Relatório de Gestão 2014

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1 Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo do Paraná SESCOOP/PR Relatório de Gestão 2014 CURITIBA (PR), MAIO/2015

2 Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo do Paraná SESCOOP/PR RELATÓRIO DE GESTÃO Exercício 2014 Relatório de Gestão do exercício 2014 apresentado aos órgãos de controle interno e externo e à sociedade como prestação de contas anual a que esta Unidade Jurisdicionada está obrigada nos termos do parágrafo único do art.70 da Constituição Federal, elaborado de acordo com as disposições da IN TCU 63/2010, da DN TCU nº 134/2013, alterada pela DN TCU nº 139/2014, Portaria TCU 90/2014 e das orientações da Controladoria Geral da União Portaria CGU nº 650/2014. CURITIBA (PR), MAIO/2015

3 Sumário INTRODUÇÃO... 9 CAPÍTULO 1: IDENTIFICAÇÃO E ATRIBUTOS DA UNIDADE Identificação da entidade Identificação do número, data e ementa da norma de criação e das demais normas sobre a gestão e a estrutura do Sescoop/PR Finalidade e Competências Institucionais Identificação e descrição sucinta dos setores da economia local ou nacional abrangidos pela atuação da entidade no exercício Organograma Funcional CAPÍTULO 2: PLANEJAMENTO E RESULTADOS ALCANÇADOS Planejamento do Sescoop/PR Estratégias adotadas pelo Sescoop/PR para atingir os objetivos estratégicos do exercício de Execução física e financeira dos objetivos estratégicos e das ações do plano do Sescoop/PR Atuação Finalística Indicadores utilizados pela entidade para monitorar e avaliar o desempenho, acompanhar o alcance das metas, identificar os avanços e as melhorias na qualidade dos serviços prestados, identificar necessidade de correções e de mudanças de rumos, etc Indicadores de Desempenho Indicadores de Eficiência Indicadores de Eficácia Indicadores de Efetividade Investimentos em Monitoramento e Desenvolvimento de Cooperativas Indicadores de Desempenho de Gestão do Desenvolvimento e Autogestão Indicadores de Desempenho Operacional CAPÍTULO 3: ESTRUTURAS DE GOVERNANÇA E DE AUTOCONTROLE DA GESTÃO Estrutura de Governança Relação dos principais dirigentes e membros de conselhos, indicando o período de gestão, a função, o segmento, o órgão ou a entidade que representa Remuneração paga aos administradores, membros da diretoria e de conselhos Demonstrativo Sintético da Remuneração de Membros de Diretoria Demonstração da atuação da unidade de auditoria interna, incluindo informações sobre a qualidade e suficiência dos controles internos do Sescoop/PR Avaliação, pela Alta Gerência, da qualidade e suficiência dos controles internos administrativos para garantir a realização dos objetivos estratégicos da entidade Sistema de Correição CAPÍTULO 4: PROGRAMAÇÃO E EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA Demonstração da Receita Demonstração e análise do desempenho da entidade na execução orçamentária e financeira Compras e Licitações Relação das 10 (Dez) empresas com maiores valores contratados para execução de obras de engenharia

4 4.5 Transferências regulamentares de convênios e outros instrumentos análogos vigentes no exercício de referência 93 CAPÍTULO 5: GESTÃO DE PESSOAS, TERCEIRIZAÇÃO DE MÃO DE OBRA E CUSTOS RELACIONADOS Estrutura de Pessoal do Sescoop/PR Movimentação do Quadro de Pessoal do Sescoop/PR Informações sobre a terceirização de mão de obra e sobre quadro de estagiários CAPÍTULO 6: GESTÃO DO PATRIMÔNIO MOBILIÁRIO E IMOBILIÁRIO Gestão da Frota de Veículos Gestão do Patrimônio Imobiliário CAPÍTULO 7: GESTÃO DA TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO CAPÍTULO 8: GESTÃO DO USO DOS RECURSOS RENOVÁVEIS E SUSTENTABILIDADE AMBIENTAL Critérios de Sustentabilidade Adotados Medidas para Uso Racional dos Recursos Gestão Ambiental e Licitações Sustentáveis Consumo de Papel, Energia Elétrica e Água CAPÍTULO 9: CONFORMIDADE E TRATAMENTO DE DISPOSIÇÕES LEGAIS E NORMATIVAS Tratamento de deliberações exaradas em acórdão do TCU Tratamento de Recomendações do Órgão de Controle Interno Recomendações do Órgão de Controle Interno Atendidas no Exercício Recomendações do Órgão de Controle Interno Pendentes de Atendimento ao Final do Exercício 108 CAPÍTULO 10: INFORMAÇÕES CONTÁBEIS Informações sobre a adoção de critérios e procedimentos estabelecidos pelas Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicada ao Setor Público NBC T 16.9 e NBC T 16.10, publicadas pelas Resoluções CFC nº 1.136/2008 e 1.137/2008, respectivamente, ou norma específica equivalente, para tratamento contábil da depreciação, da amortização e da exaustão de itens do patrimônio e avaliação e mensuração de ativos e passivos da Unidade Demonstrações contábeis previstas pela lei nº 4.320/64 e pela NBC 16.6 aprovada pela resolução CFC nº 1.133/2008, ou ainda prevista na lei nº 6.404/76, incluindo as notas explicativas Relatório da Auditoria Independente sobre as demonstrações contábeis, quando a legislação dispuser a respeito 110 CAPÍTULO 11: OUTRAS INFORMAÇÕES SOBRE A GESTÃO Outras Informações Consideradas Relevantes pelo Sescoop/PR

