DE PARTICIPAÇÕES AVALIADAS PELO MÉTODO DE CUSTO C S P P (-) REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL DE PROPRIEDADES PARA INVESTIMENTO N (-) REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL DE BENS IMÓVEIS PARA FUTURA UTILIZAÇÃO C S P P (-) REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL DE BENS IMOVEIS NÃO DESTINADOS A USO C S P P (-) REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL DE INVESTIMENTOS DO RPPS N (-) REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL DE INVESTIMENTOS - DEMAIS INVESTIMENTOS PERMANENTES N 7

8 DO (-) REDUCAO AO VALOR RECUPERAVEL DE INVESTIMENTOS -INTRA OFSS N (-) REDUCAO AO VALOR RECUPERAVEL DE INVESTIMENTOS - INTER OFSS - UNIAO N (-) REDUCAO AO VALOR RECUPERAVEL DE INVESTIMENTOS - INTER OFSS - ESTADO N (-) REDUCAO AO VALOR RECUPERAVEL DE INVESTIMENTOS - INTER OFSS - MUNICIPIO N IMOBILIZADO N BENS MOVEIS N BENS MOVEIS-CONSOLIDACAO N MAQUINAS, APARELHOS, EQUIPAMENTOS E FERRAMENTAS N APARELHOS DE MEDICAO E ORIENTACAO D S P P APARELHOS E EQUIPAMENTOS DE COMUNICACAO D S P P APARELHOS, EQUIPAMENTOS E UTENSILIOS MEDICOS, ODONTOLOGICOS, LABORATORIAIS E HOSPITALARES D S P P APARELHOS E EQUIPAMENTOS PARA ESPORTES E DIVERSOES D S P P EQUIPAMENTO DE PROTECAO, SEGURANCA E SOCORRO D S P P MAQUINAS E EQUIPAMENTOS INDUSTRIAIS D S P P MAQUINAS E EQUIPAMENTOS ENERGETICOS D S P P MAQUINAS E EQUIPAMENTOS GRAFICOS D S P P MAQUINAS, FERRAMENTAS E UTENSILIOS DE OFICINA D S P P EQUIPAMENTOS, PECAS E ACESSORIOS PARA AUTOMOVEIS D S P P EQUIPAMENTOS, PECAS E ACESSORIOS MARITIMOS D S P P EQUIPAMENTOS, PECAS E ACESSORIOS AERONAUTICOS D S P P EQUIPAMENTOS, PECAS E ACESSORIOS DE PROTECAO AO VOO D S P P EQUIPAMENTOS DE MERGULHO E SALVAMENTO D S P P EQUIPAMENTOS DE MANOBRAS E PATRULHAMENTO D S P P MAQUINAS, EQUIPAMENTOS E UTENSILIOS AGROPECUARIOS E RODOVIARIOS D S P P EQUIPAMENTOS HIDRAULICOS E ELETRICOS D S P P OUTRAS MAQUINAS, APARELHOS, EQUIPAMENTOS E FERRAMENTAS D S P P BENS DE INFORMATICA N EQUIPAMENTOS DE PROCESSAMENTO DE DADOS D S P P EQUIPAMENTOS DE TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO D S P P SISTEMAS APLICATIVOS - SOFTWARES D S P P MOVEIS E UTENSILIOS N APARELHOS E UTENSILIOS DOMESTICOS D S P P MAQUINAS E UTENSILIOS DE ESCRITORIO D S P P MOBILIARIO EM GERAL D S P P MATERIAIS CULTURAIS, EDUCACIONAIS E DE COMUNICACAO N COLECOES E MATERIAIS BIBLIOGRAFICOS D S P P DISCOTECAS E FILMOTECAS D S P P INSTRUMENTOS MUSICAIS E ARTISTICOS D S P P EQUIPAMENTOS PARA AUDIO, VIDEO E FOTO D S P P OBRAS DE ARTE E PECAS PARA EXPOSICAO D S P P VEICULOS N VEICULOS EM GERAL D S P P VEICULOS DE T D S P P

9 DO CARROS DE COMBATE D S P P AERONAVES D S P P EMBARCACOES D S P P PEÇAS E CONJUNTOS DE REPOSIÇÃO D S P P BENS MÓVEIS EM ANDAMENTO N BENS MÓVEIS EM ALMOXARIFADO N ARMAMENTOS D S P P SEMOVENTES D S P P DEMAIS BENS MOVEIS N BENS MOVEIS A CLASSIFICAR D S P P OUTROS BENS MOVEIS D S P P BENS IMOVEIS N BENS IMOVEIS-CONSOLIDACAO N BENS DE USO ESPECIAL N IMOVEIS RESIDENCIAIS D S P P IMÓVEIS COMERCIAIS D S P P EDIFICIOS D S P P TERRENOS/GLEBAS D S P P ARMAZÉNS/GALPÕES D S P P AQUARTELAMENTOS D S P P AEROPORTOS/ESTAÇÕES/AERÓDROMOS D S P P IMÓVEIS DE USO EDUCACIONAL D S P P REPRESAS/AÇUDES D S P P FAZENDAS, PARQUES E RESERVAS D S P P IMÓVEIS DE USO RECREATIVO D S P P FARÓIS D S P P MUSEUS/PALÁCIOS D S P P LABORATÓRIOS/OBSERVATÓRIOS D S P P HOSPITAIS E UNIDADES DE SAÚDE D S P P HOTÉIS D S P P PRESÍDIOS/DELEGACIAS D S P P PORTOS/ESTALEIROS D S P P COMPLEXOS/FÁBRICAS/USINAS D S P P CEMITÉRIOS D S P P ESTACIONAMENTOS E GARAGENS D S P P POSTOS DE FISCALIZAÇÃO D S P P OUTROS BENS IMÓVEIS DE USO ESPECIAL D S P P BENS DOMINICAIS N EDIFÍCIOS D S P P APARTAMENTOS D S P P ARMAZÉNS D S P P 9

