Ministério da Educação UNIVERSIDADE FEDERAL DE ITAJUBÁ Criada pela Lei nº , de 24 de abril de AUDITORIA INTERNA

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1 PLANO ANUAL DE ATDADES DE EXERCÍCO DE

2 ÍNDCE: - NTRODUÇÃO - DA - FATORES CONSDERADOS NA ELABORAÇÃO DO PANT - DO PLANO ANUAL DE ATDADES DE - DA EXECUÇÃO DOS PROGRAMAS E AÇÕES GOERNAMENTAS - CONSDERAÇÕES GERAS - ANUAL 2

3 NTRODUÇÃO Diante da necessidade de realização de auditoria interna na Universidade Federal de tajubá e em conformidade com o Decreto nº , de 06 de setembro de 2000, e as nstruções Normativas nº. 07, de 29 de dezembro de 2006 e nº. 01, de 03 de janeiro de 2007, ambas da Secretaria Federal de Controle nterno da CGU, elaborou-se o presente PANT - Plano Anual de Atividades de para o exercício de DA No dia 02 de outubro de 2006 ocorreu a posse do primeiro Auditor da Universidade Federal de tajubá, aprovado em concurso público realizado no dia 23 abril de 2006, o que, em via de consequência possibilitou a efetiva implantação da nesta instituição. O quadro funcional da da Universidade Federal de tajubá é composto atualmente por 03 (três) servidores. Nome: Anderson Christi Duarte Pinto Ferreira Cargo: Auditor Função: Chefe da (Portaria nº , de 29 de dezembro de 2011) Formação Acadêmica: Bacharel em Direito Pós-Graduação: Master of Business Administration - UNFE Nome: Leonardo az Ribeiro Cargo: Auditor Função: Auditor nterno (Portaria nº , de 13 de dezembro de 2010) Formação Acadêmica: Bacharel em Direito Pós-Graduação: Gestão Pública - FNOM Nome: Graziela Emília Cassiano Cargo: Assistente em Administração Função: Assistente da (Portaria nº. 853, de 18 de julho de 2012) Formação Acadêmica: Bacharel em Ciências Contábeis Os servidores Anderson Christi Duarte Pinto Ferreira e Graziela Emília Cassiano desempenham suas funções no Campus Universitário de tajubá e o servidor Leonardo az Ribeiro atua no Campus Universitário de tabira. É importante ressaltar que a estrutura de pessoal da da Universidade Federal de tajubá é atualmente insuficiente para suprir as demandas de trabalho. No exercício de 2012 foram constantes as solicitações de auditoria da Controladoria-Geral da União, o que agregado às diversas auditorias que são realizadas ordinariamente, sobrecarregou ainda mais os servidores lotados neste setor. Além disso, no exercício de 2013 foram incluídas novas áreas a serem auditadas por recomendação expressa da Secretaria Federal de Controle nterno (Ofício nº /DSEDU /DS/SCF/CGU-PR). 3

4 Desta forma, cumpre-nos alertar que se a estrutura da não for ampliada nos campi de tajubá e tabira, com lotação de novos servidores e recursos materiais adequados, não será possível realizar todas as atividades listadas no cronograma anexo. FATORES CONSDERADOS NA ELABORAÇÃO DO PANT Este documento foi elaborado com base na legislação vigente, normas internas de procedimentos e diretrizes adotadas pela instituição. A planificação dos trabalhos de auditoria pautou-se ainda nos seguintes fatores: - Efetivo da auditoria; - Necessidades da instituição; - Atendimento às solicitações internas; - Materialidade, baseada no volume da área em exame; - Observações efetuadas no transcorrer do exercício; e - Fragilidade nos controles internos. Com base no acima exposto e considerando a relevância e a vulnerabilidade de cada setor, foram selecionadas para serem alvo de auditoria no exercício de 2013, as seguintes áreas relacionadas com: Almoxarifado, Patrimônio, Licitações, Contratos, Convênios, Suprimento de Fundos, Recursos Humanos, Diárias e Passagens Aéreas, Obras Públicas e Transportes, além de outras co-relacionadas às referendadas. Em atenção ao disposto no Ofício nº /DSEDU /DS/SCF/CGU-PR, da Secretaria Federal de Controle nterno, foram também incluídas as seguintes ações: 1) Avaliação da regularidade dos processos licitatórios; 2) Avaliação da gestão do uso dos Cartões de Pagamento; 3) Avaliação sobre a gestão do patrimônio imobiliário; e 4) Avaliação da situação das transferências realizadas. DO PLANO ANUAL DE ATDADES DE Os principais objetivos pretendidos com a execução do Plano Anual de Atividades de - PANT 2013 são os seguintes: 4

