DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ BICICLETAS MONARK SA Versão : 1. Composição do Capital 1. Proventos em Dinheiro 2

Transcrição

1 Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 Proventos em Dinheiro 2 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 3 Balanço Patrimonial Passivo 4 Demonstração do Resultado 6 Demonstração do Resultado Abrangente 8 Demonstração do Fluxo de Caixa 9 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2016 à 31/12/ DMPL - 01/01/2015 à 31/12/ DMPL - 01/01/2014 à 31/12/ Demonstração do Valor Adicionado 13 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo 14 Balanço Patrimonial Passivo 15 Demonstração do Resultado 17 Demonstração do Resultado Abrangente 19 Demonstração do Fluxo de Caixa 20 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2016 à 31/12/ DMPL - 01/01/2015 à 31/12/ DMPL - 01/01/2014 à 31/12/ Demonstração do Valor Adicionado 24 Relatório da Administração 25 Notas Explicativas 26 Comentário Sobre o Comportamento das Projeções Empresariais 38 Proposta de Orçamento de Capital 39 Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes 40 Pareceres e Declarações

2 Índice Parecer dos Auditores Independentes - Sem Ressalva 41 Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 44 Declaração dos Diretores sobre o Parecer dos Auditores Independentes 45

3 Dados da Empresa / Composição do Capital Número de Ações (Unidades) Último Exercício Social 31/12/2016 Do Capital Integralizado Ordinárias Preferenciais 0 Total Em Tesouraria Ordinárias 0 Preferenciais 0 Total 0 PÁGINA: 1 de 45

4 Dados da Empresa / Proventos em Dinheiro Evento Aprovação Provento Início Pagamento Espécie de Ação Classe de Ação Provento por Ação (Reais / Ação) Assembléia Geral Ordinária e Extraordinária 29/04/2016 Dividendo 28/06/2016 Ordinária 22,74000 PÁGINA: 2 de 45

5 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2016 Penúltimo Exercício 31/12/2015 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Disponivel Aplicações financeiras renda fixa Contas a Receber Clientes Outras Contas a Receber Estoques Tributos a Recuperar Tributos Correntes a Recuperar Tributos Correntes a Recuperar Tributos Antecipados a Recuperar Despesas Antecipadas Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos ICMS a Recuperar Outros Ativos Não Circulantes Depósitos para recursos Investimentos Participações Societárias Participações em Controladas Imobilizado Imobilizado em Operação PÁGINA: 3 de 45

6 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2016 Penúltimo Exercício 31/12/2015 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Obrigações Sociais e Trabalhistas Obrigações Sociais Obrigações Trabalhistas Fornecedores Fornecedores Nacionais Obrigações Fiscais Obrigações Fiscais Federais Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar IPI PIS COFINS IRRF CSL, PIS e COFINS retido na fonte Obrigações Fiscais Estaduais ICMS Obrigações Fiscais Municipais ISS retido na fonte Outras Obrigações Outros Dividendos e JCP a Pagar Dividendo Mínimo Obrigatório a Pagar Passivo Não Circulante Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Provisões Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis Provisões Fiscais PÁGINA: 4 de 45

7 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2016 Penúltimo Exercício 31/12/2015 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Provisões Previdenciárias e Trabalhistas Provisões Cíveis Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Reservas de Lucros Reserva Legal Reserva de Retenção de Lucros Dividendo Adicional Proposto Ajustes de Avaliação Patrimonial PÁGINA: 5 de 45

8 DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2016 à 31/12/2016 Penúltimo Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Antepenúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/ Receita de Venda de Bens e/ou Serviços Receita bruta de vendas e serviços Deduções da receita bruta Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos Custo dos Produtos Vendidos Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Despesas com Vendas Despesas com vendas Despesas Gerais e Administrativas Despesas gerais e administrativas Honorários da administração Participação dos administradores Depreciação Outras Receitas Operacionais Outras Receitas Operacionais Resultado da Venda de Imobilizado Outras Despesas Operacionais Outras despesas operacionais Resultado de Equivalência Patrimonial Resultado de equivalência patrimonial Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Receitas de aplicações em renda fixa Outras Receitas Financeiras Despesas Financeiras Despesas financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro PÁGINA: 6 de 45