5 Lista de Tabelas Tabela 1: Números do Cooperativismo no Estado do Paraná Tabela 2: Comparativo das ações de treinamento do Sescoop/PR Tabela 3: Demonstrativo dos eventos não realizados Tabela 4: Bolsas de estudos para formação profissional dos recursos humanos da entidade executora Tabela 5: Resumo, demonstrativo do nº de eventos, participações e CH, divididas por área de atuação Tabela 6: Nº de reuniões, projetos analisados e aprovados pelo Comitê de Análise de Projetos Tabela 7: Execução física e financeira dos objetivos estratégicos do Sescoop/PR em Tabela 8: Execução Orçamentária dos Programas Executados pelo Sescoop/PR 2013/ Tabela 9: Metas físicas e financeiras da Gestão Administrativa Tabela 10: Realização por elemento de despesas da Gestão Administrativa Tabela 11: Metas físicas e financeiras da Gestão do Processo de Planejamento Institucional Tabela 12: Metas físicas e financeiras da Manutenção de Serviços Administrativos Tabela 13: Realização por elemento de despesas da Área Administrativa Tabela 14: Metas físicas e financeiras das Ações de Informática Tabela 15: Realização por elemento de despesas das Ações de Informática Tabela 16: Metas físicas e financeiras do desenvolvimento de competências alinhado à estratégia do SESCOOP Tabela 17: Metas físicas e financeiras da utilização da tecnologia de informação e comunicação Tabela 18: Realização por elemento de despesas da Área de Comunicação Tabela 19: Metas físicas e financeiras do Conselho Fiscal Tabela 20: Metas físicas e financeiras da Atividade de Auditoria Interna Tabela 21: Realização por elemento de despesas da Auditoria Interna Tabela 22: Metas físicas e financeiras do Projeto de Segurança do Trabalho Tabela 23: Metas físicas e financeiras do Projeto do estilo de vida saudável Tabela 24: Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Tabela 25: Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Tabela 26: Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Tabela 27: Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Tabela 28: Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Tabela 29: Realização por elemento de despesas da Gerência de Autogestão Tabela 30: Informações das Cooperativas do PROCOOPE Tabela 31: Metas físicas e financeiras do Projeto Cultura da Cooperação Tabela 32: Comparativo dos valores médios investidos em monitoramento por evento Tabela 33: Comparativo em percentual do investimento total realizado em relação ao previsto em eventos de monitoramento Tabela 34: Comparativo em percentual de eventos realizados em relação ao previstos em eventos de monitoramento Tabela 35: Apresenta resultado do questionário de evolução dos resultados dos eventos de monitoramento. 75 Tabela 36: Resumo das metas físicas para 2014 do GDA Tabela 37: Resumo das metas financeiras para 2014 do GDA Tabela 38: Crescimento da Receita Realizada Tabela 39: Índice de realização do orçamento Tabela 40: Participação das despesas totais com pessoal no orçamento total realizado Tabela 41: Índice de realização do orçamento da área meio Tabela 42: Índice de realização do orçamento da área finalística Tabela 43: Participação da área finalística no total do orçamento realizado Tabela 44: Participação da área meio no total realizado Tabela 45: Variação do valor do orçamento realizado pela área meio Tabela 46: Variação do valor realizado pela área finalística Tabela 47: Variação do valor realizado pela área finalística Tabela 48: Valores pagos ao Conselho Administrativo do Sescoop/PR Tabela 49: Valores pagos ao Conselho Fiscal do Sescoop/PR

6 Tabela 50: Valores pagos ao Conselho Administrativo e Fiscal do Sescoop/PR Tabela 51: Remuneração dos Conselhos de Administração e Fiscal Tabela 52: Síntese da Remuneração dos Administradores Tabela 53: Evolução das Receitas do Sescoop/PR 2013/ Tabela 54: Evolução da execução Receitas do Sescoop/PR Tabela 55: Evolução das Despesas do Sescoop/PR 2013/ Tabela 56: Evolução da execução Despesas do Sescoop/PR Tabela 57: Execução das despesas por modalidade de licitação, por natureza e por elementos de despesa do Sescoop/PR / Tabela 58: Relação dos 10 maiores favorecidos com despesas liquidadas no exercício Tabela 59: apresenta comparativo da estrutura funcional pela divisão de setores de 2010 a Tabela 60: Evolução da Estrutura de Pessoal do Sescoop/PR ( ) Tabela 61: Evolução da Estrutura de Pessoal do Sescoop/PR ( ) Tabela 62: Evolução da Estrutura de Pessoal do Sescoop/PR, por Faixa Etária (2014) Tabela 63: Evolução da Estrutura de Pessoal do Sescoop/PR, por Nível de Escolaridade (2014) Tabela 64: Investimentos em Capacitação do Pessoal, executados pelo Sescoop/PR (2014) Tabela 65: Distribuição dos Colaboradores, por Cargo (2014) Tabela 66: Distribuição dos Colaboradores, por Faixa Salarial (2014) Tabela 67: Movimentação do Quadro de Pessoal (2014) Tabela 68: Qualificação da Força de Trabalho (2014) Tabela 69: Consumo de Papel, Energia Elétrica e Água Lista de Quadros Quadro 1: Detalhamento do Organograma Funcional do Sescoop/PR Quadro 2: Macroprocessos do Sescoop/PR distribuídos por área Quadro 3: Relação de Cooperativas não visitadas Quadro 4: Relação de Cooperativas com registro ativo na Ocepar, mas não estão operando Quadro 5: Relação do Conselho Administrativo do Sescoop/PR Quadro 6: Relação do Conselho Fiscal dos Sescoop/PR Quadro 7: Relação da Diretoria Executiva do Sescoop/PR Quadro 8 - Avaliação do Sistema de Controles Internos da Unidade Quadro 9: Relação de veículos Quadro 10: Contratos na Área de Tecnologia da Informação em Quadro 11: Aspectos da Gestão Ambiental

7 Lista de Figuras Figura 1: Organograma Funcional do Sescoop/PR Figura 2: Árvore Estratégica do Sescoop Figura 3: Macroprocessos do Sescoop/PR Lista de Gráficos Gráfico 1: Percentual da aplicação dos recursos em Formação Profis., conforme objetivos estratégicos Gráfico 2: Percentual da aplicação dos recursos em Promoção Social, conforme objetivos estratégicos Gráfico 3: Mede a evolução do número de eventos totais realizados pelo Sescoop/PR Gráfico 4: Mede a evolução do número de participações totais nos eventos realizados pelo Sescoop/PR Gráfico 5: Mede a Evolução da Carga Horária Total nos Eventos Realizados pelo Sescoop/Pr Gráfico 6: Mede a evolução dos investimentos realizados pelo Sescoop/PR em treinamentos Gráfico 7: Investimento médio por participante Gráfico 8: Investimento médio por evento Gráfico 9: Investimento médio por hora/aula Gráfico 10: Média de horas/aula por evento Gráfico 11: Média de participações por evento Gráfico 12: Eventos previstos e realizados em Gráfico 13: Participações previstas e realizadas em Gráfico 14: Carga horária prevista e realizada em Gráfico 15: Investimentos previstos e realizados em Gráfico 16: Indicadores de satisfação dos clientes nos eventos de Formação Profissional Gráfico 17: Indicadores de satisfação dos clientes nos eventos de promoção social Gráfico 18: Perfil de funcionários por gênero Gráfico 19: Comparativo do Consumo de Energia Elétrica 2013/

8 Lista de Anexos ANEXO I - Demonstrações Contábeis Previstas pela Lei Nº 4.320/64 e pela NBC 16.6 Aprovada Pela Resolução CFC Nº 1.133/2008, ou Ainda Prevista Na Lei Nº 6.404/76, Incluindo as notas Explicativas ANEXO II - Relatório da Auditoria Interna ANEXO III - Relatório da Auditoria independente sobre as demonstrações contábeis ANEXO IV - Relação dos Projetos de Formação Profissional e Promoção Social Realizados em ANEXO V - Relação de Cooperativas Ativas ANEXO VI - Relação das Capacitações da Equipe Interna Realizados em ANEXO VII - Relação Cursos de pós-graduação ANEXO VIII - Relação de fóruns, eventos e participantes