5 - Avaliar a eficiência e o grau de segurança dos sistemas de controles internos existentes; - erificar a aplicação das normas internas, da legislação vigente e das diretrizes traçadas pela Administração; - Avaliar a eficiência, a eficácia e a economia na aplicação e utilização dos recursos públicos; - erificar e acompanhar o cumprimento das orientações da CGU e do TCU; - Promover a proteção sistemática do patrimônio da Universidade; - Apresentar sugestões de melhoria após a execução dos trabalhos de auditoria, visando à racionalização dos procedimentos e aprimoramento dos controles existentes e, em não havendo, implantá-los. DA EXECUÇÃO DOS PROGRAMAS E AÇÕES GOERNAMENTAS As atividades da destinam-se também a assessorar os gestores no acompanhamento da execução dos programas e ações governamentais, visando comprovar o nível de execução das metas, o alcance dos objetivos e a adequação do gerenciamento. Dentre os aspectos a serem examinados, destacam-se: Programa: Previdência de nativos e Pensionistas da União Ação: Pagamento de Aposentadorias e Pensões - Servidores Civis - Regularidade de novos atos de aposentadorias e pensões; - Regularidade dos proventos e pensões; - Cumprimento da legislação. Programa: Educação Superior - Graduação, Pós-Graduação, Ensino, Pesquisa e Extensão Ação: 20RK - Funcionamento das Universidades Federais - Regularidade do pagamento a servidores ativos e substitutos; - Regularidade das diárias concedidas aos servidores afastados do país; - Regularidade dos processos de concessão de diárias; - Regularidade das licitações, inexigibilidades e dispensas; - Contratos de prestação de serviços e convênios; - Cartão de Pagamento do Governo Federal - CPGF; - Cumprimento da legislação. Programa: Educação Superior - Graduação, Pós-Graduação, Ensino, Pesquisa e Extensão Ação: Reestruturação e Expansão das Universidades Federais - Regularidade das licitações e observância dos procedimentos legais; - Cumprimento da legislação. Programa: Programa de Gestão e Manutenção do Ministério da Educação Ação: Assistência Pré-Escolar aos Dependentes dos Servidores e Empregados - Regularidade dos pagamentos; - Cumprimento da legislação. 5

6 Programa: Programa de Gestão e Manutenção do Ministério da Educação Ação: Auxílio-Transporte aos Servidores e Empregados - Regularidade dos pagamentos; - Cumprimento da legislação. Programa: Programa de Gestão e Manutenção do Ministério da Educação Ação: Auxílio-Alimentação aos Servidores e Empregados - Regularidade dos pagamentos; - Cumprimento da legislação. Programa: Programa de Gestão e Manutenção do Ministério da Educação Ação: Capacitação de servidores Públicos Federais em Processo de Qualificação e Requalificação - Regularidade das concessões de Gratificações por Encargo de Curso ou Concurso; - Cumprimento da legislação. Programa: Programa de Gestão e Manutenção do Ministério da Educação Ação: 00H1 - Pagamento de Pessoal Ativo da União - Regularidade dos pagamentos; - Cumprimento da legislação. CONSDERAÇÕES GERAS Tendo em vista que não há como auditar todas as áreas e setores em um mesmo exercício, foram escolhidas as áreas por critério de hierarquização de riscos, uma vez que, pela dimensão da instituição, existe mais trabalho a ser realizado do que a capacidade da realizar em um único exercício. Os resultados das atividades de auditoria serão levados ao conhecimento dos responsáveis pelas áreas envolvidas para que tomem conhecimento e adotem as providências que se fizerem necessárias. As constatações, recomendações e pendências farão parte do relatório de auditoria. A dará a assistência necessária aos auditores da CGU e do TCU, quando visitarem a instituição, bem como acompanhará as recomendações efetuadas pelos mesmos, informando aos órgãos competentes sobre seus resultados. Ressalta-se que o cronograma de execução de trabalhos de auditoria não é fixo, podendo ele ser alterado, suprimido em parte ou ampliado em função de fatores externos ou internos que venham a prejudicar ou influenciar sua execução. Ao longo do exercício, as atividades e o cronograma de execução dos trabalhos de auditoria poderão sofrer alterações em função de fatores que prejudiquem a sua realização no período estipulado, tais como: trabalhos especiais, treinamentos, atendimento ao Tribunal de Contas da União - TCU, Controladoria-Geral da União - CGU e fatos não previstos. 6

