DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ NUTRIPLANT INDUSTRIA E COMÉRCIO S/A Versão : 1. Composição do Capital 1

Transcrição

1 Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 2 Balanço Patrimonial Passivo 3 Demonstração do Resultado 5 Demonstração do Resultado Abrangente 6 Demonstração do Fluxo de Caixa 7 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2015 à 31/12/ DMPL - 01/01/2014 à 31/12/ DMPL - 01/01/2013 à 31/12/ Demonstração do Valor Adicionado 11 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo 12 Balanço Patrimonial Passivo 13 Demonstração do Resultado 15 Demonstração do Resultado Abrangente 16 Demonstração do Fluxo de Caixa 17 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2015 à 31/12/ DMPL - 01/01/2014 à 31/12/ DMPL - 01/01/2013 à 31/12/ Demonstração do Valor Adicionado 21 Relatório da Administração Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes 73 Pareceres e Declarações Parecer dos Auditores Independentes - Sem Ressalva 75 Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 77 Declaração dos Diretores sobre o Parecer dos Auditores Independentes 78

2 Dados da Empresa / Composição do Capital Número de Ações (Unidades) Último Exercício Social 31/12/2015 Do Capital Integralizado Ordinárias Preferenciais 0 Total Em Tesouraria Ordinárias 110 Preferenciais 0 Total 110 PÁGINA: 1 de 78

3 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Contas a Receber Clientes Estoques Tributos a Recuperar Tributos Correntes a Recuperar Outros Ativos Circulantes Outros Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Aplicações Financeiras Avaliadas ao Custo Amortizado Títulos Mantidos até o Vencimento Contas a Receber Outras Contas a Receber Tributos Diferidos Tributos Correntes a Recuperar Outros Ativos Não Circulantes Outros Investimentos Participações Societárias Participações em Controladas Imobilizado Imobilizado em Operação Imobilizado em Andamento Intangível Intangíveis Contrato de Concessão PÁGINA: 2 de 78

4 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Obrigações Sociais e Trabalhistas Obrigações Sociais Obrigações Trabalhistas Fornecedores Fornecedores Nacionais Fornecedores Estrangeiros Obrigações Fiscais Obrigações Fiscais Estaduais Obrigações Fiscais Municipais Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Outras Obrigações Outros Outros Passivo Não Circulante Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Outras Obrigações Passivos com Partes Relacionadas Débitos com Controladas Outros Adiantamento para Futuro Aumento de Capital Fornecedores Outros Tributos Diferidos PÁGINA: 3 de 78

5 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos PPI - ICMS IRPJ e CSSL Diferidos Provisões Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis Provisões Fiscais Provisões Previdenciárias e Trabalhistas Provisões Cíveis Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Reservas de Capital Ágio na Emissão de Ações Reserva Especial de Ágio na Incorporação Ações em Tesouraria Plano de opção de ações Reservas de Reavaliação Lucros/Prejuízos Acumulados PÁGINA: 4 de 78

6 DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Despesas com Vendas Despesas Gerais e Administrativas Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais Resultado de Equivalência Patrimonial Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Diferido Resultado Líquido das Operações Continuadas Lucro/Prejuízo do Período Lucro por Ação - (Reais / Ação) Lucro Básico por Ação ON -177, , , Lucro Diluído por Ação Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ ON -177, , ,14000 PÁGINA: 5 de 78

7 DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente Justificativa para o não preenchimento do quadro: A Demonstração do Resultado Abrangente não está sendo apresentada por não haver valores considerados sob este conceito. Desta forma, o resultado do exercício é igual ao resultado abrangente total. PÁGINA: 6 de 78

8 DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Depreciação e amortização Juros sobre partes relacionadas Resultado da equivalência patrimonial Ajuste a valor presente de clientes (Reversão) e constituição de contingências Atualização monetária dos créditos de PIS/COFINS Valor residual do imobilizado Outros Variações nos Ativos e Passivos Contas a receber Estoques Impostos a recuperar Fornecedores Outros ativos Outros passivos Caixa Líquido Atividades de Investimento Caixa Líquido Atividades de Financiamento Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 7 de 78

9 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2015 à 31/12/2015 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Aumentos de Capital Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Mutações Internas do Patrimônio Líquido Realização da Reserva Reavaliação Saldos Finais PÁGINA: 8 de 78