10 DO CASAS D S P P CEMITÉRIOS D S P P EDIFÍCIOS D S P P GARAGENS E ESTACIONAMENTOS D S P P FAZENDAS D S P P GALPÕES D S P P GLEBAS D S P P LOJAS D S P P SALAS D S P P TERRENOS D S P P LOTES D S P P LOTES INDUSTRIAIS D S P P GLEBAS URBANAS D S P P GLEBAS URBANIZADAS D S P P GLEBAS RURAIS D S P P OUTROS BENS DOMINICAIS D S P P BENS DE USO COMUM DO POVO N RUAS D S P P PRACAS D S P P ESTRADAS D S P P PONTES D S P P VIADUTOS D S P P SISTEMAS DE ESGOTO E/OU DE ABASTECIMENTO DE ÁGUA D S P P SISTEMAS DE ABASTECIMETNO DE ENERGIA D S P P REDES DE TELECOMUNICAÇÕES D S P P BENS DO PATRIMONIO CULTURAL D S P P OUTROS BENS DE USO COMUM DO POVO D S P P BENS IMOVEIS EM ANDAMENTO N OBRAS EM ANDAMENTO D S P P OBRAS EM ANDAMENTO - REGIME DE EXECUCAO ESPECIAL D S P P ESTUDOS E PROJETOS D S P P INSTALACOES D S P P BENFEITORIAS EM PROPRIEDADE DE TERCEIROS D S P P DEMAIS BENS IMOVEIS N BENS IMOVEIS A CLASSIFICAR D S P P BENS IMOVEIS A ALIENAR D S P P (-) DEPRECIACAO, EXAUSTAO E AMORTIZACAO ACUMULADAS N (-) DEPRECIACAO, EXAUSTAO E AMORTIZACAO ACUMULADAS -CONSOLIDACAO N (-) DEPRECIACAO ACUMULADA - BENS MOVEIS N (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE MÁQUINAS, APARELHOS, EQUIPAMENTOS E FERRAMENTAS C S P P (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE BENS DE INFORMÁTICA C S P P (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE MÓVEIS E UTENSÍLIOS C S P P (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE MATERIAIS CULTURAIS, EDUCACIONAIS E DE COMUNICAÇÃO C S P P 10

11 DO (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE VEÍCULOS C S P P (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE PEÇAS E CONJUNTOS DE REPOSIÇÃO C S P P (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE BENS MÓVEIS EM ANDAMENTO C S P P (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE BENS MÓVEIS EM ALMOXARIFADO C S P P (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE ARMAMENTOS C S P P (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE SEMOVENTES C S P P (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE DEMAIS BENS MÓVEIS C S P P (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA BENS IMÓVEIS N (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE BENS DE USO ESPECIAL C S P P (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE BENS DOMINICAIS C S P P (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE BENS DE USO COMUM DO POVO C S P P (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE BENS IMÓVEIS EM ANDAMENTO C S P P (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE INSTALAÇÕES C S P P (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE BENFEITORIAS EM PROPRIEDADE DE TERCEIROS C S P P (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE DEMAIS BENS IMÓVEIS C S P P (-) EXAUSTÃO ACUMULADA BENS MÓVEIS C S P P (-) EXAUSTÃO ACUMULADA BENS IMÓVEIS C S P P (-) AMORTIZAÇÃO ACUMULADA BENS MÓVEIS C S P P (-) AMORTIZAÇÃO ACUMULADA BENS IMÓVEIS C S P P (-) REDUCAO AO VALOR RECUPERAVEL DE IMOBILIZADO N (-) REDUCAO AO VALOR RECUPERAVEL DE IMOBILIZADO -CONSOLIDACAO N (-) REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL DE IMOBILIZADO - BENS MOVEIS N (-) REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL DE MÁQUINAS, APARELHOS, EQUIPAMENTOS E FERRAMENTAS C S P P (-) REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL DE BENS DE INFORMÁTICA C S P P (-) REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL DE MÓVEIS E UTENSÍLIOS C S P P (-) REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL DE MATERIAIS CULTURAIS, EDUCACIONAIS E DE COMUNICAÇÃO C S P P (-) REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL