ABRANGÊNCIA / NÍVEL DE DISTRIBUIÇÃO...

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1 Setor: Contratos e Pág. 1 de 12 ÍNDICE 1. OBJETIVO ABRANGÊNCIA / NÍVEL DE DISTRIBUIÇÃO SIGLAS UTILIZADAS CONCEITOS RESPONSABILIDADES E COMPETÊNCIAS UNIDADE GESTORA DE TRANSFERÊNCIAS FLUXO PARA FORMALIZAÇÃO E EXECUÇÃO FLUXO DO PROCESSO LICITATÓRIO LEI N.º DE 09 DE AGOSTO DE LEGISLAÇÃO E NORMATIVAS ANEXOS VIGÊNCIA HISTÓRICO DE ALTERAÇÕES DO DOCUMENTO... 9

2 Setor: Contratos e Pág. 2 de OBJETIVO Estabelecer diretrizes para formalização, acompanhamento e execução dos convênios firmados pela instituição, definindo as competências e atribuições do. 2. ABRANGÊNCIA / NÍVEL DE DISTRIBUIÇÃO O conteúdo deste documento será aplicado à APC, ISCMC e Fundações, sendo divulgado pelo Setor de Contratos e. 3. SIGLAS UTILIZADAS Sigla APC ISCMC Fundações UGT IN-STN Definição Associação Paranaense de Cultura Irmandade da Santa Casa de Misericórdia de Curitiba Champagnat, Nossa Senhora do Rocio e Leonardo da Vinci Unidade Gestora de Transferências Instrução Normativa da Secretaria do Tesouro Nacional 4. CONCEITOS Para fins desta política e com amparo da legislação aplicável, os seguintes conceitos deverão ser compreendidos: Convênio, Acordos, Ajustes ou Termos de Cooperação - instrumento que disciplina a transferência de recursos públicos e tenha como partícipe órgão da administração pública federal direta, autárquica ou fundacional, empresa pública ou sociedade de economia mista que estejam gerindo recursos dos orçamentos da União, Estados ou Municípios, visando a execução de programas de trabalho, projeto/atividade ou evento de interesse recíproco, em regime de mútua cooperação. Contrato instrumento que disciplina a transferência de recursos públicos no qual os participantes tenham interesses diversos e contraposição de prestações de serviço. Contribuição a transferência corrente ou de capital destinada a pessoa de direito público ou a entidades privadas, sem fins lucrativos, que não corresponda à contraprestação direta em bens e serviços e não seja reembolsável pelo recebedor.

3 Setor: Contratos e Pág. 3 de 12 Auxílio a transferência de capital derivada da lei orçamentária, destinada a atender despesas de investimentos ou inversões financeiras de outras esferas de governo ou de entidades privadas sem fins lucrativos. Subvenção Social a transferência de recursos públicos a entidades públicas ou privadas de caráter assistencial, educacional ou cultural, sem finalidade lucrativa, com o objetivo de cobrir despesas de custeio. Concedente - órgão da administração pública federal direta, autárquica ou fundacional, empresa pública ou sociedade de economia mista, responsável pela transferência dos recursos financeiros ou pela descentralização dos créditos orçamentários destinados à execução do objeto do convênio. Convenente ente público ou particular que executa o programa, projeto/atividade ou evento estipulado mediante a celebração de convênio. Interveniente órgão da administração pública de qualquer esfera de governo, ou organização particular que participa do convênio para manifestar consentimento ou assumir obrigações em nome próprio. Tomador ou Executor órgão da administração pública federal direta, autárquica ou fundacional, empresa pública ou sociedade de economia mista, de qualquer esfera de governo, ou organização particular, responsável direta pela execução do objeto do convênio. Termo Aditivo tem por objetivo a modificação de instrumento já celebrado, formalizado durante sua vigência, visando a alteração de valores, prazos, objeto pactuado ou obrigações. Objeto produto final do convênio, observados o programa de trabalho e as suas finalidades. Plano de Trabalho peça integrante do Termo de Convênio que especifica as razões para sua celebração, contendo: descrição do objeto, metas e etapas a serem atingidas, plano de aplicação dos recursos, cronograma de desembolso, prazos de execução e os critérios objetivos de avaliação. Meta parcela quantificável do objeto. Termo de cumprimento dos objetivos documento emitido pela entidade concedente do recurso ou interveniente definido no instrumento formal que atesta que os trabalhos propostos no plano de trabalho, bem como as metas pretendidas foram efetivamente cumpridas. Termo de conclusão ou de recebimento definitivo da obra documento emitido pela entidade concedente do recurso ou interveniente definido no instrumento formal, atestando que as obras e instalações propostas no plano de trabalho foram executadas dentro do prazo estabelecido. Termo de recebimento provisório da obra documento emitido pela entidade concedente do recurso ou interveniente definido no instrumento formal, atestando que as obras e instalações propostas no plano de trabalho estão sendo executadas, conforme cronograma previamente estabelecido.