9 DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 3.08 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Corrente Diferido Resultado Líquido das Operações Continuadas Lucro/Prejuízo do Período Lucro por Ação - (Reais / Ação) Lucro Básico por Ação ON 34, , , Lucro Diluído por Ação Último Exercício 01/01/2016 à 31/12/2016 Penúltimo Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Antepenúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/ ON 34, , ,52410 PÁGINA: 7 de 45

10 DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2016 à 31/12/2016 Penúltimo Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Antepenúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/ Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajuste de Avaliação Patrimonial Resultado Abrangente do Período PÁGINA: 8 de 45

11 DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2016 à 31/12/2016 Penúltimo Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Antepenúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Lucro Líquido do exercício Equivalencia Patrimonial Dividendos Recebidos Ajuste de Avaliação Patrimonial Depreciação/Amortização Variações nos Ativos e Passivos (Aumento) Redução Clientes (Aumento) Redução imp. a recuperar (Aumento) Redução Estoques (Aumento) Redução em contas a receber (Aumento) Redução em créditos tributos (Aumento) Redução diferido (Aumento) Redução Depositos Judiciais Aumento (Redução) em Fornecedores Aumento (Redução) Contas a Pagar Aumento (Redução) impostos a pagar Aumento (Redução) Salário e Contribuição Aumento (Redução) Provisão para Contingências Caixa Líquido Atividades de Investimento Dividendos Pagos Aplicações de Longo Prazo Adições ao Imobilizado Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 9 de 45

12 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2016 à 31/12/2016 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Reversão Dividendos Prescritos Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajuste Avaliação Patrimonial Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Dividendos Minimos Obrigatórios Dividendos Aprovados pela AGO Saldos Finais PÁGINA: 10 de 45

13 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2015 à 31/12/2015 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Reversão Dividendos Prescritos Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajuste de Avaliação Patrimonial Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Dividendos Mínimos Obrigatórios Fração de Dividendos Dividendos Aprovados pela AGO Saldos Finais PÁGINA: 11 de 45

14 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2014 à 31/12/2014 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Reversão Dividendos Prescritos Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajuste de Avaliação Patrimonial Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Dividendos Minimos Obrigatórios Fração de Dividendos Dividendos Aprovados pela AGO Realização de Lucro à Realizar Saldos Finais PÁGINA: 12 de 45

15 DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2016 à 31/12/2016 Penúltimo Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Antepenúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/ Receitas Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços Outras Receitas Insumos Adquiridos de Terceiros Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Valor Adicionado Líquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferência Resultado de Equivalência Patrimonial Receitas Financeiras Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Pessoal Remuneração Direta Outros Impostos, Taxas e Contribuições Federais Estaduais Municipais Remuneração de Capitais de Terceiros Aluguéis Remuneração de Capitais Próprios Lucros Retidos / Prejuízo do Período PÁGINA: 13 de 45

16 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2016 Penúltimo Exercício 31/12/2015 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Disponível Aplicações financeiras renda fixa Contas a Receber Clientes Outras Contas a Receber Estoques Tributos a Recuperar Tributos Correntes a Recuperar Tributos Correntes a Recuperar Tributos Diferidos a Recuperar Despesas Antecipadas Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos ICMS a Recuperar Outros Ativos Não Circulantes Depósito para recursos Créditos Diversos Investimentos Participações Societárias Outras Participações Societárias Imobilizado Imobilizado em Operação PÁGINA: 14 de 45