10 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2014 à 31/12/2014 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Aumentos de Capital Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Mutações Internas do Patrimônio Líquido Realização da Reserva Reavaliação Saldos Finais PÁGINA: 9 de 78

11 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2013 à 31/12/2013 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Mutações Internas do Patrimônio Líquido Realização da Reserva Reavaliação Saldos Finais PÁGINA: 10 de 78

12 DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ Receitas Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços Outras Receitas Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa Insumos Adquiridos de Terceiros Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Outras Valor Adicionado Líquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferência Resultado de Equivalência Patrimonial Receitas Financeiras Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Pessoal Remuneração Direta F.G.T.S Impostos, Taxas e Contribuições Federais Estaduais Remuneração de Capitais de Terceiros Juros Remuneração de Capitais Próprios Lucros Retidos / Prejuízo do Período PÁGINA: 11 de 78

13 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Contas a Receber Clientes Estoques Tributos a Recuperar Tributos Correntes a Recuperar Outros Ativos Circulantes Outros Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Aplicações Financeiras Avaliadas ao Custo Amortizado Títulos Mantidos até o Vencimento Contas a Receber Outras Contas a Receber Tributos Diferidos Tributos Correntes a Recuperar Créditos com Partes Relacionadas Créditos com Controladores Outros Ativos Não Circulantes Outros Imobilizado Imobilizado em Operação Imobilizado em Andamento Intangível Intangíveis Outros Goodwill PÁGINA: 12 de 78

14 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Obrigações Sociais e Trabalhistas Obrigações Sociais Obrigações Trabalhistas Fornecedores Fornecedores Nacionais Fornecedores Estrangeiros Obrigações Fiscais Obrigações Fiscais Federais PAEX Tributos Federais Obrigações Fiscais Estaduais Obrigações Fiscais Municipais Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Outras Obrigações Outros Outros Passivo Não Circulante Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Outras Obrigações Passivos com Partes Relacionadas Débitos com Controladores Outros Adiantamento para Futuro Aumento de Capital Fornecedores PÁGINA: 13 de 78

15 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Outros Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos PAEX Tributos Federais IRPJ e CSSL Diferidos PPI ICMS Provisões Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis Provisões Fiscais Provisões Previdenciárias e Trabalhistas Provisões Cíveis Patrimônio Líquido Consolidado Capital Social Realizado Reservas de Capital Ágio na Emissão de Ações Reserva Especial de Ágio na Incorporação Ações em Tesouraria Plano de opção de ações Reservas de Reavaliação Lucros/Prejuízos Acumulados PÁGINA: 14 de 78

16 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Despesas com Vendas Despesas Gerais e Administrativas Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Diferido Resultado Líquido das Operações Continuadas Lucro/Prejuízo Consolidado do Período Atribuído a Sócios da Empresa Controladora Lucro por Ação - (Reais / Ação) Lucro Básico por Ação ON -177, , , Lucro Diluído por Ação Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ ON -177, , ,14000 PÁGINA: 15 de 78

17 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente Justificativa para o não preenchimento do quadro: A Demonstração do Resultado Abrangente não está sendo apresentada por não haver valores considerados sob este conceito. Desta forma, o resultado do exercício é igual ao resultado abrangente total. PÁGINA: 16 de 78

18 DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Depreciação e amortização Valor residual do imobilizado Ajuste a valor presente de clientes (Reversão) e constituição de contingências Atualização monetária de créditos de PIS/COFINS Outros Variações nos Ativos e Passivos Contas a receber Estoques Impostos a recuperar Fornecedores Outros ativos Outros passivos Caixa Líquido Atividades de Investimento Caixa Líquido Atividades de Financiamento Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 17 de 78

19 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2015 à 31/12/2015 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Aumentos de Capital Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Mutações Internas do Patrimônio Líquido Realização da Reserva Reavaliação Saldos Finais PÁGINA: 18 de 78

20 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2014 à 31/12/2014 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Aumentos de Capital Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Mutações Internas do Patrimônio Líquido Realização da Reserva Reavaliação Saldos Finais PÁGINA: 19 de 78

