PREFEITURA MUNICIPAL DE PALMEIRA DOS ÍNDIOS CONTROLADORIA GERAL DO MUNICÍPIO COORDENAÇÃO DE CONTROLE INTERNO

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1 ANEXO ÚNICO PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA 2018 MESES Janeiro a Janeiro a maio e novembro Estruturação da Unidade Central de Controle Interno responsável pelo Sistema de Controle Interno, dotando-a de recursos físicos (reaparelhamento) e humanos (quadro de pessoal) necessário ao seu funcionamento Orientar e acompanhar o desenvolvimento das ações de Controle Interno a serem realizadas pelas UCI s Promover ações de capacitação que propiciem um mínimo de aperfeiçoamento para o servidor e os membros dos Conselhos Municipais de Palmeira dos Índios Acompanhar a aplicação pelo Município do mínimo Constitucional de 25% dos recursos recebidos no decorrer do segundo semestre do exercício de 2018, provenientes de Impostos e demais transferências em despesas com a Manutenção e o Desenvolvimento do Ensino. Verificar a consistência dos dados contidos no Relatório de Gestão Fiscal, bem como previsto no art. 54 da Lei Complementar nº 101, de 2000; Verificar a destinação de recursos obtidos com a alienação de ativos, tendo em vista as restrições constitucionais e as da Lei Complementar nº 101, de 2000; Monitorar o atendimento às recomendações do Tribunal de Contas do Estado constantes do parecer prévio sobre a prestação de contas anual; MENSAIS Realizar auditorias e fiscalizações nos processos e sistemas de administração e pagamento de pessoal, de planejamento e orçamento, de transferências voluntárias, de licitações e de serviços gerais; Verificar, certificar e controlar as tomadas de contas especiais; Executar, orientar e acompanhar auditorias e fiscalizações relacionadas aos temas de recursos externos, obras públicas, tecnologia da informação, logística e atuar em conjunto com outros órgãos na defesa do patrimônio público Avaliar o cumprimento das metas estabelecidas no Plano Plurianual e na Lei de Diretrizes Orçamentárias Avaliar a execução dos orçamentos do Município Fiscalizar e avaliar a execução dos programas de governo, inclusive ações descentralizadas realizadas à conta de recursos oriundos dos orçamentos da União, do Estado e do Município, quanto à execução das metas e dos objetivos estabelecidos e à qualidade do gerenciamento Fornecer informações sobre a situação físico-financeira dos projetos e das atividades constantes dos orçamentos do município Realizar auditorias sobre a gestão dos recursos públicos sob a responsabilidade de órgãos e entidades públicas e privadas e sobre a aplicação de subvenções e renúncia de receitas Acompanhar as atividades de auditoria interna e fiscalização nos sistemas contábil, financeiro, orçamentário, de pessoal, de recursos externos e demais sistemas administrativos

2 e operacionais de órgãos e entidades sob sua jurisdição e propor melhorias e aprimoramentos na gestão de riscos e nos controles internos da gestão Avaliar a governança, a integridade e a gestão de riscos de órgãos e entidades da Administração Pública municipal Apurar, em articulação com a Corregedoria, atos ou fatos ilegais ou irregulares praticados por agentes públicos ou privados na utilização de recursos públicos Determinar a instauração de tomadas de contas especiais e promover o seu registro para fins de acompanhamento Promover capacitação e treinamento nas áreas de controle, auditoria e fiscalização, sob a orientação do Controlador Geral Apoiar, no âmbito de suas competências, as comissões de negociação de acordos de leniência Auxiliar o Controlador Geral na proposição e na avaliação dos mecanismos de controle social sobre os programas contemplados com recursos do municipal, estadual e federal Planejamento, a supervisão, a coordenação e a orientação da avaliação do cumprimento das metas previstas no plano plurianual, da execução dos programas de governo e dos orçamentos do Município, da análise da qualidade do gasto público e da avaliação da gestão dos administradores públicos municipais, utilizando como instrumentos a auditoria e a fiscalização Planejamento, a supervisão, a coordenação e a orientação do Controle e acompanhamento das operações patrimoniais e contábeis relativas à administração orçamentária, financeira e patrimonial do município, com vistas à elaboração de demonstrações contábeis do setor público nacional Planejamento, a supervisão, a coordenação e a orientação da orientação técnico-normativa referente à execução orçamentária e financeira e do monitoramento das finanças do município Planejamento, a supervisão, a coordenação e a orientação das atividades de prevenção e apuração de irregularidades na esfera do Poder Executivo municipal Planejamento, a supervisão, a coordenação e a orientação das atividades de gestão das dívidas públicas mobiliárias e contratual, interna e externa, de responsabilidade direta ou indireta do Tesouro Municipal Planejamento, a supervisão, a coordenação e a orientação das atividades de monitoramento das finanças do município, do controle das transferências financeiras constitucionais e da consolidação das contas do município Planejamento, a supervisão, a coordenação e a orientação das atividades de transparência pública e de ouvidoria da Controladoria Geral do Município

