ANEXO AO BALANÇO E À DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS EXERCÍCIO DE 2014

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1 ANEXO AO BALANÇO E À DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS EXERCÍCIO DE Introdução A APN - Associação Portuguesa de Doentes Neuromusculares, NIF , é uma Associação, constituída em 1992, tendo a sua sede na Rua das Cruzes, nº 580, freguesia de Ramalde, concelho e distrito do Porto e um Centro de Atendimento sito à Rua do Hospital, Nº 109-1º em S. Paio de Oleiros, concelho de Sta. Maria da Feira, distrito de Aveiro. Em parceria com a APELA Ass. Port. De Esclerose Lateral Amiotrófica, em Setembro de 2014, a APN abriu o seu Centro de Atendimento na cidade Lisboa. É uma IPSS Sem Fins Lucrativos e exerce a atividade de Apoio Social s/ Alojamento. Encontra-se registada no Livro da Saúde do Ministério da Saúde. 1.2 CAE Atividades de Apoio Social a Pessoas com deficiência sem alojamento 2 - Referencial contabilístico Enquadramento As demonstrações financeiras do exercício foram preparadas, em todos os seus aspetos materiais, em conformidade com as disposições do regime da normalização contabilística para as ESNL aprovado pelo Decreto-Lei n.º 36-A/2011, de 9 de Março. 3 - Principais políticas contabilísticas Bases de mensuração usadas na preparação das DF s Outras políticas contabilísticas relevantes As politicas contabilísticas apresentadas, foram aplicadas de forma consistente com o previsto na NCRF-ESNL. Em cada data de balanço é efetuada uma avaliação da existência de evidência objetiva de imparidade, nomeadamente da qual resulte um impacto adverso nos fluxos de caixa futuros estimados, sempre que possa ser medido de forma viável. 3.2 Principais pressupostos relativos ao futuro: As demonstrações financeiras anexas foram preparadas no pressuposto da continuidade das operações, a partir dos livros e registos contabilísticos da instituição. As perspetivas existentes para o futuro baseiam-se no conhecimento e acontecimentos passados. Não se prevê, num horizonte temporal de curto/médio prazo qualquer alteração, legislativa ou relacionada com a atividade exercida, que possa pôr em causa a validade dos pressupostos atuais e, portanto, não é expectável que se verifiquem ajustamentos materialmente relevantes nas quantias escrituradas dos ativos e passivos no próximo período de relato. 3.3 Principais fontes de incerteza das estimativas: Estando a atividade da APN, em grande parte, dependente dos subsídios atribuídos pelo Governo no âmbito da DGS, INR ou outros, mediante projetos apresentados pela instituição, as suas estimativas com impacto nas demonstrações financeiras são continuamente avaliadas, representando à data de cada relato a melhor estimativa, tendo em conta o desempenho histórico, a experiencia acumulada, o enquadramento atual e as expectativas sobre eventos futuros que, nas circunstâncias em causa, se acredita serem razoáveis. 1

2 4 Politicas Contabilísticas, Alterações nas estimativas contabilísticas e erros: 5 - Ativos fixos tangíveis A mensuração inicial dos ativos fixos tangíveis baseou-se no método do custo. A mensuração subsequente baseou-se no modelo do custo. As depreciações destes ativos são calculadas segundo o método das quotas constantes no Decreto Regulamentar 2/90 de 12 de Janeiro para bens adquiridos entre 1 de Janeiro de 1989 e 31 de Dezembro de 2009 no Decreto Regulamentar 25/2009 de 14 de Setembro para bens adquiridos após 1 de Janeiro de 2010, que se consideram representarem satisfatoriamente a vida útil estimada dos bens. O processo de depreciação inicia-se no começo do exercício em que o respetivo bem entrou em funcionamento. Não foi estimado novo período de vida útil para ativos fixos tangíveis, totalmente amortizados, pelo que se aconselha um inventário dos mesmos e avaliação do estado de uso, por forma a objetivamente se possa calcular a imparidade dos mesmos Divulgações gerais 5.2 Valorização das várias classes Apresenta-se, no quadro seguinte, um resumo da valorização das várias classes de ativos fixos tangíveis: Situação Inicial Situação Final Ativos Fixos Tangíveis Quantia Bruta Depreciações e imparidades acumuladas Quantia Escriturada Quantia Bruta Depreciações e imparidades acumuladas Quantia Escriturada Edifícios e Outras Construções , , , , ,75 Equipamento de Transporte , , , , ,01 0,00 Equipamento Administrativo , , , , , ,03 Totais , , , , , , Investimentos em Curso O Projeto de construção do Centro de Recurso da APN encontra-se nomeado na contabilidade na conta Investimentos em Curso e valorizado pelo total dos gastos já verificados no valor de ,07 6. Investimentos Financeiros Os valores escriturados nesta rubrica correspondem ao valor pago a título de Fundo Garantia de Compensação de trabalho sobre o vencimento da funcionária admitida em Junho/ Rédito Políticas contabilísticas adotadas para o reconhecimento do rédito O rédito foi mensurado pelo valor da retribuição recebida: 2