17 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2016 Penúltimo Exercício 31/12/2015 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Obrigações Sociais e Trabalhistas Obrigações Sociais Obrigações Trabalhistas Fornecedores Fornecedores Nacionais Obrigações Fiscais Obrigações Fiscais Federais Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar IPI PIS COFINS IRRF CSL,PIS E COFINS retido na fonte Obrigações Fiscais Estaduais ICMS Obrigações Fiscais Municipais ISS retido na fonte Outras Obrigações Outros Dividendos e JCP a Pagar Dividendo Mínimo Obrigatório a Pagar Passivo Não Circulante Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Provisões Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis Provisões Fiscais PÁGINA: 15 de 45

18 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2016 Penúltimo Exercício 31/12/2015 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Provisões Previdenciárias e Trabalhistas Provisões Cíveis Lucros e Receitas a Apropriar Receitas a Apropriar Patrimônio Líquido Consolidado Capital Social Realizado Reservas de Lucros Reserva Legal Reserva de Retenção de Lucros Dividendo Adicional Proposto Ajustes de Avaliação Patrimonial Participação dos Acionistas Não Controladores PÁGINA: 16 de 45

19 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2016 à 31/12/2016 Penúltimo Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Antepenúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/ Receita de Venda de Bens e/ou Serviços Receita bruta de vendas e serviços Deduções da receita bruta Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos Custo dos produtos vendidos Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Despesas com Vendas Despesas com vendas Despesas Gerais e Administrativas Despesas gerais e administrativas Honorários da administração Participação dos administradores Depreciação Outras Receitas Operacionais Outras receitas operacionais Resultado da Venda de Imobilidado Outras Despesas Operacionais Outras despesas operacionais Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Receita de aplicações em renda fixa Outras Receitas Financeiras Despesas Financeiras Despesas financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Corrente PÁGINA: 17 de 45

20 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Diferido Resultado Líquido das Operações Continuadas Lucro/Prejuízo Consolidado do Período Atribuído a Sócios da Empresa Controladora Atribuído a Sócios Não Controladores Lucro por Ação - (Reais / Ação) Lucro Básico por Ação ON 34, , , Lucro Diluído por Ação Último Exercício 01/01/2016 à 31/12/2016 Penúltimo Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Antepenúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/ ON 34, , ,52410 PÁGINA: 18 de 45

21 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2016 à 31/12/2016 Penúltimo Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Antepenúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/ Lucro Líquido Consolidado do Período Outros Resultados Abrangentes Ajuste de Avaliação Patrimonial Resultado Abrangente Consolidado do Período Atribuído a Sócios da Empresa Controladora Atribuído a Sócios Não Controladores PÁGINA: 19 de 45

22 DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2016 à 31/12/2016 Penúltimo Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Antepenúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Lucro líquido do exercício Ajuste de Avaliação Patrimonial Depreciação/Amortização Participação dos Minoritários Variações nos Ativos e Passivos (Aumento) Redução Clientes (Aumento) Redução imp. a recuperar (Aumento) Redução Estoques (Aumento) Redução em contas a receber (Aumento) Redução em créditos tributos (Aumento) Redução diferido (Aumento) Redução Depositos Judiciais Aumento (Redução) em Fornecedores Aumento (Redução) contas a pagar Aumento (Redução) impostos a pagar Aumento (Redução) Salário e Contribuição Aumento (Redução) Provisão para Contingencias Caixa Líquido Atividades de Investimento Dividendos Pagos Aplicações de Longo Prazo Adições ao Imobilizado Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 20 de 45

23 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2016 à 31/12/2016 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Reversão Dividendos Prescritos Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajuste de Avaliação Patrimonial Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Dividendos Minimos Obrigatórios Dividendos Aprovados AGO Saldos Finais PÁGINA: 21 de 45

24 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2015 à 31/12/2015 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Reversão Dividendos Prescritos Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajuste de Avaliação Patrimonial Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Dividendos Mínimos Obrigatórios Fração de Dividendos Dividendos Aprovados pela AGO Saldos Finais PÁGINA: 22 de 45