DE VEÍCULOS C S P P (-) REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL DE PEÇAS E CONJUNTOS DE REPOSIÇÃO C S P P (-) REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL DE BENS MÓVEIS EM ANDAMENTO C S P P (-) REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL DE BENS MÓVEIS EM ALMOXARIFADO C S P P (-) REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL DE ARMAMENTOS C S P P (-) REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL DE SEMOVENTES C S P P (-) REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL DE DEMAIS BENS MÓVEIS C S P P (-) REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL DE IMOBILIZADO - BENS IMÓVEIS N (-) REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL DE BENS DE USO ESPECIAL C S P P (-) REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL DE BENS DOMINICAIS C S P P (-) REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL DE BENS DE USO COMUM DO POVO C S P P (-) REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL DE BENS IMÓVEIS EM ANDAMENTO C S P P (-) REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL DE INSTALAÇÕES C S P P (-) REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL DE BENFEITORIAS EM PROPRIEDADE DE TERCEIROS C S P P (-) REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL DE DEMAIS BENS IMÓVEIS C S P P INTANGIVEL N SOFTWARES N 11

12 DO SOFTWARES-CONSOLIDACAO N SOFTWARES D S P P SOFTWARES EM DESENVOLVIMENTO D S P P MARCAS, DIREITOS E PATENTES INDUSTRIAIS N MARCAS, DIREITOS E PATENTES INDUSTRIAIS-CONSOLIDACAO N MARCAS E PATENTES INDUSTRIAIS D S P P CONCESSAO DE DIREITO DE USO DE COMUNICACAO D S P P DIREITOS AUTORAIS D S P P DIREITOS SOBRE RECURSOS NATURAIS D S P P ADIANTAMENTO PARA TRANFERÊNCIA DE TECNOLOGIA D S P P OUTROS DIREITOS - BENS INTANGIVEIS D S P P DIREITO DE USO DE IMOVEIS N DIREITO DE USO DE IMOVEIS-CONSOLIDACAO N (-) AMORTIZACAO ACUMULADA N (-) AMORTIZACAO ACUMULADA-CONSOLIDACAO N (-) REDUCAO AO VALOR RECUPERAVEL DE INTANGIVEL N (-) REDUCAO AO VALOR RECUPERAVEL DE INTANGIVEL -CONSOLIDACAO N PASSIVO E PATRIMONIO LIQUIDO N PASSIVO CIRCULANTE N OBRIGACOES TRABALHISTAS, PREVIDENCIARIAS E ASSISTENCIAIS A PAGAR A CURTO PRAZO N PESSOAL A PAGAR N PESSOAL A PAGAR - CONSOLIDACAO N PESSOAL A PAGAR DO EXERCICIO N SALARIOS, REMUNERACOES E BENEFICIOS DO EXERCICIO C S P F DECIMO TERCEIRO SALARIO C S P P FERIAS C S P P SALARIOS, REMUNERACOES E BENEFICIOS DO EXERCICIO A EXECUTAR C S P P PESSOAL A PAGAR DE EXERCICIOS ANTERIORES N SALARIOS, REMUNERACOES E BENEFICIOS DE EXERCICIOS ANTERIORES C S P F PESSOAL A PAGAR-EXERC.ANT.-LIQ.EXERC C S P F SALARIOS, REMUNERACOES E BENEFICIOS DE EXERCICIOS ANTERIORES A EXECUTAR C S P P PRECATORIOS DE PESSOAL N PRECATORIOS DE PESSOAL DO EXERCICIO C S P F PRECATORIOS DE PESSOAL DE EXERCICIOS ANTERIORES - ANTES DE 05/05/2000 LRF C S P P PRECATORIOS DE PESSOAL DE EXERCICIOS ANTERIORES - A PARTIR DE 05/05/2000 LRF C S P P BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS A PAGAR N BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS A PAGAR- CONSOLIDAÇÃO N BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS DO EXERCICIO C S P F BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS DE EXERCICIOS ANTERIORES C S P F PRECATORIOS DE BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS N PRECATORIOS DE BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS DO EXERCICIO C S P F PRECATORIOS DE BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS DE EXERCICIOS ANTERIORES - ANTES DE 05/05/2000 LRF C S P P PRECATORIOS DE BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS DE EXERCICIOS ANTERIORES - A PARTIR DE 05/05/2000 LRF C S P P 12