21 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2013 à 31/12/2013 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Mutações Internas do Patrimônio Líquido Realização da Reserva Reavaliação Saldos Finais PÁGINA: 20 de 78

22 DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ Receitas Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços Outras Receitas Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa Insumos Adquiridos de Terceiros Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Outras Valor Adicionado Líquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferência Receitas Financeiras Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Pessoal Remuneração Direta F.G.T.S Impostos, Taxas e Contribuições Federais Estaduais Remuneração de Capitais de Terceiros Juros Remuneração de Capitais Próprios Lucros Retidos / Prejuízo do Período PÁGINA: 21 de 78

23 Relatório da Administração DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ NUTRIPLANT INDUSTRIA E COMÉRCIO S/A Versão : 1 RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO Senhores acionistas: A Administração da Nutriplant Indústria e Comércio S.A., em atendimento às disposições legais e estatutárias pertinentes, apresenta a V.Sas. o Relatório da Administração e as demonstrações contábeis da Companhia relativos ao exercício social findo em 31 de dezembro de A Companhia atua no desenvolvimento e produção de micronutrientes de alta tecnologia, além da produção de matérias-primas de uso industrial. Acredita ser reconhecida pelo mercado como referência em tecnologia e qualidade para a indústria de fertilizantes especiais, produtos para tratamento de sementes, condicionadores de solos, produtos de tecnologia de aplicação de insumos agrícolas e outros produtos diferenciados. DESEMPENHO ECONÔMICO FINANCEIRO No exercício encerrado em 2015, a receita líquida da Nutriplant foi de R$ 34,9 milhões, 21,5% inferior aos R$ 44,1 milhões de receita líquida realizada no mesmo período de Esta redução ocorreu principalmente em razão da companhia ter reduzido seu endividamento bancário e limitado suas operações em atividades com menor demanda de capital. O lucro bruto atingiu R$ 7,1 milhões no exercício encerrado em 2015, representando uma margem de 20,2%, inferior ao lucro bruto de R$ 9,2 milhões realizado no exercício encerrado em 2014 que representou uma margem de 20,8%. A redução da margem nominal seguiu a redução das receitas, e a margem relativa manteve-se relativamente estável. Os esforços de vendas e o desenvolvimento de novos revendedores em regiões agrícolas estratégicas ainda não trouxeram o aumento de vendas que implicará na retomada do crescimento das receitas e das margens. Em 2015 continuamos os esforços para estabelecer relacionamentos comerciais com revendedores em diversas regiões do pais. Desenvolvemos diversos campos teste demonstrando a eficácia de nossos produtos para produtores rurais que são percebidos como referências em suas regiões. Na imensa maioria estes campos teste resultaram em aumento da rentabilidade do produtor pelo uso dos produtos da PÁGINA: 22 de 78

24 Relatório da Administração Companhia quando comparados aos das empresas concorrentes. Este investimento, junto com o aumento da rede de revendedores e representantes comerciais, deve permitir à Companhia que retome o crescimento nos próximos anos. O EBITDA realizado no exercício de 2015 foi de R$ 0,7 milhão negativo, inferior aos R$ 3,2 milhões realizados no mesmo período do ano anterior. Em 2015 a Companhia apresentou um resultado negativo líquido de R$ 22,8 milhões ante o prejuízo líquido realizado no exercício de 2014 de R$ 6,0 milhões. O principal fator que influenciou negativamente o resultado líquido foram perdas de R$ 16,6 milhões com variações cambiais, principalmente associadas a obrigações devidas em dólares a fornecedores internacionais. Considerando que estes pagamentos têm vencimentos até 2020, e que a maior parte dos valores estão concentrados nas parcelas vencíveis em longo prazo, as variações cambiais contabilizadas em 2015 somente terão efeito adverso no caixa da Companhia naqueles períodos. As despesas gerais, administrativas e comerciais totalizaram R$ 8,7 milhões no exercício de 2015, uma redução de 5,5% quando comparadas aos R$ 9,2 milhões gastos no exercício de Os gastos gerais de fabricação totalizaram R$ 6,1 milhões no exercício de 2015 e apresentaram uma redução de 6,2% quando comparados aos R$ 6,5 milhões gastos no mesmo período do ano anterior. Ambas as reduções são resultado do esforço contínuo da Companhia em alcançar índices de rentabilidade compatíveis com o segmento em que atua. ENDIVIDAMENTO BANCÁRIO O endividamento bancário líquido da Companhia diminuiu de R$ 21,8 milhões em 31 de dezembro de 2014 para R$ 13,3 milhões em 31 de dezembro de Esta redução reflete a intenção da Companhia em buscar continuamente uma maior liquidez e menor dependência na captação de recursos de terceiros para financiar seu capital de giro e melhorar o perfil e nível do seu endividamento. PÁGINA: 23 de 78