25 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2014 à 31/12/2014 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Reversão Dividendos Prescritos Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajuste Avaliação Patrimonial Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Dividendos Minimos Obrigatórios Fração de Dividendos Dividendos Aprovados pela AGO Realização de Lucro à Realizar Saldos Finais PÁGINA: 23 de 45

26 DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2016 à 31/12/2016 Penúltimo Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Antepenúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/ Receitas Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços Outras Receitas Insumos Adquiridos de Terceiros Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Valor Adicionado Líquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferência Receitas Financeiras Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Pessoal Remuneração Direta Outros Impostos, Taxas e Contribuições Federais Estaduais Municipais Remuneração de Capitais de Terceiros Aluguéis Remuneração de Capitais Próprios Lucros Retidos / Prejuízo do Período PÁGINA: 24 de 45

27 Relatório da Administração RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO Senhores Acionistas De acordo com as disposições legais e estatutárias, os administradores de Bicicletas Monark S.A. vêm submeter a V.Sas. as Demonstrações Financeiras referentes ao exercício social findo em 31 de dezembro de 2016, acompanhadas das Notas Explicativas e do Parecer dos Auditores Independentes. O exercício foi caracterizado por forte recessão econômica e consequente redução da receita de vendas. O resultado líquido do exercício, no valor de R$ mil foi, em grande parte, devido ao êxito em processos de repetição de indébito. A administração irá propor em Assembleia Geral Ordinária a distribuição de dividendos de R$ 34,48 por ação. Atendendo ao disposto na Instrução CVM nº 381, informamos que os auditores independentes prestaram, no exercício de 2016, serviços exclusivamente relacionados com a auditoria independente das demonstrações contábeis. Não foram por eles efetuados serviços de consultoria ou de outra natureza. Em atendimento ao disposto na Instrução CVM nº 480 de 07/12/2009 e Instrução CVM nº 552 de 09/10/2014, a Diretoria declara que revisou, discutiu e concorda com as demonstrações financeiras referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2016 e as opiniões expressas no Parecer dos Auditores Independentes. Agradecemos aos nossos colaboradores e aqueles que, direta ou indiretamente, nos deram apoio e confiança. São Paulo, 07 de março de A Administração PÁGINA: 25 de 45

28 Notas Explicativas BICICLETAS MONARK S.A. BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 2015 (Em milhares de Reais, exceto quando indicado de outra forma) A T I V O CIRCULANTE Controladora Consolidado Caixa e equivalentes de caixa (Nota 3) Contas a receber de clientes (Nota 6) Estoques (Nota 5) Impostos a recuperar (Nota 7) Tributos diferidos (Nota 8) Despesas antecipadas Outros créditos Total do circulante NÃO CIRCULANTE Realizável a longo prazo Impostos a recuperar (Nota 7) Tributos diferidos (Nota 8) Depósitos para recursos (Nota 12) Investimentos Temporários (Nota 4) Outros Investimentos Em controlada (Nota 9) Outros Imobilizado (Nota 10) Total do não circulante Total do ativo As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 1 PÁGINA: 26 de 45

29 Notas Explicativas BICICLETAS MONARK S.A. BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 2015 (Em milhares de Reais, exceto quando indicado de outra forma) P A S S I V O CIRCULANTE Controladora Consolidado Fornecedores e contas a pagar Salários e encargos sociais Impostos a pagar (Nota 11) Dividendos a pagar Dividendo mínimo obrigatório Total do circulante NÃO CIRCULANTE Tributos diferidos (Nota 13) Provisão para contingências (Nota 12) Receita a apropriar Total do não circulante PATRIMÔNIO LÍQUIDO (Nota 14) Capital social Reservas de lucros Ajuste de avaliação patrimonial Dividendo adicional proposto Patrimônio líquido atribuído aos controladores Participação de não controladores Total do patrimônio líquido Total do passivo e patrimônio líquido As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 2 PÁGINA: 27 de 45