3 Vendas 0,00 0,00 Prestação de Serviços 3 410, ,49 - Quotas dos utilizadores 0, Quotizações e jóias 3 410, ,00 - Promoções para captação de recursos 0,00 0,00 - Rendimentos patrocinadores e colaborações 0,00 0,00 Outros Rendimentos e Ganhos 6 402, ,22 Juros de depósitos bancários 2 821, , , ,07 - O valor de ,49, escriturado a titulo de Quotas dos Utilizadores corresponde ao valor debitado aos doentes, a título de compensação pela participação em atividades na Casa da Praia, Transporte e Assistência Pessoal para um universo de 68 utilizadores. - O valor de ,00 corresponde ás Quotas devidas á APN na qualidade de associados. - Foram cerca de 289 associados os que optaram por regularizar efetivamente em 2014 as suas quotas, no valor total de 7.247,00, sendo que 4.622,00 correspondem a quotas de 2014 e 2.625,00 a quotas de anos anteriores que se encontravam por regularizar. De referir ainda que ficou por liquidar o valor de ,00 de quotas devidas ao ano Subsídios e apoios do Governo Divulgação A natureza e extensão dos subsídios do Governo reconhecidos nas demonstrações financeiras; Foram recebidos os seguintes subsídios não reembolsáveis: - DGS Direção Geral da Saúde: ,82 - Financiamento de despesas de 2013 recebido em 2014: Projeto 64/ ,07 - Financiamento de despesas de 2014 já recebido: Projeto 64/ ,92 - Financiamento de despesas de 2014 a receber em 2015: Projeto 64/ ,83 - INR Instituto Nacional para a Reabilitação: ,22 - Projeto Apoio ao Funcionamento ONGP 1.730,33 - Projeto APN/ ,51 - Projeto APN/414 Sensibilizar ,70 - Projeto APN/415 Capacitar ,68 Os projetos INR correspondem a despesas de 2014 com financiamento integralmente liquidado Condições não satisfeitas e outras contingências ligadas aos subsídios do Governo; Foram parcialmente cumpridos os pressupostos da candidatura ao projeto 64/2010 da DGS para o ano 2014, no que respeita á utilização integral da verba disponível para o ano de 2014, por ausência de investimento elegível. 9 Benefícios dos Empregados: 9.1 Nº médio de empregados: Durante o exercício de 2014, a APN teve ao seu serviço uma Psicóloga Clinica e uma Administrativa, como trabalhadores dependentes. 3

4 Remunerações dos Órgãos Sociais 0,00 0,00 Remunerações do pessoal , ,85 Encargos sobre Remunerações 3 870, ,89 Seguro Acidentes Trab. e Doenças Profi. 251,23 253,32 Outros gastos com Pessoal 69,52 305, , ,10 Nº Médio de Colaboradores Número de membros dos órgãos diretivos e alterações ocorridas no período de relato financeiro: Os órgãos diretivos, Assembleia Geral, Direção e Conselho Fiscal, são constituídos por 19 elementos. 9.3 Remunerações dos órgãos diretivos: De acordo com os estatutos da APN, os órgãos diretivos não são remunerados. 10 Outras Informações: De forma a uma melhor compreensão das restantes demonstrações financeiras, são divulgadas as seguintes informações: 10.1 Clientes e Utentes: Os valores escriturados nesta rubrica correspondem ao valor imputado aos utentes, a título de compensação, pela participação em atividades na Casa da Praia e serviços de Assistência Pessoal e Transporte. Encontram-se também escriturado o valor de ,00 quotas por liquidar em correspondentes a : - Anteriores a ,00 - Referentes a ,00 - Referentes a ,00 - Referentes a ,00 Dado que existe um forte grau de improbabilidade na cobrança de quotas anteriores a 2014, registe-se que apenas as Quotas de 2014 afetaram os resultados presentes Outras Contas a Receber: Esta rubrica tem a seguinte decomposição: Adiantamentos ao pessoal 0,00 0,00 Adiantamentos a Fornecedores de Investimentos 0,00 0,00 Devedores por acréscimos de rendimentos 289,30 0,00 Outros Devedores , ,82 Perdas por Imparidade 0,00 0, , ,12 4