25 Relatório da Administração MERCADO DE CAPITAIS A Nutriplant consta na restrita relação de empresas que oferecem ao investidor a isenção do Imposto de Renda para ganhos com a valorização de suas ações (NUTR3), conforme determinou a MP 651 publicada em 10 de julho de 2014, por cumprir com todos os requisitos previstos no artigo 16. A Administração da Companhia acredita que esta medida poderá aumentar a demanda por suas ações e incentivar o crescimento do mercado de capitais das pequenas e médias empresas brasileiras. Com as ações listadas há oito anos no BOVESPA MAIS, a Companhia teve um crescimento relevante na sua base acionária, diversificando a carteira de investidores que passou de 261 acionistas em dezembro de 2014 para 333 em fevereiro de Na AGE realizada em 20 de agosto de 2015, foi aprovado o grupamento das ações da Nutriplant (NUTR3) na proporção de 100 ações para 1 ação. As ações da Companhia encerraram o exercício de 2015 cotadas a R$ 35,00 por ação. A Companhia continua trabalhando no sentido de aumentar a liquidez de suas ações de maneira que, se necessário, e quando a Administração considerar conveniente, aumentar sua capitalização acessando novamente o mercado de capitais. PARTICIPAÇÃO SOCIETÁRIA Acionistas 2015 % Participação Controladores ,6% Mercado ,4% Total de Ações Ordinárias ,0% PÁGINA: 24 de 78

26 Relatório da Administração PERSPECTIVAS PARA 2016 A Companhia continuará focada em sua missão de criar produtos diferenciados para maximizar a produtividade da atividade de seus clientes por meio do desenvolvimento de tecnologia agronômica, mantendo seus esforços em melhorar a eficiência operacional, adequando sua estrutura de capitais, buscando ampliar seus canais de distribuição, atuando com maior rigidez na análise e concessão de crédito, visando um crescimento focado em mercados e clientes com menor risco de crédito. A Companhia busca também uma maior liquidez e menor dependência na captação de recursos de terceiros para financiar seu capital de giro e espera que seu crescimento acompanhe a expansão da produção, eficiência e rentabilidade do agronegócio brasileiro. RELACIONAMENTO COM OS AUDITORES EXTERNOS Atendendo ao que determina a Instrução CVM nº 381/03, a Nutriplant não obteve dos auditores independentes ou pessoas a ele ligadas, nenhum outro serviço que não os de auditoria externa em A política adotada pela Companhia atende aos princípios que preservam a independência do auditor, para contratação de serviços de auditoria, de acordo com critérios internacionalmente aceitos, quais sejam: o auditor não deve auditar o seu próprio trabalho, nem exercer funções gerenciais no seu cliente ou promover os interesses deste. MENSAGEM FINAL A Administração agradece a seus acionistas, clientes, fornecedores e colaboradores pela confiança e apoio demonstrados ao longo de mais um ano. Confiantes na continuidade do desempenho positivo do agronegócio brasileiro e na sua importância para a economia do país, a Nutriplant continuará focada na busca da excelência em todas as suas áreas de atividade, na melhoria da produtividade e criação de maior valor para os acionistas e sociedade. Barueri, 29 de março de A Administração. PÁGINA: 25 de 78