4 Setor: Contratos e Pág. 4 de 12 Termo de compatibilidade físico-financeira documento emitido pela entidade concedente do recurso ou interveniente definido no instrumento formal, atestando o acompanhamento da aplicação dos recursos capitais ou correntes, nos casos em que não esteja concluída a obra, ou nos demais casos de aquisição de equipamentos ou realização de despesas correntes, ainda não efetivadas, explicitando se o percentual físico é compatível com o percentual dos recursos liberados. Termo de instalação e funcionamento de equipamento documento emitido pela entidade concedente do recurso ou interveniente definido no instrumento formal, atestando que os equipamentos previstos no plano de trabalho foram devidamente instalados. Relatórios de Execução o conjunto de documentos contendo a exposição dos fatos relativos à execução das transferências voluntárias, objetivando as demonstrações físico-financeiras, contábil, orçamentária e patrimonial, destinados a compor a prestação de contas dos recursos junto ao órgão concedente competente e aos tribunais fiscalizadores, conforme o caso. Subvenções econômicas as que se destinam às empresas públicas ou privadas de caráter industrial, comercial, agrícola ou pastoril, expressamente incluídas nas despesas correntes do orçamento do Estado ou dos Municípios. Unidade Gestora de Transferências segmento do Sistema de Controle Interno da entidade tomadora de transferências voluntárias, instituído por ato do agente competente, responsável pelas seguintes atribuições: avaliação do cumprimento de metas pactuadas com a entidade repassadora; controle na aplicação dos recursos; encaminhamento da prestação de contas das transferências voluntárias. Rubrica classificação dos gastos do plano de aplicação conforme sua natureza, podendo, ser para consumo imediato, prestação de serviço ou investimento em equipamentos ou reforma. Exemplo: Material de Consumo, Serviços de Terceiros Pessoa Jurídica ou Pessoa Física e Despesas de Capital. Item é a definição do que se irá gastar de acordo com a classificação da natureza. Exemplo: na rubrica material de consumo é possível classificar alguns itens como papel, caneta, material de limpeza, cartucho de impressora. Dessa forma, teremos, dentro da rubrica de material de consumo, o item cartucho de impressora. Concorrência é a modalidade de licitação entre quaisquer interessados que, na fase inicial de habilitação preliminar, comprove possuir os requisitos mínimos de qualificação exigidos no edital para execução de seu objeto. Tomada de preços é a modalidade de licitação entre interessados devidamente cadastrados ou que atenderem a todas as condições exigidas para cadastramento até o terceiro dia anterior à data do recebimento das propostas, observada a necessária qualificação. Convite é a modalidade de licitação entre interessados do ramo pertinente ao seu objeto, cadastrados ou não, escolhidos e convidados em número mínimo de 3 pela unidade administrativa, a qual afixará, em local apropriado, cópia do instrumento convocatório e o estenderá aos demais cadastrados na correspondente especialidade que manifestarem seu interesse com antecedência de até 24 horas da apresentação das propostas.