9 Lista de Abreviações e Siglas Abreviações e Siglas CGU DN IN TCU GDA GDH PR LOA OCB TI PROCOOPE ACI SESCOOP ITC SIG ERP GAET PEDC CPC ANTT IMEMO PAINT RAINT OCE SFC ANS CCT ITC ERMO CFC NBC T OCEPAR AFA IASB Descrição Controladoria-Geral da União Decisão Normativa Instrução Normativa Tribunal de Contas da União Gerência de Desenvolvimento e Autogestão Gerência de Desenvolvimento Humano Paraná Lei Orçamentária Anual Organização das Cooperativas Brasileiras Tecnologia da Informação Programa Integral de Apoio às Pequenas Cooperativas Aliança Cooperativa Internacional Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo Intercâmbio Cultural entre Cooperativas Sistema Integrado de Gestão Enterprise Resource Planning Grupo de Estudos Tributário das Cooperativas Paranaenses Plano Estratégico de Desenvolvimento Cooperativo Comitê de Pronunciamentos Contábeis Agência Nacional de Transportes Terrestres Investimento médio por evento realizado em Monitoramento Plano Anual de Atividades da Auditoria Interna Relatório Anual de Atividades da Auditoria Interna Organização das Cooperativas Estadual Secretaria Federal de Controle Agência Nacional de Saúde Comitê Contábil Tributário Intercâmbio Cultural entre Cooperativas Eventos realizados em Monitoramento Conselho Federal de Contabilidade Norma Brasileira de Contabilidade Técnica Sindicato e Organização das Cooperativas do Estado do Paraná Agricultores Federados Argentinos International Accounting Standards Board 8

10 INTRODUÇÃO Este Relatório de Gestão está estruturado em tópicos, abaixo sintetizados: Capítulo 1- Identificação e Atributos da Unidade: apresenta os dados e informações sobre a identificação da Unidade Estadual; Capítulo 2- Planejamento e Resultados Alcançados: apresenta os comentários e informações sobre a construção do plano estratégico, das estratégias adotadas, da execução física e financeira, além dos indicadores de desempenho operacional da Unidade; Capítulo 3- Estrutura de Governança e de Autocontrole da Gestão: apresenta as informações e comentários sobre a relação e remuneração dos dirigentes e membros da diretoria e dos conselhos de administração e fiscal. Comenta ainda o funcionamento da Auditoria Interna e a qualidade e suficiência dos controles internos; Capítulo 4- Programação e Execução Orçamentária e Financeira: apresenta os dados, informações e comentários a respeito da programação e execução orçamentária e financeira da Unidade, além das transferências mediante convênios e instrumentos análogos; Capítulo 5- Gestão de Pessoas, terceirização de mão de obra e custos relacionados: apresenta as considerações sobre a estrutura de pessoal da Unidade e do quadro de estagiários e terceirizados; Capítulo 6- Gestão do patrimônio mobiliário e imobiliário: apresenta considerações a respeito da gestão da frota de veículos e do patrimônio imobiliário da Unidade; Capítulo 7 Gestão da Tecnologia da Informação: apresenta considerações sobre os destaques na gestão da tecnologia da informação da Unidade; Capítulo 8- Gestão do uso dos recursos renováveis e sustentabilidade ambiental: apresenta os comentários sobre as medidas e critérios adotados para o uso racional dos recursos; Capítulo 9 Conformidades e tratamento de disposições Legais e Normativas: apresenta considerações e informações sobre o atendimento às deliberações do TCU e sobre a estrutura da Auditoria Interna; Capítulo 10 Informações Contábeis: apresenta informações e comentários sobre os critérios e procedimentos contábeis adotados, além das demonstrações contábeis e o parecer da auditoria independente; Capítulo 11- Outras Informações sobre a gestão: apresenta as informações consideradas relevantes para demonstrar a conformidade e o desempenho da gestão no exercício. Cumpre ressaltar que as informações contábeis aqui apresentadas são relativas ao período compreendido entre os dias 1º de janeiro e 31 de dezembro de O Sescoop/PR não realizou execução física ou financeira de ações da LOA bem como não possui servidores inativos e pensionistas no seu Quadro de Pessoal, de modo que estas informações não constam no presente Relatório de Gestão. Todos os dados contidos neste Relatório mantêm as mesmas fontes e métodos de cálculo utilizados na edição imediatamente anterior a este documento (Relatório de Gestão de 2013), disponível no formato eletrônico, no endereço 9

11 CAPÍTULO 1: IDENTIFICAÇÃO E ATRIBUTOS DA UNIDADE 1.1 Identificação da entidade Poder e Órgão de Vinculação: Executivo Órgão de Vinculação: Ministério do Trabalho e Emprego - MTE Código SIORG: Identificação da Unidade Jurisdicionada Denominação completa: Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo do Paraná Denominação abreviada: SESCOOP/PR CNPJ / Situação: ativa Natureza Jurídica: Serviço Social Autônomo Finalidade: organizar, administrar e executar o ensino de formação profissional, a promoção social dos empregados de cooperativas, cooperados e de seus familiares, e o monitoramento das cooperativas. Código CNAE: Telefones/Fax de contato: (041) (041) sescoop@sescooppr.org.br Página na Internet: Endereço Postal: Av. Cândido de Abreu, nº 501 Cep.: Centro Cívico Curitiba/PR 1.2 Identificação do número, data e ementa da norma de criação e das demais normas sobre a gestão e a estrutura do Sescoop/PR Normas de criação e alteração da Unidade Jurisdicionada Medida Provisória 1.715, de 03 de setembro de 1998 e suas reedições e Decreto 3.017, de 07 de abril de 1999, publicado no Diário Oficial da União em (Aprova o Regimento do Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo- Sescoop); Lei /2007 de 23/11/2007. Outras normas infralegais relacionadas à gestão e estrutura da Unidade Jurisdicionada Regimento Interno registrado no Registro de Títulos e Documentos Pessoas Jurídicas no 3º Ofício de Curitiba/PR, averbado sob nº em 12/06/2006. Manuais e publicações relacionadas às atividades da Unidade Jurisdicionada Resolução nº 05/2000: elaboração de prestação de contas; Resolução nº 06/2000: controle de bens permanentes; Resolução nº 20/2003: compensação de horas; Resolução nº 25/2004: admissão de empregados; Resolução desenvolvimento profissional de empregados do Sescoop/PR e Ocepar nº 26/2005; Resolução nº 27/2005: plano de trabalho e a participação das cooperativas; Resolução nº 28/2005: execução orçamentária-financeira e utilização do fundo fixa de caixa; Resolução nº 33/2007: aprova preâmbulo e os considerados das resoluções nº 05, 06, 27 e 28 do Sescoop /PR; Resolução nº 34/2009: regulamenta o pagamento de diárias e passagens para empregados, diretores, conselheiros e colaboradores; e, Resolução nº 36/2010: plano de cargos e salários e benefícios do Sescoop/PR; Resolução nº 37/2011: Normatiza o uso das informações, Equipamentos e Estruturas de TI ; Resolução nº 38/2011: licitações e contratos; Resolução Normatiza a Contratação de Instrutoria e o Plano de Trabalho das Cooperativas; Resolução 40-Incentivo Profissional ; Resolução Plano de Cargos e Salários Revoga ; Resolução 42 de Licitações. 10