5 Procurou-se nesta rubrica evidenciar o valor de financiamento esperado e contratualizado relativo ao Projeto 64/2010 no valor de ,31, bem como o valor restante a liquidar pelo IEFP no valor de 1.954, Deferimentos: A conta de Diferimentos, em 31/12/2014, só abrangeu gastos com seguros no ativo. No passivo, nesta rubrica foi contabilizado o valor de ,91 em curso relativo ao Projeto DGS 64/2010 e o valor de quotas por liquidar relativo aos anos de 2013 e anteriores no total de ,00. ATIVO 8 913,16 249,00 PASSIVO 0, , Caixa e Depósitos á Ordem: Caixa 84,42 560,27 Depósitos à ordem , ,53 Outros depósitos bancários , , , ,42 - Os saldos da conta de Depósitos à Ordem em 31/12/2014, foram conciliados pelo que correspondem aos saldos em 31/12/2014 das contas BPI e O saldo de Outros Depósitos Bancários corresponde às aplicações financeiras existentes no BPI Fundos Patrimoniais: A rubrica de Fundo Patrimonial apresenta as seguintes alterações nas várias contas durante os exercícios de 2013 e 2014 conforme o quadro que se segue: Descrição Saldo inicial de 2013 Movimentos no exercício 2013 Saldo final Movimentos no exercício 2014 Débito Crédito de 2013 Débito Crédito Saldo final de 2014 Reservas ,23 0,00 0, ,23 0,00 0, ,23 Resultados transitados ,69 0, , , , , , , , , Outras Variações do Capital Próprio , ,43 0, , , , ,00 Result Líquido Exercício (37.047,50) , , , , , ,51 Os movimentos efetuados na conta de Outras variações de fundos patrimoniais correspondem aos movimentos entre o valor contratualizado e imputado ao exercício 2014 do Projeto 64/2010. Foi ainda contabilizada o valor da doação da Casa da Praia pelo valor patrimonial tributário. 5

6 10.6 Fornecedores Fornecedores conta corrente 342, ,11 Fornecedores títulos a pagar 0,00 0,00 Facturas em recepção e conf 0,00 0,00 Adiantamentos a Fornecedores 0,00 0,00 342, , Estado e Outros Entes Públicos: Em 31/12/2014, os saldos com o setor público estatal encontravam-se assim descriminados: Descrição Saldos Devedores Saldos Credores Saldos Devedores Saldos Credores Imposto s/ rend pess. colectivas 1 091,34 0, ,34 0,00 Retenção Imposto s/ rendimento 0,00 857,88 0,00 917,25 Imposto s/ Valor Acrescentado 0,00 0,00 0,00 0,00 Outras Tributações 0,00 0,00 0,00 5,43 Contribuições p/ Seg Social 0,00 869,08 0,00 470, , , , ,83 A Instituição não apresentava dívidas em mora ao Estado Outras Contas a pagar: Em 31/12/2014, os saldos desta rubrica encontravam-se assim descriminados: Remunerações pagar pessoal 0, ,71 Credores por acréscimo gastos 0,00 0,00 Outros devedores e credores 280,00 0, , Subsídios, Doações e legados à exploração: Os subsídios relacionados com rendimentos/gastos imputam-se ao rendimento/gastos do período. Instituto Segurança Social 0,00 0,00 Direção Geral da Saúde , ,75 INR , ,22 Subsídios de outras entidades , ,63 Doações e heranças , ,28 Legados 0,00 0, , ,88 6