5 Setor: Contratos e Pág. 5 de 12 Concurso é a modalidade de licitação entre quaisquer interessados para escolha de trabalho técnico, científico ou artístico, mediante a instituição de prêmios ou remuneração aos vencedores, conforme critérios constantes de edital publicado na imprensa oficial com antecedência mínima de 45 dias. 5. RESPONSABILIDADES E COMPETÊNCIAS O é responsável por analisar o instrumento de parceria e fazer o acompanhamento financeiro dos recursos provenientes de transferências voluntárias de recursos públicos, prezando pela execução integral do plano de trabalho e pela prestação de contas em conformidade com as exigências do órgão concedente. Também é competente em fazer as aquisições, organização e guarda dos documentos pertencentes a esses repasses, bem como dos seus respectivos processos licitatórios. O é o profissional com vínculo empregatício com a convenente, que geralmente elaborou as metas e objetivos do projeto, e que figura como responsável por efetuar a execução técnica e física. Também é de sua responsabilidade a elaboração do relatório técnico descrevendo detalhadamente o que foi executado e o resultado que se obteve com a pesquisa. 6. UNIDADE GESTORA DE TRANSFERÊNCIAS Para acompanhamento das transferências voluntárias, a Resolução n.º 03/2006 do Tribunal de Contas do Estado do Paraná, em seu artigo 2.º, inciso XXI, determina que o tomador do recurso constitua uma Unidade Gestora de Transferências UGT, figurando como órgão de fiscalização interna dos recursos repassados. Os membros integrantes dessa Unidade são nomeados, por Portaria emitida pelo Presidente da APC e pelo provedor da ISCMC, atualmente representada pelos colaboradores integrantes do, e tem as seguintes atribuições: a) avaliação do cumprimento de metas pactuadas com a entidade repassadora; b) controle na aplicação dos recursos; c) encaminhamento da prestação de contas das transferências voluntárias estaduais ao Tribunal; e d) observância das normas da Resolução n.º 03/2006 e demais atos normativos do Poder Público aplicáveis. A partir de janeiro de 2012 entra em vigor a Resolução n.º 28/2011 do Tribunal de Contas do Estado do Paraná, que em seu artigo 20 acrescenta mais algumas atribuições à UGT: a) controlar a aplicação dos recursos no objeto pactuado; b) controlar a movimentação financeira a partir do momento da celebração do termo de transferência; c) aferir as despesas pertinentes à execução do ato de transferência; d) acompanhar o cumprimento e avaliar as metas pactuadas com o concedente dos recursos;

6 Setor: Contratos e Pág. 6 de 12 e) elaborar parecer ou relatório sobre a execução do termo de transferência; f) informar o Tribunal de Contas sobre qualquer ilegalidade ou irregularidade na execução do termo de transferência, sob pena de responsabilidade solidária de seus integrantes pelo ato irregular ou ilegal, nos termos do art. 6.º, caput, da Lei Complementar Estadual n.º 113/ FLUXO PARA FORMALIZAÇÃO E EXECUÇÃO O plano de trabalho, que embasa a formalização do projeto, é elaborado pelo coordenador, com a concordância da respectiva área de pesquisa e encaminhado ao órgão concedente para aprovação. Sendo o projeto aprovado, será assinado Termo de Convênio ou outro instrumento, conforme indicação do órgão. A execução física do projeto será acompanhada pelo coordenador responsável, com suporte do e de Licitações para a realização das compras, acompanhamento financeiro e prestação de contas. O fluxo para a formalização e execução dos repasses provenientes de transferências voluntárias consta no Anexo I. 8. FLUXO DO PROCESSO LICITATÓRIO Após a publicação do instrumento de parceria no Diário Oficial da União ou Estado, o coordenador poderá fazer as requisições de compras dos itens definidos no plano de trabalho. A requisição será feita no sistema, onde o coordenador deverá efetuar a descrição detalhada do item a ser adquirido. O tem a responsabilidade de verificar a modalidade de compra aplicável, conforme estipula a Lei n.º 8.666/93, observando os limites descritos na tabela abaixo: Modalidades Compras em geral Limites Dispensa até R$ 8.000,00 até R$ ,00 Convite até R$ ,00 até R$ ,00 Tomada de Preço até R$ ,00 até R$ ,00 Obras e Serviços de Engenharia Concorrência acima de R$ ,00 acima de R$ ,00 Pregão Pode ser do tipo eletrônico ou presencial. há valor limite e é destinado a aquisição de bens e serviços comuns.