12 1.3 Finalidade e Competências Institucionais Finalidade: o Sescoop foi criado por meio da MEDIDA PROVISÓRIA Nº 1.715, DE 3 DE SETEMBRO DE 1998, com a finalidade de organizar, administrar e executar em todo o território nacional o ensino de formação profissional, desenvolvimento e promoção social do trabalhador em cooperativa e dos cooperados (Art. 7º) Competências: as competências do Sescoop estão definidas no DECRETO Nº 3.017, DE 6 DE ABRIL DE São elas: I - organizar, administrar e executar o ensino de formação profissional e a promoção social dos trabalhadores e dos cooperados das cooperativas em todo o território nacional; II - operacionalizar o monitoramento, a supervisão, a auditoria e o controle em cooperativas, conforme sistema desenvolvido e aprovado em Assembleia Geral da Organização das Cooperativas Brasileiras OCB. III - para o desenvolvimento de suas atividades, o SESCOOP contará com centros próprios ou atuará sob a forma de cooperação com órgãos públicos ou privados. 1.4 Identificação e descrição sucinta dos setores da economia local ou nacional abrangidos pela atuação da entidade no exercício O SESCOOP atua em um ambiente de elevada complexidade, pois busca apoiar de modo efetivo cooperativas de 13 (treze) diferentes ramos econômicos (da agricultura aos serviços, passando pelo comércio e pela indústria), com portes distintos (das grandes às pequenas) e distribuídas espacialmente por todo o País (nos 26 estados e no Distrito Federal). A seguir, uma síntese descritiva de cada um dos ramos: 1. Agropecuário: composto por cooperativas de produtores rurais ou agropastoris e de pesca, cujos meios de produção pertençam ao associado. Caracterizam-se pelos serviços prestados aos associados, como recebimento ou comercialização da produção conjunta, armazenamento e industrialização. 2. Consumo: constituído por cooperativas dedicadas à compra em comum de artigos de consumo para seus associados. É o ramo mais antigo no Brasil e no mundo. 3. Crédito: cooperativas destinadas a promover a poupança e financiar necessidades ou empreendimentos de seus cooperados. Atuam no crédito rural e urbano. 4. Educacional: cooperativas de profissionais em educação, de alunos, de pais de alunos, de empreendedores educacionais e de atividades afins. O papel da cooperativa de ensino é ser mantenedora da escola. 5. Especial: cooperativas de pessoas que precisam ser tuteladas (menor de idade ou relativamente incapaz) ou as que se encontram em situação de desvantagem nos termos da Lei 9.867, de 10 de novembro de A atividade econômica mais comum neste ramo é a produção artesanal de peças de madeira, roupas ou artes plásticas. 6. Habitacional: compõe-se de cooperativas destinadas à construção, manutenção e administração de conjuntos habitacionais para seu quadro social. 7. Infraestrutura: atende direta e prioritariamente o próprio quadro social com serviços de infraestrutura. As cooperativas de eletrificação rural, que são a maioria deste ramo, aos poucos estão deixando de serem meros repassadores de energia, para se tornarem geradoras de energia. 11

13 8. Mineral: constituído por cooperativas com a finalidade de pesquisar, extrair, lavrar, industrializar, comercializar, importar e exportar produtos minerais. 9. Produção: compõe-se por cooperativas dedicadas à produção de um ou mais tipos de bens e produtos, quando detenham os meios de produção. 10. Saúde: constituído por cooperativas que se dedicam à preservação e promoção da saúde humana em seus variados aspectos. 11. Trabalho: engloba todas as cooperativas constituídas por categorias profissionais (professores, engenheiros, jornalistas e outros), cujo objetivo é proporcionar fontes de ocupação estáveis e apropriadas aos seus associados, através da prestação de serviços a terceiros. 12. Transporte: composto pelas cooperativas que atuam no transporte de cargas e/ou passageiros. 13. Turismo e lazer: cooperativas prestadoras de serviços turísticos, artísticos, de entretenimento, de esportes e de hotelaria. Atendem direta e prioritariamente o seu quadro social nestas áreas. No caso do Estado do Paraná, o Sescoop/PR atua como Cooperativas dos ramos Agropecuário; Crédito; Saúde; Transporte; Infraestrutura; Trabalho; Educacionais; Consumo; Habitacional; Turismo e Lazer. 1.5 Organograma Funcional Em razão, principalmente do Plano Estratégico 2014 aprovado, procedemos à reflexão sobre a estrutura organizacional de forma a estabelecer o suporte necessário ao cumprimento da nossa missão e alcance dos objetivos estabelecidos. Nesse sentido, é apresentado a seguir o organograma funcional deste Sescoop/PR: Figura 1: Organograma Funcional do Sescoop/PR Fonte: Sescoop/PR 12

14 Quadro 1: Detalhamento do Organograma Funcional do Sescoop/PR Áreas/ Subunidades Estratégicas Competências Titular Cargo Conselho Administrativo Conselho Fiscal Diretoria Executiva Superintendência Fonte: Sescoop/PR, 2014 Continua... Cabe ao Conselho Administrativo, de acordo com o Artigo 8º do Regimento Interno do Sescoop/PR, difundir e implementar as políticas, diretrizes, programas, projetos e normativos, em observância das deliberações e decisões do Conselho Nacional, contribuindo para que as atribuições e os objetivos do Sescoop Nacional sejam alcançados em sua área de atuação. Acompanhar e fiscalizar a execução financeira, orçamentária e os atos de gestão; examinar e emitir pareceres sobre o balanço patrimonial e demais demonstrações financeiras Os atos de representação ativa e passiva do Sescoop/PR, em juízo ou fora dele, tais como contratos, quitações, transações, desistências, compromissos, acordos e outros que envolvam qualquer tipo de obrigação, responsabilidade ou exoneração, serão firmados pelo Presidente. Compete organizar, administrar e executar no âmbito do Estado do Paraná, o ensino de formação profissional e de gestão cooperativista, o desenvolvimento e a promoção social dos empregados em cooperativas, dos cooperados e seus familiares e de colaboradores; organizar o cadastro, o monitoramento, o controle, a consultoria, a auditoria e a supervisão em cooperativas; exercer a coordenação, a supervisão e a fiscalização da execução dos programas e dos projetos de formação profissional, de gestão cooperativista e de promoção social no Estado; articular-se com órgãos e entidades públicas ou privadas estabelecendo instrumentos de cooperação; Jorge Karl Jaime Basso Soraya Galvão Wilson Thiesen Alvaro Jabur Valter Vanzella Prentice Baltazar Júnior Renato Nobile Edvino Schadeck Luiz Humberto de Souza Daniel Amilton Pires Ribas Luiz Roberto Baggio Sebaldo Waclawosvky Marcos Antonio Primão João Paulo Koslovski José Roberto Ricken Conselheiro Titular Conselheiro Titular Conselheiro Titular Conselheiro Titular Conselheiro Suplente Conselheiro Suplente Conselheiro Suplente Conselheiro Suplente Conselheiro Titular Conselheiro Titular Conselheiro Titular Conselheiro Titular Conselheiro Suplente Conselheiro Suplente Presidente Superintendente Empregado CLT Período de atuação 01/01/2014 a 31/12/ /01/2014 a 31/12/ /01/2014 a 31/12/ /01/2014 a 31/12/