7 Subsídios: Foram contabilizados nesta rúbrica os seguintes subsídios não reembolsáveis relacionados com despesas efetuadas e financiadas no exercício de DGS Direção Geral da Saúde ,75 - INR Instituto Nacional para a Reabilitação ,22 - IEFP 5.777,63 - Câmara Municipal de Sta. Maria da Feira : 10.00,00 Donativos: Foram contabilizados nesta rubrica os seguintes donativos, diretos ou indiretos: - Particulares e Empresas ,68 - Consignação 0.5% IRS 2011/ , Fornecimentos e Serviços Externos: Estando as atividades da APN dependentes de apoios governamentais de acordo com candidaturas a atividades especificas que asseguraram as atividades da APN durante o exercício, no detalhe desta rubrica ressalta o valor inscrito na conta de Honorários ,90, sobretudo a nível de recursos humanos externos e assistentes pessoais, num total de 33 Trabalhadores Independentes Provisões do Exercicio Subcontratos 0,00 0,00 Serviços especializados , Materiais 5 520, ,15 Energia e fluídos 4 970, ,83 Deslocações e estadas , ,24 Serviços diversos , , , ,73 Foi constituída uma Provisão no valor de 5.900,00 para fazer face ao pagamento 5% como da TSU/Entidade Contratante, sobre o valor que a Segurança Social vier a calcular em 2015 sobre o rendimento pago em 2014 referente aos Trabalhadores Independentes que prestam serviço na APN e que, aí, concentram mais de 80% do seu rendimento Outros Rendimentos e Ganhos: Rendimentos suplementares 0,00 0,00 Descontos de p.p. obtidos 0,23 1,62 Recuperação dívidas a receber 0,00 0,00 Ganhos em inventários 0,00 0,00 Rendimentos e ganhos em subsid, assoc e empreend conj 0,00 0,00 Rendimentos e ganhos nos restantes activos financeiros 0,00 0,00 Rendimentos e ganhos em investimentos não financeiros 0,00 0,00 Outros 6 402, , , ,22 - Descontos de pp obtidos: 1,62 - Subsidio imputado ao valor da desvalorização/amortização da viatura Renault ,60 7

8 Outros Gastos e Perdas: O detalhe desta rubrica é o que se segue: Impostos 0, ,04 Descontos de p.p. concedidos 0,00 0,00 Dívidas incobráveis 0,00 0,00 Quotizações 0,00 320,00 Outros ,17 694,16 Juros de Mora 0,00 0,00 Outros juros 0,00 0, , ,20 Foram contabilizados gastos nomeadamente quotas da UDIPSS/Porto e Aliança Doenças Raras, bem como TSU/Entidade Contratante 2012/2013, apresentada pela SS em Nos anos em referência não foram constituídas provisões dado que sempre entendemos não estar enquadrados nos pressupostos de uma atividade empresarial. Apesar das sucessivas reclamações, que foram todas indeferidas, tencionamos continuar com o processo de reclamação até à Provedoria de Justiça RESULTADOS FINANCEIROS O detalhe desta rubrica é como se segue: Juros e rendimentos similares obtidos Juros Obtidos 6.338,16 164,90 Dividendos obtidos 0, ,46 Total 6.338, ,36 Juros e gastos similares suportados Juros de financiamento obtidos 0,00 0,00 Desconto de títulos 0,00 0,00 Juros de Ligeiros de Passageiros 0,00 0,00 Outros gastos e perdas de financiamento 0,00 0,00 Total 0,00 0,00 11 Outras Informações: 11.1 Não houve remunerações variáveis aos funcionários no presente exercício económico; 11.2 O número médio de associados que pagaram quotas foi de 289, o que representou um acréscimo de cobrança de quotas superior a 100%, tendo, também, sido significativo o nº de novos associados; À data do encerramento das contas do exercício de 2014 a APN tem a sua situação fiscal regularizada junto da Administração Tributária e Segurança Social, não existindo nenhuma dívida em mora ao Estado ou outros Entes Públicos Neste ano marcado pela continuidade da aplicação de medidas de austeridade, a Direção da APN Associação Portuguesa de Doentes Neuromusculares, ancorou as suas decisões na valorização do positivo, no que, ao longo do ano, 8

9 se constituiu como ganhos e conquistas dos serviços, continuando o caminho já iniciado cada vez com maior rigor e exigência, assertividade e metodologias de gestão continuamente melhoradas. Só assim, se poderá dar cumprimento aos grandes desafios do apoio aos doentes Neuromusculares, e às suas famílias Os Resultados Líquidos de 2014 foram Positivos, no valor de ,51 Porto, Março de 2015 A Direção Joaquim Brites / Manuel J. Lopes O Técnico Oficial de Contas Maria Antónia Rodrigues 9