7 ANUAL Ministério da Educação Foi distribuída no cronograma anual de atividades da carga horária mensal para as atividades de auditoria regular, estando incluídos nestas atividades também a elaboração e o aprimoramento dos controles internos das unidades administrativas, bem como para o assessoramento técnico. A seguir, anexamos o cronograma anual dos trabalhos programados. tajubá, 10 de dezembro de Anderson Christi Duarte Pinto Ferreira Chefe da (Portaria nº , de 20 de dezembro de 2012) Leonardo az Ribeiro Auditor nterno (Portaria nº , de 13 de dezembro de 2010) Graziela Emília Cassiano Assistente da (Portaria nº. 853, de 18 de julho de 2012) 7

8 ANEXO ANUAL DESCRÇÃO DAS AÇÕES DE PANT 2013 DESCRÇÃO RSCO / ORGEM OBJETOS / RESULTADOS ESPERADOS SUMÁRA RELEÂNCA NÍCO FM DAS H/H 01 Almoxarifado: Contagem física dos materiais, análise das condições de armazenamento, controle de estoque e verificação da existência de materiais obsoletos. Específicos: Decreto-Lei nº. 200/1967 e nstrução Normativa - SEDAP nº. 205/1988. Risco: mpropriedades nas rotinas do almoxarifado levando a uma inadequada utilização dos recursos públicos. Cumprimento das normas internas e da legislação relacionada, bem como a avaliação dos controles internos. Objetivos: erificar o cumprimento das normas internas e da legislação pertinente, avaliar os controles internos existentes e sanar eventuais falhas, bem como propor os ajustes necessários. 1) erificar as condições de localização, segurança e condições ambientais; 2) erificar a forma de armazenamento dos materiais; 3) Examinar os controles de registro de estoque de materiais; 4) erificar os controles de saída dos materiais; 5) erificar a demanda dos materiais com a previsão de consumo para evitar estoques ociosos; 6) erificar, por amostragem, a validade dos itens em estoque; 7) Realizar a contagem física, por amostragem, dos itens de estoque. Serão examinados, por amostragem, 5% (cinco por cento) dos itens (materiais) em estoque no almoxarifado. 01/02 07/01 15/02 18/01 Almoxarifado /70 01/70 Resultados Esperados: Corrigir eventuais impropriedades nas rotinas pertinentes ao almoxarifado e evitar a reincidência das mesmas. 02 Patrimônio Mobiliário: erificação dos Termos de Responsabilidade e localização dos bens móveis. Específicos: Lei nº /1964; Lei nº /1993; Decreto-Lei nº. 200/1967; Decreto nº /1990 e N/SEDAP nº. 205/1988. Risco: Ausência de um controle efetivo sobre os bens móveis da nstituição. Confiabilidade do sistema patrimonial e avaliação dos controles internos. Objetivos: Analisar a confiabilidade do sistema patrimonial, através da verificação da existência física dos bens móveis, sua localização e a responsabilidade sobre os mesmos. 1) erificar, por amostragem, a existência física e localização dos bens móveis, confrontando com os respectivos Termos de Responsabilidade; 2) erificar o controle de registro dos bens patrimoniais. Resultados Esperados: Corrigir eventuais falhas no sistema de controle patrimonial da nstituição e evitar a reincidência das mesmas. Serão examinados, por amostragem, 5% (cinco por cento) dos itens (categoria de materiais) cadastrados no Sistema de Administração do Patrimônio da nstituição. 25/02 15/02 15/03 15/03 Divisão de Patrimônio /105 01/105 8