27 DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ NUTRIPLANT INDUSTRIA E COMÉRCIO S/A Versão : 1 1. Contexto operacional A Companhia tem como objeto social a industrialização, a comercialização, a importação e a exportação de micronutrientes e produtos intermediários para fertilizantes. 2. Base de elaboração e apresentação As demonstrações financeiras consolidadas foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as normas internacionais (International Financial Reporting Standards IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board IASB, e as práticas contábeis adotadas no Brasil. As demonstrações financeiras individuais foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. As práticas contábeis adotadas no Brasil compreendem aquelas incluídas na legislação societária brasileira e os pronunciamentos, as orientações e as interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis CPC e aprovados pela CVM. Essas práticas diferem das IFRS, aplicável às demonstrações separadas, somente no que se refere à mensuração dos investimentos em controladas, já que no Brasil é pelo método de avaliação patrimonial e para fins de IFRS o método seria a custo ou a valor justo. A preparação das demonstrações financeiras requer o uso de certas estimativas contábeis por parte da Administração da Companhia. As áreas que envolvem julgamento ou o uso de estimativas, relevantes para as demonstrações financeiras, estão demonstradas na nota 3.3. As demonstrações contábeis foram preparadas com base no custo histórico, com exceção de caixa e equivalentes, que são mensuradas pelo valor justo através do resultado. Essas demonstrações contábeis são apresentadas em Real, que é a moeda funcional da Companhia. Todas as informações apresentadas em Real foram arredondadas para o milhar mais próximo. A administração afirma que todas as informações relevantes próprias das demonstrações contábeis, e somente elas, estão sendo evidenciadas, e que correspondem às utilizadas por ela na sua gestão. 13 PÁGINA: 26 de 78

28 3. Resumo das principais práticas contábeis 3.1. Apuração do resultado A receita de vendas é apresentada liquida dos impostos e dos descontos incidentes sobre essas. Os impostos sobre as vendas e descontos são reconhecidos quando há vendas faturadas. As receitas de vendas de produtos são reconhecidas quando o valor das vendas é mensurável de forma confiável, a Companhia não detém mais controle sobre a mercadoria vendida ou qualquer outra responsabilidade relacionada à propriedade desta, os custos da transação podem ser mensurados de forma confiável e é provável que benefícios econômicos fluam para a Companhia Transações em moeda estrangeira As transações em moeda estrangeira são reconhecidas contabilmente, no momento inicial, pela moeda funcional, mediante a aplicação da taxa de câmbio à vista entre a moeda funcional e a moeda estrangeira na data da transação, sobre o montante em moeda estrangeira. Os ganhos e as perdas cambiais resultantes da liquidação dessas transações e da conversão de ativos e passivos monetários denominados em moeda estrangeira são reconhecidos no resultado do exercício Estimativas contábeis Na elaboração das demonstrações financeiras é necessário utilizar estimativas para contabilizar certos ativos, passivos e outras transações. A Administração utilizou as melhores informações disponíveis na data da preparação das demonstrações. Essas demonstrações incluem estimativas referentes à valor de recuperação de ativos de vida longa, provisões necessárias para passivos contingentes, definição da vida útil dos bens do ativo imobilizado e intangível com vida útil definida, taxa de juros para refletir o valor presente de ativos e passivos. 14 PÁGINA: 27 de 78

29 3.4. Instrumentos financeiros A classificação dos ativos financeiros pode ser nas seguintes categorias: Ao valor justo pelo resultado, investimentos mantidos até o vencimento, empréstimos e recebíveis, ativos financeiros disponíveis para venda. Para os passivos financeiros a classificação pode ser: ao valor justo por meio do resultado e mensurado pelo custo amortizado. Valor justo pelo resultado: É classificado nessa categoria se foi adquirido, principalmente, para fins de venda do curto prazo. Os ativos dessa categoria são classificados como ativos circulantes. A empresa possui os caixas e equivalentes classificados nessa categoria. Empréstimos e recebíveis: São ativos financeiros não derivativos, com pagamentos fixos ou determináveis, que não são cotados em mercado ativo. Os empréstimos e recebíveis da Companhia são as contas a receber de clientes. Mensurados pelo custo amortizado: São demonstrados pelo valor liquido dos custos de transação incorridos e são subsequentemente mensurados ao custo amortizado usando o método da taxa de juros efetiva Caixa e equivalente de caixa Caixa e equivalente de caixa incluem o caixa, os depósitos à vista e outros investimentos de curto prazo e de alta liquidez prontamente conversíveis em caixa com, no máximo, 90 dias. Esses investimentos são mensurados a custo mais os rendimentos acumulados que são obtidos Contas a receber de clientes e Perdas estimadas para créditos de liquidação duvidosa As contas a receber de clientes correspondem aos valores devidos pelos clientes no curso normal dos negócios da Companhia. Se o prazo de recebimento é equivalente a um ano ou menos, as contas a receber são classificadas no ativo circulante, caso contrário são classificadas no ativo não circulante. As perdas estimadas para créditos de liquidação duvidosa são calculadas com base nas perdas avaliadas como prováveis, cujo montante é considerado suficiente para cobrir eventuais perdas na realização das contas a receber. As constituições e reversões são demonstradas na rubrica outras despesas e receitas operacionais. 15 PÁGINA: 28 de 78