15 Áreas/ Subunidades Estratégicas Gerência de Desenvolvimento Humano Gerência de Desenvolvimento e Autogestão Auditoria Interna Assessoria Jurídica Coordenação Administrativa e Financeira Assessoria Tecnologia da Informação Assessoria de Comunicação Fonte: Sescoop/PR, 2014 Competências Titular Cargo Período de atuação Desenvolve ações de formação, capacitação e promoção Leonardo Boesche Empregado CLT 01/01/2014 social. a 31/12/2014 Realizar atividades de orientação na constituição de Gerson José Lauermann Empregado CLT 01/01/2014 cooperativas, informação, avaliação, acompanhamento, a estudos e análise de desempenho das cooperativas. 31/12/2014 Avaliar a gestão dos processos e resultados gerenciais, verificando a legalidade e a legitimidade dos atos e fatos administrativos, agregando valor à administração do Sescoop/PR. Responsável pelo controle da legalidade de contratos e regulamentos internos. Executar tarefas envolvendo serviços administrativos, relativos a área de: pessoal, contabilidade, licitações, regularidade fiscal, orçamento, finanças, patrimônio e a prestação de contas junto aos órgãos de controle da União e do Sescoop Nacional. Realiza a manutenção dos equipamentos e software e desenvolve sistemas informatizados. É responsável pela comunicação interna e externa da entidade e publicação das Revistas Paraná Cooperativo e Técnico Científico. Tadeu Duda Empregado CLT 01/01/2014 a 31/12/2014 Allan Wolfgang F Ruschmann Empregado CLT 01/01/2014 a 31/12/2014 José Ronkoski Empregado CLT 01/01/2014 a 31/12/2014 Plácido da Silva Junior Empregado CLT 01/01/2014 a 31/12/2014 Samuel Zanello Milleo Filho Empregado CLT 01/01/2014 a 31/12/

16 A seguir apresentamos descrição sucinta das competências e atribuições das áreas. São órgãos de deliberação, execução, fiscalização e administração do Sescoop/PR: o Conselho Administrativo Estadual, Conselho Fiscal Estadual, Diretoria Executiva, Presidência e Superintendência. Cabe ao Conselho Administrativo, de acordo com o Artigo 8º do Regimento Interno do Sescoop/PR, difundir e implementar as políticas, diretrizes, programas, projetos e normativos, em observância das deliberações e decisões do Conselho Nacional, contribuindo para que as atribuições e os objetivos do Sescoop Nacional sejam alcançados em sua área de atuação. O Conselho Administrativo do Sescoop/PR é o órgão máximo no âmbito da administração estadual, sendo composto por cinco membros titulares e quatro suplentes. O presidente da Ocepar é seu presidente nato, compondo com ele mais três conselheiros e igual número de suplentes, sendo um oriundo dos trabalhadores em cooperativas, dois de cooperativas contribuintes e um representante do Conselho Nacional e seu suplente. O Conselho Fiscal composto por três membros titulares e igual número de suplentes, compete acompanhar e fiscalizar a execução financeira, orçamentária e os atos de gestão; examinar e emitir pareceres sobre o balanço patrimonial e demais demonstrações financeiras; solicitar ao Conselho Administrativo Estadual a contratação de assessoria de auditores ou peritos, sempre que tais serviços forem considerados indispensáveis ao bom desempenho de suas funções; elaborar o seu Regulamento de Funcionamento, compatível com o Regimento Interno do Conselho Fiscal da Unidade Nacional do Sescoop; indicar entre seus pares um Presidente e um Secretário para coordenar e relatar as atividades; dar conhecimento dos seus relatórios à Diretoria Executiva do Sescoop/PR, e se for o caso, ao seu Conselho Administrativo. A Diretoria Executiva é o órgão gestor e de Administração Estadual do Sescoop, consoante às diretrizes estabelecidas pelo Conselho Nacional e Administrativo Estadual. É composta pelo Presidente do Conselho Administrativo Estadual e pelo Superintendente. Os atos de representação ativa e passiva do Sescoop/PR, em juízo ou fora dele, tais como contratos, quitações, transações, desistências, compromissos, acordos e outros que envolvam qualquer tipo de obrigação, responsabilidade ou exoneração, serão firmados pelo Presidente. Nos órgãos administrativos e operacionais, os documentos representativos de obrigações ordinárias, assim definidas pelo Conselho Estadual, serão assinados pela diretoria executiva. A Diretoria Executiva é dirigida e coordenada pelo Presidente do Conselho Administrativo Estadual e, operacionalizada pelo Superintendente. A estrutura básica da equipe técnica do Sescoop/PR, bem como a competência de seus órgãos, é aprovada pelo Conselho Administrativo Estadual, mediante proposta do Presidente. Compete ao Presidente do Conselho Administrativo Estadual executar a política de atuação do Sescoop/PR, respondendo perante o Tribunal de Contas da União pelos atos da sua gestão; representar a Administração Estadual em juízo ou fora dele e constituir procuradores; convocar e presidir as reuniões do Conselho Administrativo; editar e promover o cumprimento das portarias, resoluções e deliberações do Conselho Nacional; aprovar regulamentos internos e suas alterações, definindo as atribuições, a organização e a competência dos setores administrativos e operacionais; assinar os convênios, contratos, ajustes e outros instrumentos jurídicos; assinar os cheques e os documentos de abertura e movimentação de contas bancárias em conjunto com o Superintendente ou com funcionário especialmente designado, por intermédio de instrumento de procuração que estabeleça os limites dos poderes conferidos e a vigência da procuração, cujo período não excederá o mandato em exercício; indicar, nomear e contratar o Superintendente e estabelecer sua remuneração, mediante aprovação do Conselho Administrativo Estadual; cumprir a legislação pertinente nos procedimentos licitatórios; dar posse aos membros dos Conselhos Administrativo Estadual e Conselho Fiscal; nomear os assessores e gerentes dos órgãos internos do Sescoop/PR, por proposta do Superintendente; avocar à sua análise de julgamento ou decisão quaisquer questões 15