9 ANEXO ANUAL DESCRÇÃO DAS AÇÕES DE PANT 2013 DESCRÇÃO RSCO / ORGEM OBJETOS / RESULTADOS ESPERADOS SUMÁRA RELEÂNCA NÍCO FM DAS H/H 03 Patrimônio mobiliário: Avaliação sobre a gestão do patrimônio imobiliário. (Ofício nº /DSEDU /DS/SFC/CGU-PR). Específicos: Lei nº /1998; Decreto-Lei nº /1946; Portaria nterministerial STN/SPU nº. 322/2001; Portaria STN nº. 406/2011. Risco: nconsistências cadastrais e ausência de avaliações e vistorias dos imóveis de responsabilidade da UNFE. regularização dos imóveis de responsabilidade da UNFE e avaliação dos controles internos. Controladoria- Geral da União Secretaria Federal de Controle nterno Conforme Ofício nº /DSEDU /DS/SFC/CGU-PR a deve Proceder à avaliação objetiva sobre a gestão do patrimônio imobiliário de responsabilidade da UJ Classificado como Bens de Uso Especial de propriedade da União ou locado de terceiros. A avaliação deve contemplar, pelo menos, os seguintes aspectos da gestão dos imóveis: a) suficiência da estrutura de pessoal da UJ para bem gerir os bens imóveis sob sua responsabilidade, da União, próprios ou locado de terceiros; b) existência ou não de estrutura tecnológica para gerir os imóveis; c) correção e completude dos registros dos imóveis no Sistema de Gerenciamento dos móveis de Uso Especial da União - SPUnet, quando de uso obrigatório pela UJ; d) análise comparativa dos gastos realizados com a manutenção dos imóveis próprios e da União e com os gastos com a manutenção de imóveis locados de terceiros; e) regularidade dos processos de locação de imóveis de terceiros, principalmente em relação à adequação dos preços contratuais dos aluguéis aos valores de mercado; f) indenização, pelos locadores, das benfeitorias úteis e necessárias realizadas no exercício pelos entes públicos locatários, nos termos do art. 35 da Lei nº /91; g) existência de segregação contábil suficientemente analítica para a distinção dos registros relativos às despesas com: i. locação de imóveis para uso dos servidores; ii. locação de imóveis para uso do órgão, unidade ou subunidade; iii. manutenção dos imóveis próprios e da União; iv. manutenção dos imóveis locados de terceiros privados ou de outras esferas públicas; v. manutenção dos imóveis locados de outros órgãos e entidades da administração pública federal. Serão examinados todos os registros referentes aos imóveis de responsabilidade da UNFE. 01/04 01/04 12/04 12/04 Divisão de Patrimônio /70 01/70 Resultados Esperados: Evitar inconsistências no cadastro imobiliário e promover a regularização dos imóveis de responsabilidade da UNFE. 9

10 ANEXO ANUAL DESCRÇÃO DAS AÇÕES DE PANT 2013 DESCRÇÃO RSCO / ORGEM OBJETOS / RESULTADOS ESPERADOS SUMÁRA RELEÂNCA NÍCO FM DAS H/H 04 Licitações: Avaliação da regularidade dos processos licitatórios. (Ofício nº /DSEDU /DS/SFC/CGU-PR). Específicos: Lei nº /1993 e legislação correlata. Risco: mpropriedades no procedimento licitatório levando a uma inadequada utilização dos recursos públicos. Cumprimento de todas as formalidades e preceitos legais, bem como avaliação dos controles internos. Controladoria- Geral da União Secretaria Federal de Controle nterno Análise dos processos de licitação quanto à regularidade na instrução e legalidade dos procedimentos adotados. 1) Analisar, por amostragem, os processos licitatórios e os casos de dispensa e inexigibilidade de licitação; 2) erificar se para os processos de dispensa e inexigibilidade foram observadas as definições constantes na lei de licitações (Lei nº /93); 3) erificar se as modalidades de licitação adotadas observam os fundamentos legais para suas características e finalidades. Conforme Ofício nº /DSEDU /DS/SFC/CGU-PR a deve Proceder à avaliação, por amostragem, da regularidade dos processos licitatórios realizados, dando ênfase para Fundações de Apoio e outras entidades privadas sem fins lucrativos, selecionados com base nos critérios de materialidade, relevância e risco. No relatório de auditoria, além de discorrer sobre a metodologia utilizada para a escolha da amostra, a deve abordar, pelo menos, os seguintes elementos: a) Sobre a totalidade das contratações feitas pela UJ: quantidade de processos licitatórios realizados e os montantes contratados no exercício pela UJ, considerando diversas modalidades, inclusive dispensa e inexigibilidade; e estrutura de controles da UJ com vista a garantir a regularidade das contratações. b) Sobre os processos da amostra: identificação do Contratado (nome/razão social e CPF/CNPJ); motivação da contratação; modalidade, objeto e valor da contratação; fundamentação da dispensa ou inexigibilidade, se for o caso; conclusão sobre a regularidade dos processos avaliados; avaliação quanto à possibilidade de extrapolação das conclusões obtidas a partir dos processos analisados para o universo das contratações realizadas pela UJ no exercício. Serão examinados, por amostragem, 10% (dez por cento) dos processos licitatórios realizados pela nstituição, inclusive os casos de dispensa e inexigibilidade de licitação. 22/04 22/04 07/06 07/06 Coordenação Central de Compras /210 01/210 Resultados Esperados: Corrigir e evitar eventuais falhas no procedimento licitatório 10