30 Notas Explicativas BICICLETAS MONARK S.A. DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO E DO RESULTADO ABRANGENTE DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 2015 (Em milhares de Reais, exceto quando indicado de outra forma) Controladora Consolidado RECEITA OPERACIONAL Vendas de produtos Deduções da receita de vendas (5.700) (7.705) (5.700) (7.705) RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA Custo dos produtos vendidos (13.172) (13.527) (13.172) (13.527) LUCRO BRUTO RECEITAS (DESPESAS) OPERACIONAIS Com vendas (2.867) (3.904) (2.867) (3.904) Gerais e administrativas (7.774) (6.360) (8.236) (6.921) Honorários dos administradores (Nota 16) (959) (943) (1.096) (1.123) Participação dos administradores (500) (200) (500) (200) Depreciação (64) (74) (65) (75) Receitas financeiras Despesas financeiras (171) (56) (172) (57) Equivalência patrimonial (Nota 9) Outras receitas e despesas operacionais LUCRO ANTES DO IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL Imposto de renda e contribuição social (5.903) (3.440) (7.874) (5.671) LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO OUTROS RESULTADOS ABRANGENTES Ajuste de avaliação patrimonial (Nota 14 b) (3.037) (3.037) RESULTADO ABRANGENTE DO EXERCÍCIO LUCRO LÍQUIDO ATRIBUÍVEL A: Acionistas controladores Acionistas não controladores LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO RESULTADO ABRANGENTE DO EXERCÍCIO ATRIBUÍVEL A: Acionistas controladores Acionistas não controladores RESULTADO ABRANGENTE DO EXERCÍCIO LUCRO LÍQUIDO POR AÇÃO (com base na média de ações em circulação no exercício)-em R$ 34,93 23,53 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 3 PÁGINA: 28 de 45

31 Notas Explicativas BICICLETAS MONARK S.A. DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 2015 (Em milhares de Reais, exceto quando indicado de outra forma) Reservas de Lucros Patrimônio Reserva Ajuste de Dividendo líquido Participação Total do Capital Reserva fração de Avaliação Lucros adicional atribuído aos de não patrimônio social legal dividendos patrimonial acumulados proposto controladores controladores líquido Saldos em 31 de dezem bro de Reversão de Dividendos Prescritos Dividendo aprovado AGO 29/04/ (10.122) (10.122) (150) (10.272) Lucro líquido do exercício Reserva legal 535 (535) - - Ajuste avalaliação patrimonial (Nota 17b) - Outros resultados abrangentes (3.038) - (3.038) (3.038) Dividendo mínimo obrigatório (2.585) (2.585) (2.585) Dividendo adicional proposto (7.757) Fração de dividendo (4) - (4) (4) Saldos em 31 de dezem bro de Reversão de Dividendos Prescritos Dividendo aprovado AGO 29/04/ (7.757) (7.757) (175) (7.932) Lucro líquido do exercício Reserva legal 329 (329) - - Ajuste avalaliação patrimonial (Nota 17b) - Outros resultados abrangentes Dividendo mínimo obrigatório (3.919) (3.919) (3.919) Dividendo adicional proposto (11.761) Fração de dividendo Saldos em 31 de dezem bro de As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 4 PÁGINA: 29 de 45