30 3.7. Estoques Os estoques são registrados ao custo médio de aquisição ou produção, sendo ajustados pelo valor realizável liquido, quando inferior ao custo médio Imobilizado A Companhia e sua controlada adotaram em 1º de janeiro de 2009 a opção do custo atribuído ao seu ativo imobilizado. Anteriormente a esse período, o método utilizado era o de custo de aquisição. Ao adotar o custo atribuído, a Companhia efetuou o levantamento de todos os bens que ainda estão em operação, assegurando que o avaliador destacasse a vida útil remanescente e o valor residual previsto, a fim de estabelecer o valor depreciável e a nova taxa de depreciação na data de adoção inicial. A contrapartida do ajuste foi registrada em conta do patrimônio líquido, denominada Ajuste de avaliação patrimonial, reduzido pelo Imposto de Renda diferido passivo. Nos anos subsequentes, parte do saldo dessa conta será periodicamente transferida para lucros acumulados, em montante idêntico à depreciação e às baixas referentes ao ativo imobilizado, objeto de atribuição de novo valor. Esses valores serão adicionados ao lucro líquido para fins de apuração do lucro tributável. A depreciação de outros ativos é calculada usando o método linear para alocar seus custos aos seus valores residuais durante a vida útil econômica, conforme os laudos realizados. A média ponderada da vida útil dos ativos está demonstrada a seguir: Máquinas e equipamentos Móveis e utensílios Veículos Edifícios, construções, instalações e benfeitorias Outras imobilizações Anos Entre 2 a 23 anos Entre 2 a 18 anos 5 anos Entre 10 a 60 anos Entre 1 a 10 anos Os métodos de depreciação, as vidas úteis e os valores residuais serão revistos a cada encerramento de exercício, e eventuais ajustes são reconhecidos como mudança de estimativas contábeis Intangível Ativos intangíveis são reconhecidos pelo custo de aquisição reduzido da amortização acumulada e eventual provisão de perda pelo valor 16 PÁGINA: 29 de 78

31 recuperável (impairment). Os direitos de uso de software são demonstrados ao valor de custo histórico de aquisição, sendo amortizados linearmente pela taxa de 20% ao ano. O valor do ágio registrado em aquisição de participação societária foi fundamentado com base na expectativa de rentabilidade futura (goodwill). Esse ágio é decorrente da diferença entre o valor do patrimônio líquido contábil da empresa controlada e o valor justo devidamente avaliado através de laudo emitido por terceiros e fundamentado com base em expectativa de rentabilidade futura, apurado com base na projeção de resultados da respectiva empresa investida, utilizando-se o critério de fluxo de caixa descontado, considerando um período projetivo de dez anos. O ágio não é amortizado pela fundamentação de vida útil infinita, sendo que, anualmente, a Companhia avalia a recuperabilidade do ágio sobre esse investimento, utilizando, para tanto, práticas consideradas de mercado, principalmente o fluxo de caixa descontado das unidades de negócio da empresa investida, dos quais foi considerada a base para o ágio Investimento em controlada Os investimentos são contabilizados pelo método de equivalência patrimonial a partir da data da aquisição do controle acionário e/ou em cuja participação a Companhia tenha influência nas decisões de sua investida. Desta forma a participação da Companhia nos lucros ou prejuízos de sua controlada, após a aquisição, é reconhecida na demonstração do resultado tendo como contrapartida o custo do investimento. As movimentações acumuladas pós-aquisição são ajustadas contra o custo do investimento. Ganhos não realizados em transações entre a Companhia e sua controlada são eliminados na participação da Companhia. As perdas não realizadas são também eliminadas, exceto quando a transação evidencie perda do valor recuperável do ativo transferido Redução ao valor recuperável de ativos (impairment) Os testes de impairment sobre o ágio com vida útil econômica indefinida são anualmente testados no encerramento do exercício. Para os outros ativos não financeiros a Companhia analisa periodicamente se existem 17 PÁGINA: 30 de 78