11 ANEXO ANUAL DESCRÇÃO DAS AÇÕES DE PANT 2013 DESCRÇÃO RSCO / ORGEM OBJETOS / RESULTADOS ESPERADOS SUMÁRA RELEÂNCA NÍCO FM DAS H/H 05 Transferências de Recursos: Avaliação das transferências de recursos financeiros realizadas pela UNFE. (Ofício nº /DSEDU /DS/SFC/CGU-PR). Específicos: Lei nº /1993 e legislação correlata. Risco: mpropriedades na elaboração e execução de convênios, termos de parceria, contratos de repasse, contratos de gestão, acordos, ajustes, contratos de receita ou instrumentos congêneres firmados pela nstituição. Atendimento integral a legislação relativa ao assunto e avaliação dos controles internos. Controladoria- Geral da União Secretaria Federal de Controle nterno Conforme Ofício nº /DSEDU /DS/SFC/CGU-PR a deve Proceder à avaliação da situação das transferências da UJ, dando ênfase para Fundações de Apoio e outras entidades privadas sem fins lucrativos, feitas mediante convênio, termos de parceria, contratos de repasse, contratos de gestão, acordos, ajustes, contratos de receita ou instrumentos congêneres, vigentes no exercício de referência, tendo a UJ atuado como Transferidora do recurso ou como interveniente do recurso transferido por órgãos ou entidades ligadas ao Ministério da Ciência e Tecnologia, devendo abordar, pelo menos: a) O volume de recursos transferidos comparado à quantidade de termos vigentes no exercício de 2013; b) A situação da prestação de contas; c) A estrutura de controles da UJ para garantir o alcance dos objetivos definidos nos respectivos instrumentos; para analisar a prestação de contas; e para realizar as fiscalizações da execução do objeto da avença, inclusive por intermédio de verificações físicas e presenciais; d) As Tomadas de Contas Especiais (TCE) relacionadas às transferências abertas para apuração de responsabilidades e quantificação e ressarcimento do dano, avaliando: a proporção de TCE, em termos quantitativos e de volume de recursos, em relação à quantidade de instrumentos de transferências firmados; a razoabilidade do lapso temporal entre a data de ocorrência do dano e a instauração da TCE; os resultados obtidos com as TCE relacionadas às transferências em relação aos retornos para os cofres públicos; e) A qualidade e a completude das informações referentes a convênios ou outros instrumentos congêneres inseridas no Sistema de Gestão de Convênios, Contratos de Repasse e Termos de Parceria -SCON. Serão examinados, por amostragem, 30% (trinta por cento) das transferências de recursos financeiros efetuadas pela nstituição. 17/06 26/07 17/06 26/07 Coordenação Central de Compras 30 01/ /210 Resultados Esperados: Corrigir eventuais falhas nas transferências de recursos realizadas (convênios, termos de parceria, contratos de repasse, contratos de gestão, acordos, ajustes, contratos de receita ou instrumentos congêneres) e evitar a reincidência das mesmas. 11

12 ANEXO ANUAL DESCRÇÃO DAS AÇÕES DE PANT 2013 DESCRÇÃO RSCO / ORGEM OBJETOS / RESULTADOS ESPERADOS SUMÁRA RELEÂNCA NÍCO FM DAS H/H 06 Cartões de Pagamento: Avaliação da Gestão do uso de Cartões de Pagamento do Governo Federal - CPGF. (Ofício nº /DSEDU /DS/SFC/CGU-PR). Específicos: Decreto nº /1986; Lei nº /1993; Decreto nº /2005 e Decreto nº /2008. Risco: nobservância dos aspectos legais e formais relativos à utilização de Cartões de Pagamento do Governo Federal - CPGF. Correta utilização dos Cartões de Pagamento do Governo Federal - CPGF e avaliação dos controles internos. Controladoria- Geral da União Secretaria Federal de Controle nterno Conforme Ofício nº /DSEDU /DS/SFC/CGU-PR a deve Proceder à Avaliação da gestão do uso dos cartões de pagamento do governo federal, em especial quanto aos seguintes aspectos: a) consistência das informações prestadas pela unidade jurisdicionada no relatório de gestão; b) conformidade da instituição e da utilização dos cartões de pagamento com as disposições dos Decretos nº /2005 e 6.370/2008; c) adequabilidade da estrutura de controles internos administrativos para garantir o regular uso dos cartões de pagamento. Resultados Esperados: Corrigir eventuais falhas na utilização de Cartões de Pagamento do Governo Federal e evitar a reincidência das mesmas. Serão examinados, por amostragem, 20% (vinte por cento) dos processos de Prestação de Contas dos pagamentos realizados com CPGF. 05/08 05/08 23/08 23/08 Departamento de Contabilidade Orçamento e Finanças /105 01/ Recursos Humanos: Admissão de Pessoal, Benefícios, Adicionais, Aposentadorias e Pensões. Específicos: Lei nº /1990 e legislação correlata. Risco: mpropriedades no gerenciamento dos recursos humanos levando a uma inadequada utilização dos recursos públicos ou inobservância dos aspectos legais e formais. Legalidade e legitimidade no gerenciamento dos recursos humanos e avaliação dos controles internos. Avaliar os aspectos da legalidade e legitimidade no gerenciamento dos recursos humanos e avaliar as rotinas, os procedimentos e controles internos. 1) Examinar, por amostragem, os processos de admissão, concessão de aposentadorias e pensões, verificando sua legalidade e regularidade; 2) erificar se é devido os benefícios e os adicionais concedidos aos servidores e se são instruídos por processo. Resultados Esperados: Corrigir eventuais falhas no gerenciamento dos recursos humanos e evitar a reincidência das mesmas. Serão examinados, por amostragem aleatória, 20% (vinte por cento) do total de benéficos e adicionais concedidos aos servidores, bem como, na medida do possível, a totalidade dos processos de concessão de aposentadorias e pensões. 02/09 02/09 27/09 27/09 Departamento de Pessoal /140 01/140 12