7 Setor: Contratos e Pág. 7 de 12 Finalizado o processo interno, o efetua a publicação da abertura do processo licitatório no Diário Oficial da União ou Estado ou em jornal de grande circulação na região. A publicidade é necessária para que as empresas interessadas possam apresentar suas propostas. Da data da publicação até o momento da realização do certame há prazo para ser observado, o qual varia de acordo com a modalidade do processo licitatório, conforme evidenciado na tabela que segue: Modalidades Convite Tomada de Preço Concorrência Pregão Prazo 5 dias úteis 30 dias quando o critério de qualificação for de melhor técnica e preço 15 dias (demais casos) 45 dias (empreitada integral, ou quando o critério de qualificação for de melhor técnica ou técnica e preço) 15 dias (demais casos) 8 dias úteis Depois de concluídos todos os trâmites legais previstos, o emite a ordem de compra ou serviço ao fornecedor. O produto poderá ser recebido diretamente pelo coordenador ou pelo Almoxarifado Central da APC. A nota fiscal é encaminhada ao para que este efetue o pagamento. Posteriormente, o documento original é encaminhado ao para a devida prestação de contas. O fluxo do processo licitatório para as aquisições de bens e serviços, referentes aos repasses provenientes de transferências voluntárias, consta no Anexo II. 9. LEI N.º DE 09 DE AGOSTO DE 2011 A Lei Estadual n.º /11, publicada em 10 de agosto de 2011, disciplina a obrigatoriedade de transparência, por meio de divulgação eletrônica, pelas entidades privadas de utilidade pública ou não, que recebam recursos públicos a título de subvenção e auxílio, ou parcerias com municípios ou Estado. A lei em questão obriga as instituições privadas, de utilidade pública ou não, desde que sem fins lucrativos, tais como Organizações Governamentais (ONGs), Organizações Sociais com Interesse Público (OSCIPs), Organizações Sociais (OSs), Fundações e Associações, que recebam recursos públicos a título de subvenções e auxílios ou parcerias com Municípios ou com o Governo do Estado do Paraná, a publicar, mensalmente, independente do valor do convênio, em página eletrônica própria (Home Page), na rede mundial de computadores, os demonstrativos

8 Setor: Contratos e Pág. 8 de 12 das transferências realizadas pelo Governo Estadual ou Municipal e a respectiva prestação de contas, especificando as pessoas jurídicas ou físicas, com o respectivo CNPJ e CPF. A penalidade pela não divulgação dessas informações, na forma da lei, poderá acarretar a imediata suspensão do repasse governamental, até a regularização. Em atendimento à legislação, o disponibiliza, todo mês, a movimentação financeira atualizada e individualizada por convênio, referente às movimentações ocorridas até o mês anterior da divulgação. Essas informações estão disponibilizadas no sítio LEGISLAÇÃO E NORMATIVAS Resolução n.º 03/2006 do Tribunal de Contas do Estado, vigente até 31 de dezembro de Resolução n.º 28/2011 do Tribunal de Contas do Estado, vigente à partir de 1.º de janeiro de Instrução Normativa n.º 01 de 15 de janeiro de 1997 da Secretaria do Tesouro Nacional. Lei n.º 8.666, de 21 de junho de 1993 trata das licitações no âmbito federal. Lei Federal n.º , de 17 de julho de 2002 trata do pregão. Decreto Federal n.º 5.450, de 31 de maio de 2005 regulamenta o pregão eletrônico. Lei Estadual n.º , de 16 de agosto de 2007 trata das licitações no âmbito estadual. 11. ANEXOS ANEXO I Fluxo de formalização e execução de transferências voluntárias. ANEXO II Fluxo do processo licitatório. 12. VIGÊNCIA A Política de entrará em vigor a partir do dia 20 de janeiro de 2012.