17 em assuntos que não sejam da competência do Conselho Administrativo Estadual ou que não tenham sido por este avocados; encaminhar ao Conselho Administrativo, as propostas de Planos de Trabalho, dos orçamentos anuais e plurianuais e balanço patrimonial, demais demonstrações financeiras, o parecer do Conselho Fiscal Estadual e o relatório anual de atividades. Ao Superintendente, nomeado e contratado pelo Presidente, após aprovação pelo Conselho Administrativo Estadual, compete organizar, administrar e executar no âmbito do Estado do Paraná, o ensino de formação profissional e de gestão cooperativista, o desenvolvimento e a promoção social dos empregados em cooperativas, dos cooperados e seus familiares e de colaboradores; organizar o cadastro, o monitoramento, o controle, a consultoria, a auditoria e a supervisão em cooperativas; exercer a coordenação, a supervisão e a fiscalização da execução dos programas e dos projetos de formação profissional, de gestão cooperativista e de promoção social no Estado; articular-se com órgãos e entidades públicas ou privadas estabelecendo instrumentos de cooperação; encaminhar ao Presidente do Conselho Administrativo Estadual relatórios trimestrais e anuais, com base no plano de trabalho; dirigir, ordenar e controlar as atividades técnicas e administrativas da Administração do Sescoop/PR, praticando os atos pertinentes de sua gestão; assinar, juntamente com Presidente do Conselho Administrativo, ou seus procuradores devidamente constituídos, cheques e documentos de abertura e movimentação de contas bancárias; cumprir e fazer cumprir as normas em vigor da Administração do Sescoop/PR, do Conselho Administrativo Estadual e do seu Presidente; praticar os atos de admissão, gestão e demissão dos empregados, sob a supervisão do Presidente do Conselho Administrativo Estadual; encaminhar ao Presidente do Conselho Administrativo Estadual, as propostas de planos de trabalho, dos orçamentos anuais e plurianuais e balanços e demais demonstrações financeiras, o parecer do Conselho Fiscal Estadual e o relatório anual de atividades; secretariar as reuniões do Conselho Administrativo Estadual; elaborar e submeter ao Presidente do Conselho Administrativo Estadual os projetos de atos e normas cuja decisão não seja de sua competência; expedir instruções de serviço visando o cumprimento eficiente dos Objetivos do Sescoop e das normas editadas pelo Conselho Administrativo Estadual; difundir metodologias para a formação profissional e para a promoção social dos empregados e cooperados nas sociedades cooperativas, bem como de seus familiares e colaboradores. Os órgãos da estrutura funcional do Sescoop/PR serão dirigidos por gerentes e coordenadores nomeados pelo Presidente do Conselho Administrativo Estadual, mediante proposta do Superintendente. Gerência de Desenvolvimento Humano: desenvolve ações de formação, capacitação e promoção social. Gerência de Desenvolvimento e Autogestão: realiza atividades de orientação na constituição de cooperativas, informação, avaliação, acompanhamento, estudos e análise de desempenho das cooperativas. Assessoria de Comunicação: é responsável pela comunicação interna e externa da entidade e publicação das Revistas Paraná Cooperativo e Técnico Científico. Assessoria Tecnologia da Informação: realiza a manutenção dos equipamentos e software e desenvolve sistemas informatizados. Assessoria Jurídica: é responsável pelo controle da legalidade de contratos e regulamentos internos. Coordenação Administrativa e Financeira: é uma área meio que prioriza a execução das atividades voltadas ao suporte para o cumprimento do Plano de Ação do Sescoop/PR, pelo Conselho Administrativo, gerências e assessorias. Atualmente esta vinculada diretamente ao Superintendente do Sescoop/PR. A área tem como responsabilidade executar tarefas envolvendo serviços administrativos, relativos a área de: pessoal, contabilidade, licitações, regularidade fiscal, 16

18 orçamento, finanças, patrimônio e a prestação de contas junto aos órgãos de controle da União e do Sescoop Nacional. A Auditoria Interna que foi implantada e estruturada nos termos das disposições do Decreto nº 3.591, de 06 de setembro de 2000 e atua em consonância com as normas da Instrução Normativa SFC/MF nº 01, de 07 de abril de 2001 e executa suas atividades de acordo com seu Plano de Trabalho. Tem como objetivo avaliar a gestão dos processos e resultados gerenciais, verificando a legalidade e a legitimidade dos atos e fatos administrativos, agregando valor à administração do Sescoop/PR. Não há uma definição de macroprocessos de cada área do Sescoop/PR. Existe uma descrição de cada área na apresentação de resultados realizados no período de 2014 quando são abordados os relatórios de cada setor. 17

19 CAPÍTULO 2: PLANEJAMENTO E RESULTADOS ALCANÇADOS 2.1 Planejamento do Sescoop/PR O Plano Estratégico do Sescoop (modelo corporativo), aprovado em agosto de 2010, com horizonte de execução para , teve a sua vigência ampliada para 2014, mantendo-se os mesmos objetivos estratégicos. Isso ocorreu em virtude da elaboração do novo planejamento estratégico , aprovado pelo Conselho Nacional em agosto de Tem o desafio maior de impulsionar a sua atuação em prol do desenvolvimento das cooperativas brasileiras, dando maior visibilidade aos resultados gerados em favor do público-alvo. Isto porque o cooperativismo é um movimento voltado para formas associativas e democráticas de organização da produção, do trabalho e do consumo, com foco no atendimento às necessidades comuns dos seus associados e não apenas no lucro, no que se diferencia dos demais empreendimentos. A importância do cooperativismo pode ser avaliada em razão de recente estudo da ACI (Aliança Cooperativa Internacional), que apontou que as cooperativas somam aproximadamente 1 bilhão de membros, em 90 países do mundo, o que equivale a 1/7 da população mundial. No Brasil, estima-se em 30 milhões o número de pessoas envolvidas com o cooperativismo. Embora sejam sociedades sem fins lucrativos, as cooperativas atuam numa economia de mercado e em concorrência com empresas essencialmente privadas. Apesar das diferenças na propriedade do capital, na destinação dos resultados, e na relação com as comunidades, as cooperativas agem em um ambiente competitivo, em que predominam o mercado e as empresas capitalistas e, portanto, devem estar bem preparadas. Diante disso, o sistema cooperativista deparase com o desafio de atender às demandas sociais de seus cooperados e de seu entorno e, ao mesmo tempo, desenvolver-se em conformidade com um mercado altamente competitivo. O Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo (SESCOOP), criado em 1998, faz parte do denominado Sistema S e tem como objetivo integrar o Sistema Cooperativista Nacional, bem como auxiliá-lo a vencer seus desafios. Cabe ao SESCOOP organizar, administrar e executar: O ensino de formação profissional cooperativista para cooperados, empregados de cooperativas e familiares; A promoção social de cooperados, empregados de cooperativas e familiares; e O monitoramento das cooperativas em todo o território nacional. Nesse sentido, as ações do Sescoop para o fortalecimento das cooperativas englobam capacitação, valorização e melhor aproveitamento dos cooperados e empregados. Assim, a entidade busca patamares mais elevados de inovação e excelência, favorecendo a competitividade dos produtos e serviços desses empreendimentos. No cumprimento da sua missão, os desafios encontrados pelas entidades cooperativistas em seus ambientes de atuação são: Doutrina e Princípios: realizar ações no sentido de tornar a doutrina e princípios do cooperativismo conhecidos e praticados; Legislação: atuar em parceria com entidades, principalmente a Organização das Cooperativas Brasileiras (OCB), buscando tornar a legislação, sua interpretação e aplicação pelos órgãos julgadores e fiscalizadores, adequadas aos preceitos cooperativistas; Cultura da cooperação: buscar sensibilizar a sociedade para a importância da cultura da cooperação, como forma de propiciar desenvolvimento econômico e social; 18