13 ANEXO ANUAL DESCRÇÃO DAS AÇÕES DE PANT 2013 DESCRÇÃO RSCO / ORGEM OBJETOS / RESULTADOS ESPERADOS SUMÁRA RELEÂNCA NÍCO FM DAS H/H 08 Diárias e Passagens Aéreas: Análise dos processos de concessão de diárias e passagens aéreas através da utilização do Sistema de Concessão de Diárias e Passagens - SCDP. Específicos: Decreto nº /2006; Portaria nº /2005 (MEC) e Portaria nº. 98/2003 (MPOG). Risco: nobservância dos aspectos legais e formais relativos à concessão de diárias e passagens aéreas pela nstituição. Atendimento integral a legislação relativa ao assunto e avaliação dos controles internos. erificar o cumprimento das normas internas e da legislação vigente. 1) Examinar, por amostragem, os processos de concessão de diárias e de passagens aéreas; 2) erificar o controle de entrega de recibos de passagens aéreas e certificados de participação em seminários e congressos. Resultados Esperados: Corrigir eventuais falhas nos processos de concessão de diárias e passagens aéreas e evitar a reincidência das mesmas. Serão examinados, por amostragem aleatória, 20% (vinte por cento) dos processos de concessão de diárias e 30% (trinta por cento) das concessões de passagens aéreas. 07/10 28/10 25/10 18/11 Sistema de Concessão de Diárias e Passagens - SCDP /105 01/ Obras Públicas: erificação do cumprimento dos aspectos legais relativos à execução das obras do Plano de Expansão em andamento na UNFE. Específicos: Lei nº /1993; Lei n /64; Lei n /77; Lei n /66 e legislação correlata. Risco: nobservância dos procedimentos legais vigentes. Atendimento integral a legislação relativa ao assunto e avaliação dos controles internos. erificar o cumprimento da legislação vigente e avaliar os controles internos adotados pela nstituição. 1) erificar se o projeto básico possui todos os elementos necessários, conforme o disposto no inciso X do art. 6 da Lei n /93; 2) erificar se o projeto executivo contém todos os elementos necessários à completa execução da obra, conforme o disposto no inciso X do art. 6 da Lei n /93; 3) erificar se o projeto executivo é compatível com o projeto básico; 4) erificar a existência de Anotação de Responsabilidade Técnica (ART); 5) erificar a Regularidade das empresas contratadas; 6) Analisar o processo licitatório e verificar o cumprimento das cláusulas contratuais. Resultados Esperados: Fiscalizar o cumprimento da legislação vigente e corrigir eventuais falhas. Serão examinadas as Obras relativas ao Plano de Expansão (REUN) em andamento na nstituição. 01/11 22/11 Assessoria Especial de Obras 15 01/105 13