9 Setor: Contratos e Pág. 9 de HISTÓRICO DE ALTERAÇÕES DO DOCUMENTO HISTÓRICO DE ALTERAÇÕES DESCRIÇÃO (item alterado) Emissão do documento

10 Setor: Contratos e Pág. 10 de 12 ANEXO I FLUXO DE FORMALIZAÇÃO E EXECUÇÃO DE TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS

11 Setor: Contratos e Pág. 11 de 12 A necessita de adiantamento? Efetua o repasse do valor necessário à viagem ao coordenador Efetua os gastos na viagem com alimentação e hospedagem, conforme tabela do órgão Houve adiantamento? O valor foi utilizado na integralidade? Deposita o saldo não utilizado do adiantamento Presta contas do valor apresentando as notas fiscais de despesas e comprovante de depósito C Sistema / Efetua o reembolso das despesas conforme as notas apresentadas C Sistema / Núcleo de Licitações B Há definição prévia do bolsista? Publica edital de seleção nos cursos relacionados ao projeto Faz as entrevistas com os alunos e faz a seleção Encaminha ata de seleção, termo de referência e documentos pessoais ao Núcleo de Verifica os documentos Cadastra as requisições no sistema Encaminha os documentos ao Núcleo de Licitações Abre processo licitatório Pessoalmente Sistema / Sistema / Sistema Setor Financeiro Núcleo de Licitações Núcleo de Licitações C Efetua o pagamento e emite o comprovante Confere a relação, assina e encaminha para pagamento Encaminha relatório com a relação de pagamentos ao Efetua o recebimento físico e fiscal Avisa o coordenador de que o contrato já está liberado para efetuar o pagamento Confere os dados da pessoa e do convênio e aprova o contrato Encaminha contrato e documentos para assinatura Gera contrato no sistema / Sistema Sistema / Telefone Sistema Sistema

12 Setor: Contratos e Pág. 12 de 12 ANEXO II FLUXO DO PROCESSO LICITATÓRIO Setor de Compras Jurídico Requisição em conformidade apresentou cotações? Solicita no mínimo 3 orçamentos ao Setor de Compras Solicita os orçamentos à empresa e encaminha ao Núcleo de Licitação 5 dias Processo é de dispensa ou inexigibilidade? Monta processo licitatório 24 a 48 hs Encaminha processo para parecer jurídico Emite parecer 24 a 48 hs Encaminha o processo para assinatura Jurídico Monta processo licitatório Encaminha processo para assinatura da autoridade competente Emite ordem de compra ou serviço Publica a homologação da licitação no Diário Oficial do Estado ou da União Efetua a adjudicação e homologação Emite parecer final Encaminha o processo para parecer jurídico final Realiza o pregão ou outra modalidade Publica no Diário Oficial do Estado ou União o Aviso da Licitação (caso haja exigência) Sistema e Sistema / Sistema Fornecedor Entrega a mercadoria ou serviço com a nota fiscal emitida receberá a mercadoria? Confere a mercadoria e atesta o recebimento no verso da nota fiscal Solicita o pagamento da nota fiscal Encaminha a nota fiscal original para prestação de contas Prestação de Contas Sistema / Documento Almoxarifado Almoxarifado Almoxarifado Recebe e confere a mercadoria Encaminha mercadoria ao coordenador Encaminha a nota fiscal ao Núcleo de Licitação