3 Planejamento, a supervisão, a coordenação e a orientação de outras atividades necessárias ao cumprimento da missão institucional e ao funcionamento da Controladoria Geral do Município Acompanhar a aplicação pelo Município do mínimo Constitucional de 15% dos recursos recebidos no decorrer do segundo semestre do exercício de 2018 provenientes de Impostos e demais transferências, em despesas com ações e serviços públicos, efetivamente realizadas com Saúde. Acompanhar a situação do Município no Subsistema CAUC, integrado no SIAFI (Sistema Integrado de Administração Financeira do Governo Federal), verificando pendências e orientando os Departamentos competentes para a sua regularização. Conferir a documentação apresentada no momento de admissão de pessoal e emitir pareceres. Conferir a documentação apresentada nos processos de adiantamento e emitir pareceres. Acompanhar a divulgação dos instrumentos de transparência da gestão fiscal nos termos da Lei de Responsabilidade Fiscal, em especial quanto ao Relatório Resumido da Execução Orçamentária e ao Relatório de Gestão Fiscal, aferindo a consistência da informação Analisar as despesas empenhadas mensalmente na saúde, na educação e Assistência Social para verificar possíveis despesas irregulares. Acompanhar a execução orçamentária e financeira pelas diversas secretarias e Fundos Municipais. Acompanhar mensalmente por amostragem a posição dos empenhos, visando seu controle, com verificação das fontes de recursos e históricos. Analisar as prestações de contas de convênios e elaborar pareceres. Assessorar a administração mediante a realização de orientações verbais, bem como emissão de relatórios, orientações e pareceres por escrito quando solicitados, ou ainda, quando identificadas irregularidades ou ineficiências. Acompanhar mensalmente por amostragem a evolução do percentual de gastos com a folha de pagamento do Executivo. Acompanhar e conferir as suplementações. Reunir-se mensalmente com o Controlador para análise das atividades Acompanhamento e controle dos atos de concessão de diárias e passagens

4 BIMESTRAIS Elaborar o Relatório Bimestral do Controle Interno para Tribunal de Contas do Estado de Alagoas Acompanhar a publicação bimestral dos demonstrativos relativos ao Relatório Resumido de Execução Orçamentária do Exercício de 2018 MESES Janeiro a abril Editar a Instrução Normativa que regulamenta a sistematização, utilização e guarda dos bens públicos de propriedade do Município de Palmeira dos Índios e dá outras providências Elaborar Instrução Normativa sobre prestação de contas das contribuições/subvenções sociais Auditar a Folha de Pagamento e processo de admissão dos Servidores no Município Administração Acompanhar a Audiência Pública do cumprimento das metas fiscais do 1º quadrimestre de 2018 conforme disposto no 4º do artigo 9º da LRF Continuar na elaboração de Instruções Normativas para os diversos setores da Maio a Setembro Analisar os processos licitatórios, dispensas e inexigibilidades realizadas a partir de janeiro a abril de Por uma amostragem mínima de 10%. Continuar a elaboração de Instruções Normativas para os diversos setores da Verificar e analisar processos de diárias concedidas aos servidores públicos da Prefeitura e Fundo Municipal da saúde. Analisar uma amostragem de até 02 diárias por secretaria. Acompanhar a elaboração da LDO - Lei de Diretrizes Orçamentária. Continuar a Auditar a Folha de Pagamento e processo de admissão dos Servidores no Município (Saúde) Inspecionar e verificar por amostragem o estoque da Merenda escolar e do material de higiene e limpeza da Secretaria Municipal de Educação. Outubro Continuar a elaboração de Instruções Normativas para os diversos setores da

5 Analisar a despesa paga no setor de contabilidade do ano de Por uma amostragem de 02 meses a serem escolhidos de forma aleatória. Sendo um mês da Prefeitura e outro do Fundo Municipal de Saúde. Acompanhar a publicação dos demonstrativos relativos ao Relatório de Gestão Fiscal (1º Semestre do Exercício de 2018) Continuar a Auditar a Folha de Pagamento e processo de admissão dos Servidores na Educação Verificar in loco, por amostragem, os serviços terceirizados do transporte escolar. Novembro Proceder verificação in loco em diversos setores para conferencia do patrimônio, confrontando o Termo de Responsabilidade de posse de cada responsável com os bens móveis efetivamente existentes no setor. Verificar se bens imóveis e bens duráveis móveis adquiridos de janeiro a novembro de 2018 foram registrados e inventariados no sistema de patrimônio. Verificar os diversos programas implantados na Secretaria da Agricultura, com base na legislação existente, avaliando os controles existentes. Inspecionar e verificar por amostragem o estoque de medicamentos e material médico hospitalar da Secretaria Municipal da Saúde. Será levada em conta uma amostragem de 10% dos itens da relação de medicamentos da farmácia básica e materiais médico hospitalares. Iniciar a verificação das condições de manutenção dos prédios e bens imóveis públicos. Acompanhar o fechamento contábil. Elaborar e aprovar o Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna para 2019 Palmeira dos Índios/AL, em 22 de janeiro de JÚLIO CEZAR DA SILVA Prefeito