14 ANEXO ANUAL DESCRÇÃO DAS AÇÕES DE PANT 2013 DESCRÇÃO RSCO / ORGEM OBJETOS / RESULTADOS ESPERADOS SUMÁRA RELEÂNCA NÍCO FM DAS H/H 10 Transportes: Estado de conservação dos veículos, controle da quilometragem, gastos com combustível, serviços de manutenção, peças e assessórios. Específicos: nstrução Normativa nº. 03/2008 e N/SEDAP nº. 205/1988. Risco: Ausência de um controle efetivo sobre os gastos com os veículos oficiais da nstituição. Adequada conservação dos veículos e controle dos gastos. Avaliar os gastos com os veículos da frota, verificar as condições de conservação dos veículos e avaliar os controles internos. 1) Examinar os controles existentes para registro da saída e chegada dos veículos e quilometragem realizada; 2) erificar o controle dos gastos com combustível; 3) erificar o controle das manutenções e o planejamento de manutenções preventivas; 4) erificar o estado de conservação e guarda dos veículos. Resultados Esperados: Corrigir eventuais falhas no sistema de controle dos gastos com os veículos da frota e evitar a reincidência das mesmas. Serão examinados todos os veículos de transporte em efetivo uso pela nstituição. 02/12 02/12 13/12 13/12 Divisão de Transporte /70 01/70 11 Elaboração do PANT (Plano Anual de Atividades de ) e do RANT (Relatório Anual de Atividades de ). Específicos: N/CGU 07/2006 e N/CGU 01/2007. Risco: Não planejar as atividades a serem executadas (PANT). mpossibilitar a avaliação dos trabalhos realizados (RANT). Programação das atividades de auditoria para o exercício de 2014 (PANT) e apresentação dos trabalhos realizados em 2012 (RANT). CGU Cumprimento da legislação pertinente, em especial as nstruções Normativas nº. 07, de 29 de dezembro de 2006 e nº. 01, de 03 de janeiro de 2007, ambas da Controladoria- Geral da União (CGU). 1) Programar as atividades a serem desenvolvidas pela no ano de 2014 (PANT); 2) Apresentar ao órgão de controle (CGU) o relatório de todas as atividades realizadas no ano de 2012 (RANT). Resultados Esperados: Elaboração do PANT e do RANT em conformidade com a legislação pertinente e seu encaminhamento ao órgão de controle (CGU) dentro do prazo legal estabelecido. Dar ciência ao órgão de controle (CGU) das atividades programadas para 2014, bem como relatar os trabalhos realizados em /10 (PANT) 21/01 (RANT) 25/10 (PANT) 25/01 (RANT) /35 02/35 14

15 ANEXO ANUAL DESCRÇÃO DAS AÇÕES DE PANT 2013 DESCRÇÃO RSCO / ORGEM OBJETOS / RESULTADOS ESPERADOS SUMÁRA RELEÂNCA NÍCO FM DAS H/H 12 Acompanhamento e assistência necessária aos auditores da CGU e do TCU por ocasião de suas visitas a nstituição. Risco: Deixar de assegurar que os trabalhos sejam executados com todo o suporte e infraestrutura necessária. Assistência às auditorias da CGU e do TCU. CGU/TCU Dar o suporte necessário aos auditores da CGU e do TCU para a realização de seus trabalhos na nstituição. 1) Acompanhar e dar assistência necessária aos auditores da CGU e do TCU; 2) erificar os atos e fatos produzidos no exercício que geraram reprovações e/ou recomendações dos órgãos de controle; 3) Prestar informações aos órgãos de controle e atender ao que for solicitado; 4) Encaminhar as solicitações de auditoria dos órgãos de controle aos setores envolvidos. Acompanhar e dar toda a assistência necessária aos auditores externos. Resultados Esperados: Assegurar que os trabalhos dos auditores externos (CGU e TCU) sejam executados com todo o suporte e infraestrutura necessária para o bom desempenho de suas atividades. 13 Acompanhamento do cumprimento das recomendações ou determinações constantes nos relatórios da CGU e do TCU pelos setores envolvidos. Risco: Descumprimento das recomendações e determinações dos órgãos de controle. Atendimento as recomendações e determinações da CGU e do TCU. CGU/TCU Acompanhar o cumprimento das recomendações da Controladoria Regional da União no Estado de Minas Gerais e das determinações do Tribunal de Contas da União. 1) Acompanhar a implementação das medidas propostas no Plano de Providências (CGU); 2) erificar o cumprimento das recomendações e decisões oriundas dos órgãos de controle (CGU e do TCU). Resultados Esperados: Assegurar o efetivo cumprimento das recomendações e determinações dos órgãos de controle nos prazos estabelecidos. Será verificado o efetivo cumprimento de todas as eventuais determinações e recomendações provenientes dos órgãos de controle (CGU/TCU). 15