13 DO BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS A PAGAR-INTRA OFSS N BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS A PAGAR - INTER OFSS - UNIAO N BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS A PAGAR - INTER OFSS - ESTADO N BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS A PAGAR- INTER OFSS - MUNICÍPIO N BENEFICIOS ASSISTENCIAIS A PAGAR N BENEFICIOS ASSISTENCIAIS A PAGAR -CONSOLIDACAO N ENCARGOS SOCIAIS A PAGAR N ENCARGOS SOCIAIS A PAGAR-CONSOLIDACAO N ENCARGOS SOCIAIS A PAGAR-INTRA OFSS N CONTRIBUICAO A REGIME PROPRIO DE PREVIDENCIA (RPPS) N CONTRIBUIÇÃO A REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA DO ENTE C S P F ENCARGOS SOCIAIS A PAGAR - INTER OFSS - UNIAO N INSS A PAGAR N INSS - CONTRIBUICAO SOBRE SALARIOS E REMUNERACOES C S P F INSS - CONTRIBUICAO SOBRE SERVICOS DE TERCEIROS OU CONTRIBUINTES AVULSOS C S P F FGTS C S P F ENCARGOS SOCIAIS A PAGAR C S P P OUTROS ENCARGOS SOCIAIS C S P F ENCARGOS SOCIAIS A PAGAR - INTER OFSS - ESTADO N ENCARGOS SOCIAIS A PAGAR - INTER OFSS - MUNICIPIO N EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO N EMPRESTIMOS A CURTO PRAZO - INTERNO N EMPRESTIMOS A CURTO PRAZO - INTERNO-CONSOLIDACAO N EMPRÉSTIMOS INTERNOS - EM CONTRATOS N CONTRATOS DE EMPRÉSTIMOS INTERNOS C S P P OUTROS CONTRATOS - EMPRÉSTIMOS INTERNOS C S P P OUTROS EMPRÉSTIMOS A CURTO PRAZO - INTERNO C S P P EMPRESTIMOS A CURTO PRAZO - INTERNO- INTER OFSS - UNIAO N EMPRÉSTIMOS INTERNOS - EM CONTRATOS N CONTRATOS DE EMPRÉSTIMOS INTERNOS C S P P OUTROS CONTRATOS - EMPRÉSTIMOS INTERNOS C S P P OUTROS EMPRÉSTIMOS A CURTO PRAZO - INTERNO C S P P EMPRESTIMOS A CURTO PRAZO - INTERNO- INTER OFSS - ESTADO N EMPRESTIMOS A CURTO PRAZO - INTERNO- INTER OFSS - MUNICIPIO N EMPRESTIMOS A CURTO PRAZO - EXTERNO N EMPRESTIMOS A CURTO PRAZO - EXTERNO-CONSOLIDACAO N EMPRÉSTIMOS EXTERNOS - EM S C S P P EMPRÉSTIMOS EXTERNOS - EM CONTRATOS C S P P OUTROS EMPRÉSTIMOS A CURTO PRAZO - EXTERNO C S P P FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO - INTERNO N FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO-INTERNO- CONSOLIDACAO N FINANCIAMENTOS INTERNOS N FINANCIAMENTOS DO ATIVO PERMANENTE C S P P 13

14 DO FINANCIAMENTOS PARA CONSTRUÇÃO DE IMÓVEIS HABITACIONAIS C S P P FINANCIAMENTO DE CAPITAL DE GIRO C S P P OUTROS FINANCIAMENTOS INTERNOS C S P P FINANCIAMENTOS INTERNOS POR ARRENDAMENTO FINANCEIRO A CURTO PRAZO C S P P FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO- INTERNO -INTER OFSS - UNIÃO N FINANCIAMENTOS INTERNOS N FINANCIAMENTOS DO ATIVO PERMANENTE C S P P FINANCIAMENTOS PARA CONSTRUÇÃO DE IMÓVEIS HABITACIONAIS C S P P FINANCIAMENTO DE CAPITAL DE GIRO C S P P OUTROS FINANCIAMENTOS INTERNOS C S P P FINANCIAMENTOS INTERNOS POR ARRENDAMENTO FINANCEIRO A CURTO PRAZO C S P P FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO INTERNO - INTER OFSS - ESTADO N FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO-INTERNO- INTER OFSS - MUNICIPIO N FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO - EXTERNO N FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO-EXTERNO- CONSOLIDACAO N FINANCIAMENTOS EXTERNOS N FINANCIAMENTOS DO ATIVO PERMANENTE C S P P FINANCIAMENTOS DE CAPITAL DE GIRO C S P P FINANCIAMENTOS EXTERNOS POR ARRENDAMENTO FINANCEIRO A CURTO PRAZO C S P P JUROS E ENCARGOS A PAGAR DE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO - INTERNO N JUROS E ENCARGOS A PAGAR DE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO - INTERNO -CONSOLIDACAO N JUROS DE CONTRATOS - EMPRÉSTIMOS INTERNOS C S P P ENCARGOS - EMPRÉSTIMOS INTERNOS C S P P JUROS DE CONTRATOS - FINANCIAMENTOS INTERNOS C S P P ENCARGOS - FINANCIAMENTOS