32 evidências de que o valor contábil de um ativo não será recuperado. O valor recuperável de um ativo é o maior valor entre: (a) seu valor justo menos os custos que seriam incorridos para vendê-lo; e (b) seu valor de uso. O valor de uso é equivalente ao fluxo de caixa descontado (antes dos impostos) derivado do uso contínuo do ativo até o final da sua vida útil. A análise do valor recuperável é realizada por unidade de negócio, que é a menor unidade geradora de caixa possível para a identificação dos fluxos de caixa Resultado por ação De acordo com o IAS 33/CPC 41 - Resultado por ação, a Companhia reconcilia o lucro liquido aos montantes usados para calcular o lucro por ação básico e diluído. A Companhia não possui instrumentos que não tenham sido incluídos no cálculo do lucro por ação por serem antidilutivos. Controladora Lucro Básico 31/12/ /12/2014 Numerador Básico Lucro Líquido do exercício disponível para as ações ordinárias e preferenciais Resultado líquido do exercício para as ações ordinárias (22.756) (6.024) Denominador Básico Média ponderada das ações deduzindo a média das ações em tesouraria Ações Ordinárias (Prejuízo) por ação (em R$) - Básico (177,78) (0,47) 18 PÁGINA: 31 de 78

33 Controladora Lucro Diluído 31/12/ /12/2014 Numerador Diluído Lucro Líquido do exercício disponível para as ações ordinárias e preferenciais Lucro líquido do exercício para as ações preferenciais 0 0 Mais: Ajuste ao lucro líquido do exercício disponível para as ações preferenciais considerando o potencial incremento nas ações preferenciais. 0 0 Resultado líquido do exercício para as ações ordinárias (22.756) (6.024) Menos: Ajuste ao lucro líquido do exercício disponível para as ações preferenciais considerando o potencial incremento nas ações preferenciais. 0 0 (22.756) (6.024) Denominador Diluído Média ponderada das ações Ações Ordinárias Ações Preferenciais 0 0 (Prejuízo) por ação (em R$) - Diluído (ações ordinárias e preferenciais) (177,78) (0,47) Ativos e passivos contingentes Os ativos contingentes são reconhecidos somente quando é praticamente certo seu êxito, ou com base em decisões judiciais favoráveis, transitadas em julgado. Os ativos contingentes com êxitos prováveis são apenas divulgados em nota explicativa. Os passivos contingentes são provisionados quando as perdas forem avaliadas como prováveis e os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Os passivos contingentes avaliados como perdas possíveis são apenas divulgados em nota explicativa Imposto de Renda e Contribuição Social Impostos correntes: São registrados com base no lucro tributável, de acordo com a legislação e alíquotas vigentes; Impostos diferidos: O Imposto de Renda e Contribuição Social diferidos e passivos são constituídos sobre as reservas de reavaliação e diferenças temporárias. O Imposto de Renda diferido ativo é constituído sobre os 19 PÁGINA: 32 de 78