16 ANEXO ANUAL DESCRÇÃO DAS AÇÕES DE PANT 2013 DESCRÇÃO RSCO / ORGEM OBJETOS / RESULTADOS ESPERADOS SUMÁRA RELEÂNCA NÍCO FM DAS H/H 14 Acompanhamento do cumprimento das recomendações constantes nos relatórios da pelos setores envolvidos. Risco: Descumprimento das recomendações constantes nos relatórios provenientes da. Atendimento as recomendações da. CGU/MG (Relatório de nº ) Acompanhar o cumprimento das recomendações da da Universidade Federal de tajubá. 1) Acompanhar a implementação das medidas propostas pela ; 2) nformar a Controladoria Regional da União no Estado de Minas Gerais as medidas adotas e o nível de implementação das recomendações exaradas pela. Resultados Esperados: Assegurar o efetivo cumprimento das recomendações constantes nos relatórios da. Será verificado o efetivo cumprimento de todas as eventuais recomendações provenientes da da UNFE. 15 Leitura Técnica: Leitura do Diário Oficial da União (D.O.U.), leis e manuais específicos. Acesso às informações do SAF, SAPE, SCDP e SMEC visando à obtenção de elementos de suporte. Risco: Desatualização em relação à legislação vigente, procedimentos e normas de controle interno. Não obtenção de informações necessárias ao exercício da auditoria interna. Atualização e busca de informações úteis e necessárias ao pleno exercício da auditoria interna. Atualização e busca constante de conhecimentos e de aprimoramento técnico quanto à legislação aplicável no setor público e no exercício da auditoria interna. 1) Leitura diária do Diário Oficial da União (D.O.U.), informativos legais, manuais específicos, consulta a nternet nos sites oficiais do governo, bem como outros relacionados com os trabalhos da ; 2) Acessar, quando necessário, as diversas informações constantes nos sistemas SAF, SAPE, SCDP e SMEC, visando sempre à obtenção de elementos de suporte. Resultados Esperados: Atualização e busca constante de conhecimentos e de aprimoramento técnico. Proceder à leitura do Diário Oficial da União (D.O.U.) e demais informativos de interesse da e da nstituição. 02/01 30/12 01 hora Diária. 16

17 ANEXO ANUAL DESCRÇÃO DAS AÇÕES DE PANT 2013 DESCRÇÃO RSCO / ORGEM OBJETOS / RESULTADOS ESPERADOS SUMÁRA RELEÂNCA NÍCO FM DAS H/H 16 Orientações quanto à legislação, princípios e normas de controle interno e participação em reuniões. Risco: Não contribuir para a melhoria contínua da gestão. Fortalecer a gestão e racionalizar as ações de controle. Gestão da nstituição Orientar e recomendar através de pareceres técnicos. 1) Assessorar o gestor no desempenho de suas funções, auxiliando a tomada de decisão; 2) Fornecer orientações, pareceres e recomendações acerca de matérias relacionadas à legislação e as normas de controle interno que regem a Administração Pública. Resultados Esperados: Assegurar a adequação dos atos de gestão à legislação pertinente e as normas de controle interno. Elaborar pareceres técnicos quando solicitados. 02/01 30/12 17 Capacitação: 1 - Curso de Governamental. 2 - Curso de SAF Operacional - Teoria e Prática. Risco: nviabilizar o aprimoramento técnico dos recursos humanos disponíveis. Desenvolvimento institucional e capacitação. 1 - Desenvolver competências e aprimorar os conhecimentos acerca dos trabalhos de auditoria sob a ótica governamental. 2 - Proporcionar o conhecimento teórico e prático do Sistema ntegrado de Administração Financeira - SAF. Resultados Esperados: Qualificação e aprimoramento profissional. 1 - Participar o Auditor nterno lotado no Campus de tabira do Curso de Governamental. 2 - Participar a Assistente da lotada no Campus de tajubá do Curso de SAF Operacional - Teoria e Prática. Datas e locais a serem definidos 18 Participação no Fórum Nacional dos Auditores nternos das nstituições Federais inculadas ao MEC - FONA/MEC. Risco: nviabilizar o aprimoramento técnico dos recursos humanos disponíveis. Desenvolvimento institucional e capacitação. Realizar intercâmbio com outras instituições de ensino, buscar soluções para os problemas comuns no universo público das instituições federais de ensino e obter aprimoramento profissional. Resultados Esperados: Qualificação e aprimoramento profissional. Atender as convocações da Coordenação Nacional do FONA/MEC. Datas e locais a serem definidos 17

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