20 Cooperativas: propiciar condições para a implantação de governança e gestão profissionalizadas das cooperativas, possibilitando atuação em ambientes competitivos, por intermédio da capacitação dos dirigentes, cooperados e empregados, visando, portanto, a sustentabilidade dos empreendimentos cooperativos. Resultados: realizar ações de monitoramento do desempenho das cooperativas, propondo as medidas adequadas à obtenção de resultados econômicos e sociais positivos, cuidando, em parceria com a OCB, da transparência e divulgação dos resultados do sistema cooperativista. Imagem: atuar, em parceria com a OCB, no sentido de divulgar, zelar e fortalecer a imagem do cooperativismo junto à sociedade. Por ser um plano corporativo, as macroestratégias nele definidas orientam a realização de esforço conjunto entre as unidades estaduais e nacional para a concretização de resultados. Os principais fundamentos do referido plano corporativo encontram-se descritos a seguir. Missão e visão A função e a razão de ser do Sescoop estão contempladas em sua missão: "Promover o desenvolvimento do cooperativismo de forma integrada e sustentável, por meio da formação profissional, da promoção social e do monitoramento das cooperativas, respeitando sua diversidade, contribuindo para sua competitividade e melhorando a qualidade de vida dos cooperados, empregados e familiares. A visão de futuro descreve a situação desejada para o Sescoop, no horizonte do plano (2020) e configura-se como a síntese dos desejos e das aspirações quanto ao novo perfil institucional da organização. Deve ser conquistada por meio de esforços coordenados de todos que trabalham e fazem a instituição. A visão de futuro do Sescoop é: Ser reconhecido por sua excelência em formação profissional cooperativista, como promotor da sustentabilidade e da autogestão das cooperativas e como indutor da qualidade de vida e bem-estar social de cooperados, empregados e familiares. Objetivos Estratégicos Finalísticos Os objetivos estratégicos do Sescoop revelam as principais escolhas da instituição para o período do plano e são orientados para o alcance da Visão de Futuro e cumprimento da missão organizacional. Neste Plano Estratégico, o Sescoop definiu treze objetivos estratégicos, sendo oito finalísticos e cinco de Administração e de Apoio. Objetivo Estratégico 1 Promover a cultura da cooperação e disseminar a doutrina, os princípios e os valores do cooperativismo em todo o Brasil. A população, muitas vezes, não sabe distinguir o cooperativismo dos demais tipos societários, o que acaba retirando vantagens e igualando as cooperativas às demais formas de produção, notadamente às empresas. Assim, faz-se necessária a difusão da doutrina, dos princípios e dos valores do cooperativismo em todo o Brasil como elementos integradores de uma organização social competitiva, mas que produz frutos sociais aos seus associados e demais atores relacionados. Essa difusão contribuirá significativamente pata o desenvolvimento sustentável do cooperativismo. Objetivo Estratégico 2 Ampliar o acesso das cooperativas à formação em gestão cooperativista, alinhada às suas reais necessidades, com foco na eficiência e na competitividade. 19

21 Em um ambiente cada vez mais competitivo, a eficiência da gestão é instrumento central para a sustentabilidade das organizações. A formação em gestão cooperativista se volta para a preparação em governança e em gestão profissional das cooperativas além de formação de lideranças cooperativistas. Difere das abordagens empresariais à medida que se alinha à doutrina, aos princípios e valores do cooperativismo. Objetivo Estratégico 3 Contribuir para viabilizar soluções para as principais demandas das cooperativas na formação profissional. Além da formação em gestão cooperativista, as cooperativas necessitam de cooperados e empregados em outras áreas administrativas e em suas áreas de atuação específicas. Tendo em vista a grande diversidade de ramos de negócio no sistema cooperativista, dispersos em todo o País, não é possível nem adequado que o Sescoop desenvolva programas de formação profissional para todas as necessidades de todas as cooperativas. O Sescoop focará seus esforços na identificação das diversas demandas, formação de parcerias e viabilização de soluções de formação profissional para as cooperativas. Objetivo Estratégico 4 Promover a adoção de boas práticas de governança e gestão nas cooperativas. Um dos princípios do cooperativismo é a gestão democrática. Como a cooperativa é uma entidade que agrega no mínimo 20 associados, tendo cada um o mesmo poder de voto nas decisões estratégicas, uma boa governança é fundamental para sua sustentabilidade e seu crescimento. Além disso, organizações com modelos mais complexos de governança tendem a refletir essa complexidade também em sua gestão. O Sescoop irá contribuir para a governança e a gestão das cooperativas, por meio da disseminação de conhecimento sobre o tema, da identificação, disseminação e incentivo à adoção de boas práticas, tudo atrelado à doutrina, aos princípios e aos valores do cooperativismo. Objetivo Estratégico 5 Monitorar desempenhos e resultados com foco na sustentabilidade das cooperativas. As cooperativas precisam desenvolver sua governança e suas competências técnicas, além de incorporar métodos, instrumentos e boas práticas de gestão. Devem se pautar em metas de desempenho e resultados. Como forma de aumentar as chances de sucesso, é importante que as cooperativas contem com mecanismos de monitoramento externo que as auxiliem na identificação de pontos de melhoria, oportunidades e boas práticas em gestão e governança. Sendo assim, o Sescoop atua no monitoramento das cooperativas analisando seus desempenhos e contribuindo de maneira pró-ativa para a minimização de riscos, a profissionalização da gestão e a sustentabilidade das cooperativas. Objetivo Estratégico 6 Incentivar as cooperativas na promoção da segurança no trabalho. As cooperativas precisam adotar práticas que promovam a segurança no trabalho cooperativista para reduzir os riscos de acidentes. As cooperativas que adotam estas práticas no trabalho além de cumprir a legislação, reduzem gastos com acidentes e assistência à saúde, melhoram a relação com empregados e fortalecem a imagem perante o público. Nesse âmbito, o Sescoop se propõe a desenvolver programas e competências para a disseminação de informações e conceitos de segurança no trabalho e para apoio e incentivos à prevenção de acidentes e à melhoria das condições de trabalho. Objetivo Estratégico 7 Promover um estilo de vida saudável entre cooperados, empregados e familiares. 20