34 saldos de prejuízos fiscais, base negativa de Contribuição Social e diferenças temporárias Ajuste a valor presente de ativos e passivos Os ativos e passivos monetários de longo prazo são ajustados pelo seu valor presente, e os de curto prazo quando o efeito é considerado relevante. No cálculo do ajuste a valor presente a Companhia considerou as seguintes premissas: (i) o montante a ser descontado; (ii) as datas de realização e liquidação; e (iii) a taxa de desconto. A contrapartida dos ajustes a valor presente é contabilizada nas contas que deram origem ao referido ativo ou passivo. A diferença entre o valor presente de uma transação e o valor de face do ativo ou passivo é apropriada ao resultado ao longo da vida do ativo ou passivo com base no método do custo amortizado e da taxa de juros efetiva. A taxa de desconto utilizada pela Companhia considerou as atuais avaliações de mercado quanto ao valor do dinheiro no tempo e os riscos específicos para cada ativo e passivo Demais ativos circulantes e não circulantes Os demais ativos circulantes e não circulantes são demonstrados aos valores de custo ou realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos auferidos Demonstrações dos fluxos de caixa A Companhia apresenta os fluxos de caixa das atividades operacionais usando o método indireto, segundo o qual o lucro líquido ou o prejuízo é ajustado pelos efeitos de transações que não envolvem caixa, pelos efeitos de quaisquer diferimentos ou apropriações por competência sobre recebimentos de caixa ou pagamentos em caixa operacionais passados ou futuros e pelos efeitos de itens de receita ou despesa associados com fluxos de caixa das atividades de investimento ou de financiamento Demonstrações do valor adicionado A Companhia incluiu na divulgação das suas demonstrações contábeis a Demonstração do Valor Adicionado (DVA), que tem o objetivo de demonstrar o valor da riqueza gerada pela Companhia, a sua distribuição entre os elementos que contribuíram para a geração dessa riqueza, tais 20 PÁGINA: 33 de 78

35 como empregados, financiadores, acionistas, governo e outros, bem como a parcela da riqueza não distribuída. 4. Caixa e Equivalentes de caixa Controladora Consolidado 31/12/15 31/12/14 31/12/15 31/12/14 Caixa e bancos Aplicações financeiras Total As aplicações financeiras referem-se substancialmente, a certificados de depósitos bancários e fundo de renda fixa, remunerados a taxas que variam entre 99,90% e 103% do Certificado de Depósito Interbancário (CDI). 5. Contas a receber de clientes Controladora Circulante Não Circulante 31/12/15 31/12/14 31/12/15 31/12/14 Clientes nacionais Clientes internacionais Ajuste a valor presente (a) Perdas estimadas de crédito de liquidação duvidosa - (b) Operações de vendor e factoring Total PÁGINA: 34 de 78

36 Consolidado Circulante Não Circulante 31/12/15 31/12/14 31/12/15 31/12/14 Clientes nacionais Clientes internacionais Ajuste a valor presente (a) Perdas estimadas para crédito de liquidação duvidosa - (b) Clientes relacionados com operações de vendor e factoring Total a) Ajuste a valor presente calculado em base exponencial pro rata die a partir da origem de cada transação, adotando-se a taxa média de desconto de 2% a.m. baseada na taxa média aplicada para as vendas a prazo e de 1% a.m decorrente da venda do imóvel. b) A movimentação das perdas estimadas para créditos de liquidação duvidosa ocorreram da seguinte forma nas demonstrações financeiras: Controladora Consolidado Movimentação da PECLD 31/12/ /12/ /12/ /12/2014 Saldo Inicial Constituição de perdas - (a) Baixa no próprio grupo de contas a receber - (b) Reversão - (c) Saldo Final (a) A constituição se deu após nova estimativa realizada pela administração em (b) Corresponde principalmente a baixa de títulos com contrapartida do próprio grupo do contas a receber, em virtude de não mais haver expectativa de recebimento e já ter reconhecido na demonstração do resultado em períodos anteriores como PECLD. 22 PÁGINA: 35 de 78

37 (c) A reversão se deu em virtude da controladora celebrar acordos financeiros com alguns de seus clientes, visando o recebimento de duplicatas em atraso, das quais constavam reconhecidas nas perdas estimadas. O total revertido com contrapartida no resultado foi de R$ 192 mil em 2014 na controladora e no consolidado. 6. Estoques Controladora Consolidado 31/12/15 31/12/14 31/12/15 31/12/14 Produtos acabados Matéria-prima Material de embalagem Mercadoria em poder de terceiros Estoque em processo Outros estoques Ajuste ao valor realizável líquido (a) Total Impostos a recuperar Controladora Circulante Não circulante 31/12/15 31/12/14 31/12/15 31/12/14 IPI a recuperar (a) ICMS a recuperar (b) IRRF a recuperar PIS a recuperar (c) Cofins a recuperar (c) IRPJ diferido (d) CSLL diferido (d) ICMS s/ativo permanente PIS s/ativo permanente Cofins s/ativo permanente Total PÁGINA: 36 de 78