32 Notas Explicativas BICICLETAS MONARK S.A. DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA (MÉTODO INDIRETO) DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 2015 (Em milhares de Reais, exceto quando indicado de outra forma) Controladora Consolidado Atividades operacionais Lucro líquido do exercício Depreciação e amortização Equivalência patrimonial (3.730) (4.194) - - Ajuste de avaliação patrimonial (3.038) (3.038) Participação dos minoritários Variações de ativos e passivos Contas a receber de clientes Estoques (6.698) (6.698) Impostos a recuperar (4.001) 507 (4.391) (95) Outras Contas a Receber Créditos Tributários Despesas diferidas 48 (265) 49 (401) Depósitos judiciais - realizável a longo prazo Investimentos temporários - realizável a longo prazo (9.910) (9.910) Fornecedores e contas a pagar 562 (410) 559 (410) Impostos a pagar (3.239) (2.988) Salários e Contribuição 94 (89) 94 (89) Provisão para contingências (100) (100) Recursos líquidos gerados pelas atividades operacionais Atividades de investim entos Aquisição de ativo imobilizado (65) (107) (65) (111) Recebimento de dividendos Recursos gerados pelas atividades de investim entos (65) (111) Atividades de financiam entos Dividendos pagos (10.263) (14.061) (11.446) (14.875) Recursos líquidos aplicados de financiam entos (10.263) (14.061) (11.446) (14.875) Aum ento de caixa e equivalentes de caixa (3.716) (2.273) Variação de caixa e equivalentes de caixa Saldo ao início do exercício Saldo ao final do exercício (3.716) (2.273) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 5 PÁGINA: 30 de 45

33 Notas Explicativas BICICLETAS MONARK S.A. DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 2015 (Em milhares de Reais, exceto quando indicado de outra forma) Controladora Consolidado Receitas Vendas de produtos Outras receitas Insumos adquiridos de terceiros (12.965) (14.641) (13.207) (15.323) Custos dos produtos vendidos (11.817) (12.126) (11.817) (12.126) Materiais, energia, serviços de terceiros e outros (1.148) (2.515) (1.390) (3.197) Valor adicionado bruto Retenções (247) (252) (248) (253) Depreciação e amortização (247) (252) (248) (253) Valor adicionado líquido produzido pela Companhia Valor adicionado recebido em transferência Equivalência patrimonial Receitas financeiras Valor adicionado a distribuir Distribuição do valor adicionado Pessoal e encargos Remuneração direta Participação dos administradores nos lucros Impostos, taxas e contribuições Federais Estaduais Municipais Remuneração de capital de terceiros Aluguéis Remuneração de capital próprio Lucros retidos Total distribuído As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 6 PÁGINA: 31 de 45

34 Notas Explicativas BICICLETAS MONARK S.A. NOTAS EXPLICATIVAS DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 2015 (Em milhares de Reais, exceto quando indicado de outra forma) 1 - CONTEXTO OPERACIONAL A Bicicletas Monark S.A. ( Companhia ) tem por objetivo a industrialização e comercialização de bicicletas, assim como a participação em outras sociedades. 2 - BASES DE APRESENTAÇÃO E ELABORAÇÃO DAS INFORMAÇÕES DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INDIVIDUAIS E CONSOLIDADAS. As demonstrações financeiras individuais e consolidadas foram elaboradas de acordo com as disposições da legislação societária, prevista na Lei nº 6.404/76 com alterações da Lei nº /07 e nº /09, e o pronunciamento contábil CPC 21, (R1) e a norma internacional IAS 34, consistentes com aquelas utilizadas no exercício anterior. Todas as informações relevantes próprias das demonstrações contábeis, e somente elas, estão sendo evidenciadas, e que correspondem às utilizadas por ela na sua gestão. 3 - CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA Controladora Consolidado 31/12/ /12/ /12/ /12/2015 Caixa e Bancos Aplicações financeiras As aplicações financeiras referem-se a certificados de depósitos bancários pós fixados, atrelados a taxas do Certificado de Depósito Interbancário, em instituições de primeira linha, sendo os valores contábeis equivalentes ao valor justo. Apresentamos, a seguir, uma análise de sensibilidade, considerando a manutenção das aplicações existentes em 31/12/2016: Estimativa de receitas financeiras a auferir de 01/01/2017 até 31/12/2017 Cenários Controladora Consolidado Manutenção do cenário atual Redução em 25% da CDI Redução em 50% da CDI A Administração avaliou as opções de investimentos e julgou apropriada a manutenção das aplicações financeiras em CDB. 7 PÁGINA: 32 de 45