INTERNOS C S P P JUROS E ENCARGOS A PAGAR DE EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO INTERNO -INTER OFSS - UNIÃO N JUROS DE CONTRATOS - EMPRÉSTIMOS INTERNOS C S P P ENCARGOS - EMPRÉSTIMOS INTERNOS C S P P JUROS DE CONTRATOS - FINANCIAMENTOS INTERNOS C S P P ENCARGOS - FINANCIAMENTOS INTERNOS C S P P JUROS E ENCARGOS A PAGAR DE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO - INTERNO - INTER OFSS - ESTADO N JUROS E ENCARGOS A PAGAR DE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO - INTERNO - INTER OFSS - MUNICIPIO N JUROS E ENCARGOS A PAGAR DE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO - EXTERNO N JUROS E ENCARGOS A PAGAR DE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO - EXTERNO -CONSOLIDACAO N JUROS DE CONTRATOS - EMPRÉSTIMOS EXTERNOS C S P P ENCARGOS - EMPRÉSTIMOS EXTERNOS C S P P JUROS DE CONTRATOS - FINANCIAMENTOS EXTERNOS C S P P ENCARGOS - FINANCIAMENTOS EXTERNOS C S P P (-) ENCARGOS FINANCEIROS A APROPRIAR - INTERNO N (-) ENCARGOS FINANCEIROS A APROPRIAR- INTERNO- CONSOLIDACAO N (-) ENCARGOS PREFIXADOS DE EMPRÉSTIMOS INTERNOS D S P P (-) ENCARGOS PREFIXADOS DE FINANCIAMENTOS INTERNOS D S P P 14

15 DO (-) ENCARGOS FINANCEIROS A APROPRIAR- INTERNO- INTER OFSS - UNIAO N (-) ENCARGOS PREFIXADOS DE EMPRÉSTIMOS INTERNOS D S P P (-) ENCARGOS PREFIXADOS DE FINANCIAMENTOS INTERNOS D S P P (-) ENCARGOS FINANCEIROS A APROPRIAR- INTERNO- INTER OFSS - ESTADO N (-) ENCARGOS FINANCEIROS A APROPRIAR- INTERNO- INTER OFSS - MUNICIPIO N (-) ENCARGOS FINANCEIROS A APROPRIAR - EXTERNO N (-) ENCARGOS FINANCEIROS A APROPRIAR- EXTERNO- CONSOLIDACAO N (-) ENCARGOS PREFIXADOS DE EMPRÉSTIMOS EXTERNOS D S P P (-) ENCARGOS PREFIXADOS DE FINANCIAMENTOS EXTERNOS D S P P FORNECEDORES E CONTAS A PAGAR A CURTO PRAZO N FORNECEDORES E CONTAS A PAGAR NACIONAIS A CURTO PRAZO N FORNECEDORES E CONTAS A PAGAR NACIONAIS A CURTO PRAZO - CONSOLIDACAO N FORNECEDORES NACIONAIS DO EXERCICIO N FORNECEDORES NACIONAIS DO EXERCICIO C S P F FORNECEDORES NACIONAIS DO EXERCICIO A EXECUTAR C S P P FORNECEDORES NACIONAIS DE EXERCICIOS ANTERIORES N FORNECEDORES NACIONAIS DE EXERCICIOS ANTERIORES C S P F FORNECEDORES NACIONAIS DE EXERCICIOS ANTERIORES EXERC.ANT.-LIQ.EXERC. C S P F FORNECEDORES NACIONAIS DE EXERCICIOS ANTERIORES A EXECUTAR C S P P PRECATÓRIOS DE FORNECEDORES NACIONAIS N PRECATÓRIOS DE FORNECEDORES NACIONAIS DO EXERCÍCIO C S P F PRECATÓRIOS DE FORNECEDORES NACIONAIS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES ANTERIORES A 05/5/2000 C S P P PRECATÓRIOS DE FORNECEDORES NACIONAIS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES A PARTIR DE 05/5/2000 C S P P FORNECEDORES E CONTAS A PAGAR NACIONAIS A CURTO PRAZO - INTRA OFSS N FORNECEDORES NACIONAIS DO EXERCICIO N FORNECEDORES NACIONAIS DO EXERCICIO C S P F FORNECEDORES NACIONAIS DO EXERCICIO A EXECUTAR C S P P FORNECEDORES NACIONAIS DE EXERCICIOS ANTERIORES N FORNECEDORES NACIONAIS DE EXERCICIOS ANTERIORES C S P F FORNECEDORES NACIONAIS DE EXERCICIOS ANTERIORES EXERC.ANT.-LIQ.EXERC. C S P F FORNECEDORES NACIONAIS DE EXERCICIOS ANTERIORES A EXECUTAR C S P P FORNECEDORES E CONTAS A PAGAR NACIONAIS A CURTO PRAZO - INTER OFSS - UNIAO N FORNECEDORES NACIONAIS DO EXERCICIO N FORNECEDORES NACIONAIS DO EXERCICIO C S P F FORNECEDORES NACIONAIS DO EXERCICIO A EXECUTAR C S P P FORNECEDORES NACIONAIS DE EXERCICIOS ANTERIORES N FORNECEDORES NACIONAIS DE EXERCICIOS ANTERIORES C S P F FORNECEDORES NACIONAIS DE EXERCICIOS ANTERIORES EXERC.ANT.-LIQ.EXERC. C S P F FORNECEDORES NACIONAIS DE EXERCICIOS ANTERIORES A EXECUTAR C S P P FORNECEDORES E CONTAS A PAGAR NACIONAIS A CURTO PRAZO - INTER OFSS - ESTADO N FORNECEDORES E CONTAS A PAGAR NACIONAIS A CURTO PRAZO - INTER OFSS - MUNICIPIO N FORNECEDORES NACIONAIS DO EXERCICIO N FORNECEDORES NACIONAIS DO EXERCICIO C S P F 15

