AFR MOBILIZAÇÃO DE RECEITAS INTERNAS NA ÁFRICA SUBSARIANA. Quais são as possibilidades? MAIO DE Regional Economic Outlook

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1 AFR Regional Economic Outlook MOBILIZAÇÃO DE RECEITAS INTERNAS NA ÁFRICA SUBSARIANA Quais são as possibilidades? MAIO DE 2018

2 Motivação: Porquê mais receitas nos países da África Subsariana? As receitas podem ser potencialmente mais importantes que a ajuda pública ao desenvolvimento (que está a diminuir) Elas podem contribuir para o financiamento dos objectivos de desenvolvimento sustentável e aumentar as exigências sociais Os custos da dívida estão a absorver uma parte cada vez mais importante das receitas Aumentar as receitas pode ser menos prejudicial para o crescimento do que cortes orçamentais 2

3 Plano geral I. Tendências na mobilização das receitas II. Características dos sistemas tributários da África Subsariana III. Fatores estruturais que afetam o esforço e potencial fiscal IV. Lições de episódios de mobilização de receitas bem-sucedidos 3

4 A mobilização de receitas na África Subsariana tem registado progressos constantes, não obstante a volatilidade do ciclo dos produtos de base. África Subsariana: Total de receitas públicas excluindo donativos, mediana Percentagem do PIB Fonte: FMI, base de dados do World Economic Outlook. 4

5 No entanto, a África Subsariana ainda apresenta o rácio de receitas mais baixo comparativamente a outras regiões. Total de receitas excluindo donativos e receitas fiscais,,mediana, 2016 Percentagem do PIB ASS EMEDEV Todos MENA ALC Economias SSA EMEDEV All MENA LAC Advanced Ásia EMEDEV avançadas Asia EMEDEV economies Fonte: FMI, base de dados do World Economic Outlook. 5

6 Embora o desempenho da mobilização de receitas tenha melhorado, as disparidades de desempenho ainda persistem Superior a 18% Entre 13 e 18% Inferior a 13% Dados não disponíveis Fonte: FMI, base de dados do World Economic Outlook. 6

7 Embora o desempenho da mobilização de receitas tenha melhorado, as disparidades de desempenho ainda persistem Superior a 18% Entre 13 e 18% Inferior a 13% Dados não disponíveis Fonte: FMI, base de dados do World Economic Outlook. 7

8 A mobilização de receitas em países frágeis representa um desafio particular. África Subsariana: Receitas não relacionadas com recursos naturais em países frágeis e não frágeis, mediana Percentagem do PIB Países não frágeis Países frágeis Fontes: FMI, base de dados do World Economic Outlook e base de dados de receitas fiscais da ASS do Departamento de Finanças Públicas do FMI. 8

9 A produtividade dos diversos impostos é relativamente baixa na África Subsariana. Produtividade do imposto sobre o rendimento das pessoas coletivas, Média Eficiência-C da arrecadação do IVA, Média 13% 14% 54% 59% 10% 8% 34% 37% ASS SSA LIDCs PDBR Emerging Mercados Economias Advanced SSA ASS LIDCs PDBR Mercados Emerging Advanced Economias emergentes markets avançadas economies emergentes markets economies avançadas Fontes: Base de dados World Revenue Longitudinal (WoRLD), base de dados das taxas fiscais do Departamento de Finanças Públicas do FMI e base de dados do World Economic Outlook. 9

10 NGA CAF CIV MDG GNQ ETH TZA MWI BDI RWA UGA COG SWZ ZMB KEN BFA GHA ZWE BEN LSO MOZ SEN BWA CPV MUS NAM ZAF A eficiência do IVA também varia largamente entre países África Subsariana: Eficiência-C da arrecadação do IVA, dados de 2016 ou dados mais recentes disponíveis Percentagem Fonte: Departamento de Finanças Públicas do FMI. 10

11 e os impostos especiais sobre o consumo na África Subsariana são relativamente baixos. Impostos especiais sobre o consumo, média regional, 2015 Percentagem do PIB Europa Emerging emergente Europe Advanced Economias economies avançadas Ásia Asia América Latin America Latina SSA ASS Fontes: Base de dados World Revenue Longitudinal(WoRLD) e base de dados das receitas fiscais da ASS do Departamento de Finanças Públicas do FMI. 11

12 Embora as estimativas sugiram que o hiato fiscal da África Subsariana é menor do que noutras regiões, a fronteira é também baixa África Subsariana Fronteira fiscal e hiato fiscal Percentagem do PIB Hiato fiscal Fora da África Subsariana Hiato fiscal ASS Produtores Outros Países SSA de Oil países Other Non- não All producers petróleo resourceintensive em rec. intensive em rec. intensivos resource- intensivos non-ssa countries countries Fontes: FMI, base de dados do World Economic Outlook e estimativas do corpo técnico. 0 Países Produtores Oil Outros Países fora da producers de países não ASS petróleo intensivos intensivos Other resourceintensive countries em rec. Nonresourceintensive countries em rec. 12

13 NGA CAF GNB SLE TCD COD MDG BDI COM TZA ETH COG UGA ZMB RWA CMR GAB CIV BFA TGO GHA MLI BEN MWI KEN NER GMB CPV SEN MUS LBR GIN MOZ BWA ZAF ZWE SWZ SYC NAM Os esforços fiscais e os hiatos variam consideravelmente entre países. África Subsariana: Rácio fiscal e fronteira fiscal Percentagem do PIB Arrecadação tributária elevada 30 Arrecadação tributária média Arrecadação tributária baixa Ponto de inflexão 0 Fontes: FMI, base de dados do World Economic Outlook e estimativas do corpo técnico. 13

14 Vários episódios bem-sucedidos de mobilização de receitas foram identificados África Subsariana: Episódios de mobilização de receitas não relacionadas com recursos Percentagem do PIB não relacionado com recursos Receitas em Aumento das receitas durante o episódio 5 Receitas no início do episódio 0 SEN TZA LBR MOZ RWA UGA Fontes: FMI, base de dados do World Economic Outlook e base de dados das receitas fiscais da África Subsariana do Departamento de Finanças Públicas do FMI. Nota: O rácio de receitas atual em Moçambique em

15 com diversas condições iniciais. África Subsariana: Episódios de mobilização de receitas não relacionadas com recursos Percentagem do PIB não relacionado com recursos 25 SEN LBR MOZ RWA UGA TZA t-2 t-1 t=0 t+1 t+2 t+3 t+4 t+5 Fontes: FMI, base de dados do World Economic Outlook e base de dados das receitas fiscais da África Subsariana do Departamento de Finanças Públicas do FMI. Nota: t+1 é o primeiro ano do episódio de mobilização de receitas. 15

16 Construindo as bases para uma melhor mobilização de receitas fiscais - Modernização e inovação (e-tax por exemplo) - Acompanhamento e relatórios de despesas fiscais - Otimização dos impostos existentes (setor mineiro por exemplo) - Reforço da administração tributária (gabinete dos grandes contribuintes) - Alargamento da base tributária (redução de isenções) - Impostos especiais (imposto sobre a propriedade por exemplo) - Instituições básicas, autoridade fiscal por exemplo - Impostos básicos, IVA por exemplo - Recursos técnicos básicos, Identificação dos contribuintes e execução Sources: IMF staff. 16

17 Outras lições-chave Estabilidade Estratégias de médio prazo em matéria de receitas Desenvolvimento de capacidades e aprendizagem entre pares 17

18 OBRIGADO 18