35 Notas Explicativas BICICLETAS MONARK S.A. 4 - INVESTIMENTOS TEMPORÁRIOS Controladora Consolidado Longo Prazo Longo Prazo Longo Prazo Longo Prazo AÇÕES 31/12/ /12/ /12/ /12/2015 Petrobrás PN Eletrobrás Fundo Bradesco Outros TOTAL Atendendo à Instrução nº 475/08 da CVM, apresentamos abaixo uma análise de sensibilidade, com o objetivo de informar o impacto sobre o valor destes investimentos, nas hipóteses de redução e aumento de 25% e 50% sobre o montante em 31/12/2016 (R$ ). Hipótese Redução/Acréscimo sobre a posição 31/12/2016 Redução/Acréscimo Líquido no Ajuste de Avaliação Patrimonial Redução de 25% Redução de 50% Aumento de 25% Aumento de 50% Esses investimentos estão classificados como ativos não circulantes, ajustados pelo valor de mercado (valor justo). Os rendimentos são registrados no resultado do período e a atualização ao valor de mercado é registrada em Ajuste de Avaliação Patrimonial no Patrimônio Líquido (Nota 14b). 5 - ESTOQUES São avaliados pelo custo médio ponderado de aquisição ou produção, sem exceder os preços de mercado ou de realização. As importações em andamento são registradas ao custo de compra, identificado. Controladora Consolidado 31/12/ /12/ /12/ /12/2015 Produtos acabados Produtos em elaboração Matérias-primas Importações em andamento PÁGINA: 33 de 45

36 Notas Explicativas BICICLETAS MONARK S.A. 6 - CONTAS A RECEBER DE CLIENTES Controladora Consolidado 31/12/ /12/ /12/ /12/2015 No País Provisão para créditos de liquidação duvidosa (1.200) (1.200) (1.200) (1.200) As contas a receber de clientes estão registradas pelo valor faturado incluindo os respectivos impostos e despesas acessórias. 7 - IMPOSTOS A RECUPERAR Controladora Consolidado 31/12/ /12/ /12/ /12/2015 Circulante IR - antecipações do ano-base CSLL - antecipações do ano-base Impostos a compensar (ILL) PIS e COFINS a compensar ICMS - ST a compensar Não circulante I.C.M.S Os saldos de tributos a compensar (ILL PIS e COFINS) são decorrentes de processos judiciais de repetição de indébitos transitados em julgado, deferidos pela Receita Federal no 2º trimestre, atualizados até 31/12/2016 nos valores de R$ e R$ 4.651, tendo sido efetuadas compensações nesse período nos montantes de R$ e R$ 4.651, respectivamente. 8 - TRIBUTOS DIFERIDOS Controladora Consolidado 31/12/ /12/ /12/ /12/2015 Circulante IR e CSLL s/ provisão devedores duvidosos Não circulante IR e CSLL s/ provisão para contingências Os tributos diferidos estão amparados na expectativa de geração de lucros tributáveis futuros, baseada na contínua lucratividade apresentada historicamente pela companhia. 9 PÁGINA: 34 de 45