16 DO FORNECEDORES NACIONAIS DO EXERCICIO A EXECUTAR C S P P FORNECEDORES NACIONAIS DE EXERCICIOS ANTERIORES N FORNECEDORES NACIONAIS DE EXERCICIOS ANTERIORES C S P F FORNECEDORES NACIONAIS DE EXERCICIOS ANTERIORES EXERC.ANT.-LIQ.EXERC. C S P F FORNECEDORES NACIONAIS DE EXERCICIOS ANTERIORES A EXECUTAR C S P P FORNECEDORES E CONTAS A PAGAR ESTRANGEIROS A CURTO PRAZO N FORNECEDORES E CONTAS A PAGAR ESTRANGEIROS A CURTO PRAZO - CONSOLIDACAO N FORNECEDORES ESTRANGEIROS DO EXERCICIO N FORNECEDORES ESTRANGEIROS DO EXERCICIO C S P F FORNECEDORES ESTRANGEIROS DO EXERCICIO A EXECUTAR C S P P FORNECEDORES ESTRANGEIROS DE EXERCICIOS ANTERIORES N FORNECEDORES ESTRANGEIROS DE EXERCICIOS ANTERIORES C S P F FORNECEDORES ESTRANGEIROS DE EXERCICIOS ANTERIORES EXERC.ANT.-LIQ.EXERC. C S P F FORNECEDORES ESTRANGEIROS DE EXERCICIOS ANTERIORES A EXECUTAR C S P P OBRIGACOES FISCAIS A CURTO PRAZO N OBRIGACOES FISCAIS A CURTO PRAZO COM A UNIAO N OBRIGACOES FISCAIS A CURTO PRAZO COM A UNIAO-CONSOLIDACAO N IRPJ A RECOLHER C S P F CSSL A RECOLHER C S P F COFINS A RECOLHER C S P F PIS/PASEP A RECOLHER C S P F TRIBUTOS FEDERAIS RENEGOCIADOS C S P F OUTROS TRIBUTOS E CONTRIBUIÇÕES FEDERAIS A RECOLHER C S P F OBRIGACOES FISCAIS A CURTO PRAZO COM OS ESTADOS N OBRIGACOES FISCAIS A CURTO PRAZO COM OS ESTADOS-CONSOLIDACAO N OBRIGACOES FISCAIS A CURTO PRAZO COM OS ESTADOS - INTER OFSS - ESTADO N OBRIGACOES FISCAIS A CURTO PRAZO COM OS MUNICIPIOS N OBRIGACOES FISCAIS A CURTO PRAZO COM OS MUNICIPIOS -CONSOLIDACAO N ISS A RECOLHER C S P F OBRIGACOES FISCAIS A CURTO PRAZO COM OS MUNICIPIOS - INTER OFSS - MUNICIPIO N OBRIGACOES DE REPARTICAO A OUTROS ENTES N OBRIGACOES DE REPARTICAO A OUTROS ENTES - INTER OFSS - ESTADO N OBRIGACOES DE REPARTICAO A OUTROS ENTES - INTER OFSS - MUNICIPIO N REPARTIÇÃO DA COTA DE ICMS C S P F REPARTIÇÃO DA COTA DE IPVA C S P F REPARTIÇÃO DA COTA-PARTE DO IPI C S P F REPARTIÇÃO DA COTA DE OUTROS TRIBUTOS/RECEITAS C S P F PROVISOES A CURTO PRAZO N PROVISAO PARA RISCOS TRABALHISTAS A CURTO PRAZO N PROVISAO PARA RISCOS TRABALHISTAS A CURTO PRAZO - CONSOLIDACAO N PROVISÃO PARA INDENIZAÇÕES TRABALHISTAS C S P P PROVISÃO PARA PAGAMENTO DE DISSÍDIOS COLETIVOS C S P P PROVISOES PARA RISCOS FISCAIS A CURTO PRAZO N 16

17 DO PROVISOES PARA RISCOS FISCAIS A CURTO PRAZO - CONSOLIDACAO N PROVISÃO PARA PAGAMENTOS REFERENTES A AUTOS DE INFRAÇÃO N PROVISÃO PARA PAGAMENTO DE AUTOS DE INFRAÇÃO NÃO RECORRIDOS C S P P PROVISÃO PARA PAGAMENTO DE AUTOS DE INFRAÇÃO RECORRIDOS C S P P PROVISÃO PARA PAGAMENTOS DE AUTUAÇÕES FISCAIS - ESFERA JUDICIAL N PROVISÃO PARA PAGAMENTOS DE AUTUAÇÕES FISCAIS NA ESFERA JUDICIAL NÃO RECORRIDAS C S P P PROVISÃO PARA PAGAMENTOS DE AUTUAÇÕES FISCAIS NA ESFERA JUDICIAL RECORRIDAS C S P P PROVISAO PARA RISCOS CIVEIS A CURTO PRAZO N PROVISAO PARA RISCOS CIVEIS A CURTO PRAZO - CONSOLIDACAO N PROVISÃO PARA INDENIZAÇÕES CÍVEIS C S P P PROVISÃO PARA PAGAMENTO DE SEGUROS - SINISTROS A LIQUIDAR C S P P PROVISÃO PARA PAGAMENTO DE SEGUROS - SINISTROS CIENTIFICADOS C S P P PROVISÃO PARA PAGAMENTO DE SEGUROS - SINISTROS NÃO CIENTIFICADOS C S P P PROVISAO PARA REPARTICAO DE CREDITOS A CURTO PRAZO N PROVISAO PARA REPARTICAO DE CREDITOS A CURTO PRAZO - INTER OFSS - UNIAO N PROVISAO PARA REPARTICAO DE CREDITOS A CURTO PRAZO - INTER OFSS - ESTADO N PROVISAO PARA REPARTICAO DE CREDITOS A CURTO PRAZO - INTER OFSS - MUNICIPIO N PROVISÃO PARA REPARTIÇÃO DA COTA DE ICMS C S P P PROVISÃO PARA REPARTIÇÃO DA COTA DE IPVA C S P P PROVISÃO PARA REPARTIÇÃO DA COTA-PARTE DO IPI C S P P PROVISÃO PARA