37 Notas Explicativas BICICLETAS MONARK S.A. 9 - INVESTIMENTOS EM CONTROLADA Monark da Amazonia S.A. Controladora Consolidado Saldos e informações da participação em controlada 31/12/ /12/ /12/ /12/2015 Capital social Participação no Capital Social - % Patrimonio Líquido Resultado de equivalência Patrimonial Resultado Líquido Saldo do Investimento Saldo do deságio (1.121) (1.121) - - Em Controlada Outros Total As ações da controlada não são cotadas no mercado de ações e suas atividades estão paralisadas. O seu ativo está representado substancialmente por aplicações financeiras IMOBILIZADO Taxa anual depreciação Controladora Consolidado Variações Variações Adições / Adições / 31/12/2015 Baixas 31/12/ /12/2015 Baixas 31/12/2016 Equipamentos de Informatica 20% 186 (19) (19) 171 Maquinas e Instalações 10% Móveis e utensilios 10% Veículos 20% Total imobilizado (-) Depreciação Acumulada (5.944) (225) (6.169) (5.944) (226) (6.170) 747 (181) (182) 569 Redução ao valor recuperável de ativos ( impairment ) A Administração revisa regularmente o valor contábil dos seus ativos e considera que não foram constatadas indicações de que os valores contábeis dos bens imobilizados possam ser superiores aos valores de recuperação OBRIGAÇÕES FISCAIS Controladora Consolidado 31/12/ /12/ /12/ /12/2015 Provisão para IR e CSLL Outros A empresa está sendo tributada pelo regime de lucro real e foram calculados e contabilizados os tributos diferidos, ativos e passivos, decorrentes de diferenças temporárias 10 PÁGINA: 35 de 45

38 Notas Explicativas BICICLETAS MONARK S.A PROVISÕES PARA CONTINGÊNCIAS Foram estimadas nas melhores estimativas de riscos envolvidas com base nas avaliações fornecidas pelos assessores jurídicos. Controladora Consolidado Saldo Saldo Saldo Saldo Provisão 31/12/ /12/ /12/ /12/2015 Contingências Trabalhistas Contingências Cíveis Contingências Fiscais Os depósitos judiciais vinculados a essas contingências estão registrados no Ativo não Circulante e correspondem a R$ 403 em 31/12/2016 (R$ 463 em 31 de dezembro de 2015) TRIBUTOS DIFERIDOS Controladora Consolidado 31/12/ /12/ /12/ /12/2015 IRPJ/CSLL s/ ajuste avaliação Patrimonial Provisão de IR sobre incentivo fiscal e deságio de investimento PATRIMONIO LÍQUIDO a) Capital Social O Capital Social integralizado da controladora está representado por ações ordinárias, sem valor nominal. O valor patrimonial por ação em 31/12/2016 é de R$ 408,97 e R$ 385,06 em 31/12/2015. b) Ajustes de avaliação patrimonial A Companhia procedeu à avaliação de suas aplicações em títulos, em relação aos valores de mercado, em contrapartida à conta do patrimônio líquido, conforme demonstrado a seguir: 11 PÁGINA: 36 de 45

39 Notas Explicativas BICICLETAS MONARK S.A. AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL QUANTIDADE COTAÇÃO EM SALDO EM COTAÇÃO EM SALDO EM EVOLUÇÃO NO INVESTIMENTOS AÇÕES/COTAS 31/12/ /12/ /12/ /12/2016 PERÍODO Ações Petrobrás PN , , Ações Eletrobras , , Fundo Ações Bradesco ,70 1, , TOTAL Provisão p/irpj/csl Saldo em 31 de dezembro de Aumento no PL no exercício de Saldo no PL em 31 de dezembro de TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS Foram efetuadas em condições normais de mercado, conforme informado no Formulário de Referência. Os gastos com as referidas transações estão incluídos na rubrica Despesas gerais e administrativas. 31/12/ /12/2015 Elsol Participações (Aluguel da Sede) Premier Consultoria a Assessoria Ltda. (Gerenciamento financeiro) REMUNERAÇÃO DOS ADMINISTRADORES Honorários Administradores Controladora e Consolidado Controladora Consolidado Descrição 31/12/ /12/ /12/ /12/2015 Honorários da Administração Honorários do Conselho Fiscal Total de honorários COBERTURA DE SEGUROS (NÃO AUDITADA) A Companhia mantém apólice para cobertura de seguros para estoques e imobilizado, bem como do imóvel locado, sujeitos a riscos diversos, no valor de R$ , em 31/03/ PÁGINA: 37 de 45