REPARTIÇÃO DA COTA DE OUTROS TRIBUTOS/RECEITAS C S P P PROVISAO PARA RISCOS DECORRENTES DE CONTRATOS DE PPP A CURTO PRAZO N PROVISAO PARA RISCOS DECORRENTES DE CONTRATOS DE PPP A CURTO PRAZO -CONSOLIDACAO N OUTRAS PROVISOES A CURTO PRAZO N OUTRAS PROVISOES A CURTO PRAZO -CONSOLIDACAO N PROVISAO PARA IRPJ C S P P PROVISAO PARA A CONTRIBUICAO SOCIAL C S P P PROVISAO PARA ENCARGOS SOBRE INSS C S P P PROVISAO PARA ENCARGOS SOBRE FGTS C S P P OUTRAS PROVISOES A CURTO PRAZO C S P P DEMAIS OBRIGACOES A CURTO PRAZO N ADIANTAMENTOS DE CLIENTES N ADIANTAMENTOS DE CLIENTES-CONSOLIDACAO N OBRIGACOES POR DANOS A TERCEIROS N OBRIGACOES POR DANOS A TERCEIROS - CONSOLIDACAO N ARRENDAMENTO OPERACIONAL A PAGAR N ARRENDAMENTO OPERACIONAL A PAGAR-CONSOLIDACAO N DEBENTURES E OUTROS TITULOS DE DIVIDA A CURTO PRAZO N DEBENTURES E OUTROS TITULOS DE DIVIDA A CURTO PRAZO-CONSOLIDACAO N DIVIDENDOS A PAGAR N DIVIDENDOS A PAGAR-CONSOLIDACAO N VALORES RESTITUIVEIS N VALORES RESTITUIVEIS - CONSOLIDACAO N 17

18 DO CONSIGNACOES N RPPS - RETENÇÕES SOBRE VENCIMENTOS E VANTAGENS C S P F INSS C S P F ENCARGOS SOCIAIS - OUTRAS ENTIDADES C S P F IMPOSTO SOBRE A RENDA RETIDO NA FONTE - IRRF C S P F ICMS C S P F ISS C S P F PENSAO ALIMENTICIA C S P F PLANOS DE PREVIDENCIA (IPALEP) E ASSISTENCIA MEDICA C S P F ASSISTENCIA A SAUDE - ADMINISTRAÇÃO PROPRIA - PAS C S P F RETENCOES - ENTIDADES REPRESENTATIVAS DE CLASSES C S P F RETENCOES - EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS C S P F RETENÇÃO RELATIVA A VALE TRANSPORTE C S P F RETENÇÃO RELATIVA A VALE ALIMENTAÇÃO C S P F SERVICOS DE PROCESSAMENTO DE DADOS - CUSTO OPERACIONAL C S P F OUTROS CONSIGNATARIOS C S P F DEPOSITOS JUDICIAIS N DEPOSITOS RECEBIDOS POR DETERMINACAO JUDICIAL C S P F DEPOSITOS PARA RECURSOS JUDICIAIS C S P F DEPOSITOS NAO JUDICIAIS N DEPOSITOS E CAUCOES C S P F DEPOSITOS ESPECIAIS C S P F DEPOSITOS DE TERCEIROS C S P F DEPOSITOS DE RENDIMENTOS DO PIS/PASEP C S P F OUTROS VALORES RESTITUIVEIS C S P F OUTRAS OBRIGACOES A CURTO PRAZO N OUTRAS OBRIGACOES A CURTO PRAZO-CONSOLIDACAO N INDENIZACOES E RESTITUICOES N INDENIZAÇÕES A SERVIDORES C S P P INDENIZAÇÕES E RESTITUICOES DIVERSAS DO EXERCICIO C S P P INDENIZAÇÕES E RESTITUICOES DIVERSAS DE EXERCICIOS ANTERIORES C S P P DIARIAS A PAGAR C S P P SUPRIMENTOS DE FUNDOS A PAGAR C S P P CONVENIOS A PAGAR N CONVENIOS A PAGAR DO EXERCICIO C S P F CONVENIOS A PAGAR DE EXERCICIOS ANTERIORES C S P F TERMOS DE PARCERIA A PAGAR N TERMOS DE PARCERIA A PAGAR DO EXERCICIO C S P F TERMOS DE PARCERIA A PAGAR DE EXERCICIOS ANTERIORES C S P F TERMO DE COMPROMISSO A PAGAR C S P F CONTRATOS DE GESTAO A PAGAR C S P P SUBVENCOES A PAGAR C S P P 18

19 DO TRANSFERÊNCIAS ORCAMENTARIAS A LIBERAR C S P P CONSÓRCIOS A PAGAR C S P P OUTRAS OBRIGACOES A CURTO PRAZO-INTRA OFSS N VALORES DIFERIDOS N REPASSE RECEBIDO DIFERIDO C S P F REPASSE RECEBIDO DIFERIDO DE EXERCICIOS ANTERIORES C S P F PASSIVO NAO-CIRCULANTE N OBRIGACOES TRABALHISTAS, PREVIDENCIARIAS E ASSISTENCIAIS A PAGAR A LONGO PRAZO N PESSOAL A PAGAR N PESSOAL A PAGAR-CONSOLIDACAO N PRECATORIOS DE PESSOAL N PRECATORIOS DE PESSOAL DE EXERCICIOS ANTERIORES - A PARTIR DE 05/05/2000 C S P P BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS A PAGAR N BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS A PAGAR - CONSOLIDACAO N PRECATORIOS DE BENEFICIOS PREVIDENCIÁRIOS N PRECATORIOS DE BENEFICIOS PREVIDENCIÁRIOS - REGIME ORDINÁRIO C S P P PRECATORIOS DE BENEFICIOS PREVIDENCIÁRIOS DE EXERCICIOS ANTERIORES - ANTERIORES A 05/05/2000 C S P P PRECATORIOS DE BENEFICIOS PREVIDENCIÁRIOS DE EXERCICIOS ANTERIORES - A PARTIR DE 05/05/2000 C S P P BENEFICIOS ASSISTENCIAIS A PAGAR N BENEFICIOS ASSISTENCIAIS A PAGAR - CONSOLIDACAO N ENCARGOS SOCIAIS A PAGAR N ENCARGOS SOCIAIS A PAGAR-CONSOLIDACAO N CONTRIBUIÇÕES PREVIDÊNCIÁRIAS - DÉBITO PARCELADO C S P P CONTRIBUICÕES SOCIAIS - DÉBITOS PARCELADOS C S P P FGTS - DÉBITO PARCELADO C S P P OUTROS ENCARGOS SOCIAIS C S P P ENCARGOS SOCIAIS A PAGAR-INTRA OFSS N ENCARGOS SOCIAIS A PAGAR- INTER OFSS - UNIAO N CONTRIBUIÇÕES PREVIDÊNCIÁRIAS - DÉBITO PARCELADO C S P P ENCARGOS SOCIAIS A PAGAR- INTER OFSS - ESTADO N ENCARGOS SOCIAIS A PAGAR- INTER OFSS - MUNICIPIO N EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO N EMPRESTIMOS A LONGO PRAZO - INTERNO N EMPRESTIMOS A LONGO PRAZO - INTERNO-CONSOLIDACAO N EMPRESTIMOS INTERNOS - EM CONTRATOS N OUTROS CONTRATOS - EMPRÉSTIMOS INTERNOS C S P P EMPRESTIMOS A LONGO PRAZO - INTERNO- INTER OFSS - UNIAO N EMPRÉSTIMOS INTERNOS - EM CONTRATOS N OUTROS CONTRATOS - EMPRÉSTIMOS INTERNOS C S P P EMPRESTIMOS A LONGO PRAZO - INTERNO- INTER OFSS - ESTADO N EMPRESTIMOS A LONGO PRAZO - INTERNO- INTER OFSS - MUNICIPIO N EMPRESTIMOS A LONGO PRAZO - EXTERNO N

20 DO EMPRESTIMOS A LONGO PRAZO - EXTERNO-CONSOLIDACAO N EMPRESTIMOS EXTERNOS - EM CONTRATOS C S P P FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO - INTERNO N FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO-INTERNO- CONSOLIDACAO N FINANCIAMENTOS INTERNOS N FINANCIAMENTOS DO ATIVO PERMANENTE C S P P FINANCIAMENTOS PARA CONSTRUÇÃO DE IMÓVEIS HABITACIONAIS C S P P FINANCIAMENTO DE CAPITAL DE GIRO C S P P OUTROS FINANCIAMENTOS INTERNOS C S P P FINANCIAMENTOS INTERNOS POR ARRENDAMENTO FINANCEIRO A LONGO PRAZO C S P P FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO-INTERNO- INTER OFSS - UNIAO N FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO-INTERNO- INTER OFSS - ESTADO N FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO-INTERNO- INTER OFSS - MUNICIPIO N FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO - EXTERNO N FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO-EXTERNO- CONSOLIDACAO N FINANCIAMENTOS EXTERNOS C S P P FINANCIAMENTOS DO ATIVO PERMANENTE C S P P FINANCIAMENTOS DE CAPITAL DE GIRO C S P P FINANCIAMENTOS EXTERNOS POR ARRENDAMENTO FINANCEIRO A LONGO PRAZO C S P P JUROS E ENCARGOS A PAGAR DE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO - INTERNO N JUROS E ENCARGOS A PAGAR DE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO - INTERNO -CONSOLIDACAO N JUROS E ENCARGOS A PAGAR DE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO - EXTERNO N JUROS E ENCARGOS A PAGAR DE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO - EXTERNO -CONSOLIDACAO N (-) ENCARGOS FINANCEIROS A APROPRIAR - INTERNO N (-) ENCARGOS FINANCEIROS A APROPRIAR- INTERNO- CONSOLIDACAO N (-) ENCARGOS FINANCEIROS A APROPRIAR- INTERNO- INTER OFSS - UNIAO N (-) ENCARGOS FINANCEIROS A APROPRIAR- INTERNO- INTER OFSS - ESTADO N (-) ENCARGOS FINANCEIROS A APROPRIAR- INTERNO- INTER OFSS - MUNICIPIO N (-) ENCARGOS FINANCEIROS A APROPRIAR - EXTERNO N (-) ENCARGOS FINANCEIROS A APROPRIAR- EXTERNO- CONSOLIDACAO N FORNECEDORES A LONGO PRAZO N FORNECEDORES NACIONAIS A LONGO PRAZO N FORNECEDORES NACIONAIS A LONGO PRAZO - CONSOLIDACAO N FORNECEDORES ESTRANGEIROS A LONGO PRAZO N FORNECEDORES ESTRANGEIROS A LONGO PRAZO - CONSOLIDACAO N OBRIGACOES FISCAIS A LONGO PRAZO N OBRIGACOES FISCAIS A LONGO PRAZO COM A UNIAO N OBRIGACOES FISCAIS A LONGO PRAZO COM A UNIAO - CONSOLIDACAO N TRIBUTOS FEDERAIS RENEGOCIADOS C S P P OUTROS TRIBUTOS E CONTRIBUICOES FEDERAIS A RECOLHER C S P P OBRIGAÇÕES FISCAIS A LONGO PRAZO COM A UNIÃO - INTER OFSS - UNIÃO N TRIBUTOS FEDERAIS RENEGOCIADOS C S P P OUTROS TRIBUTOS E CONTRIBUIÇÕES FEDERAIS A RECOLHER C S P P 20