22 A atuação do Sescoop se dará por meio da articulação de parcerias e do desenvolvimento de programas orientados para apoiar as cooperativas em ações que favoreçam um estilo de vida saudável e possibilitem o alcance da melhoria da qualidade de vida dos empregados de cooperativas, associados e seus familiares. Objetivo Estratégico 8 Intensificar a adoção da responsabilidade socioambiental na gestão das cooperativas brasileiras. O Sescoop atuará com foco não só na melhoria do desempenho interno das cooperativas, mas também na adoção por estas de conceitos e boas práticas de responsabilidade socioambiental. Essa atuação é convergente com o princípio cooperativista do interesse pela comunidade, que orienta o trabalho das cooperativas também para o desenvolvimento sustentado de suas comunidades, por meio de políticas aprovadas pelos membros. Objetivos Estratégicos de Administração e Apoio Objetivo Estratégico 9 Intensificar o desenvolvimento de competências alinhadas à estratégia do Sescoop. O Sescoop possui um quadro de funcionários qualificado. No entanto, para que os objetivos finalísticos estabelecidos sejam alcançados, faz-se necessário o desenvolvimento de competências aderentes aos novos desafios propostos. A ampliação das competências deverá ser viabilizada também pela ampliação quantitativa das redes de colaboradores, internos e externos, visando ao aumento da capacidade de realização orientada para resultados para o público-alvo. Objetivo Estratégico 10 Desenvolver e implementar a gestão do conhecimento no Sescoop. O aumento da eficiência, da inovação e da capacidade de gerar resultados abrange uma gestão do conhecimento. Gerir conhecimento requer processos bem definidos e eficazes de identificação, seleção, armazenamento e disponibilização de dados, informações e boas práticas. Essas práticas são ainda mais necessárias em organizações com elevado grau de descentralização das ações e atuação distribuída por regiões e setores com elevada heterogeneidade. Objetivo Estratégico 11 Gerar sinergias e integração do Sistema Sescoop. Um sistema não é de fato um sistema se suas partes seguem em direções distintas e de maneira descoordenada. Por isso, as diversas unidades e áreas do Sescoop devem atuar, de maneira integrada e alinhada em seus objetivos e ações, propiciando sinergia no Sistema Sescoop. Mantendo a autonomia das partes, trata-se de garantir a integração no sentido estratégico e o alinhamento de grandes iniciativas e das estratégias de comunicação, para dentro e para fora do Sistema. Objetivo Estratégico 12 Assegurar adequada utilização da tecnologia de informação e comunicação. O fluxo crescente de informações e a velocidade cada vez maior dos processos de tomada de decisão ampliaram radicalmente a relevância das tecnologias de informação e comunicação. A tecnologia de informação e comunicação passou a ser elemento estratégico para o bom desempenho de qualquer organização nos dias atuais. Ela deve ser orientada para o alinhamento e integração do Sistema, assim como para o melhor atendimento do público-alvo. Objetivo Estratégico 13 Assegurar qualidade e transparência na divulgação das ações e na comunicação dos resultados. 21

23 Figura 2: Árvore Estratégica do Sescoop Missão do SESCOOP Promover o desenvolvimento do cooperativismo de forma integrada e sustentável, por meio da formação profissional, da promoção social e do monitoramento das cooperativas, respeitando sua diversidade, contribuindo para sua competitividade e melhorando a qualidade de vida dos cooperados, empregados e familiares Visão de Futuro 2020 Ser reconhecido por sua excelência em formação profissional cooperativista, como promotor da sustentabilidade e da autogestão das cooperativas e como indutor da qualidade de vida e bem-estar social de cooperados, empregados e familiares Gestão profissionalizada COOPERATIVAS COOPERADOS EMPREGADOS DAS COOPERATIVAS FAMÍLIAS Envolvimento maior dos cooperados com suas cooperativas Sensibilização para a responsabilidade socioambiental Ambiente propício à cooperação Padrões de qualidade em gestão e governança cooperativistas Cultura da Cooperação OBJETIVO 1 Promover a cultura da cooperação e disseminar a doutrina, os princípios e os valores do cooperativismo em todo o Brasil OBJETIVO 9 Intensificar o desenvolvimento de competências alinhadas à estratégia do SESCOOP Educação cooperativista e em gestão cooperativa Desenvolvimento de lideranças cooperativistas Transparência da gestão Profissionalização e Sustentabilidade OBJETIVO 2 Ampliar o acesso das cooperativas à formação em gestão cooperativista, alinhada as suas reais necessidades, com foco na eficiência e na competitividade OBJETIVO 3 Contribuir para viabilizar soluções para as principais demandas das cooperativas na formação profissional OBJETIVO 10 OBJETIVO 11 Desenvolver e implementar a gestão do conhecimento no SESCOOP Gerar sinergias e integração do Sistema SESCOOP Promover a adoção de boas práticas de governança e gestão nas cooperativas Monitorar desempenhos e resultados com foco na sustentabilidade das cooperativas Formação profissional de qualidade Conhecimento da cultura da cooperação e exercício do empreendedorismo Melhores condições de saúde e segurança no trabalho Transparência da gestão OBJETIVO 4 OBJETIVO 5 OBJETIVO 12 Assegurar adequada utilização da tecnologia de informação e comunicação Conhecimento da cultura da cooperação e exercício do empreendedorismo Qualidade de Vida OBJETIVO 6 Incentivar as cooperativas na promoção da segurança no trabalho OBJETIVO 7 Promover um estilo de vida saudável entre cooperados, empregados e familiares OBJETIVO 8 Intensificar a adoção da responsabilidade socioambiental na gestão das cooperativas brasileiras OBJETIVO 13 Assegurar qualidade e transparência na divulgação das ações e na comunicação dos resultados Proposta de Valor Objetivos Estratégicos Finalísticos Objetivos Estratégicos de Administração e Apoio Fonte: Sescoop Nacional 22

24 Por seu turno, o Plano Estratégico do Sescoop/PR está inserido no contexto de um planejamento estratégico corporativo. O desafio maior da Unidade, portanto, é apoiar, de modo efetivo, este amplo e diversificado conjunto de empreendimentos cooperativos, de diferentes ramos que atuam no estado, cujos grandes números estão apresentado na Tabela 01, a seguir. Tabela 1: Números do Cooperativismo no Estado do Paraná Número de Cooperativas Número de cooperados Número de empregados Variação % * Variação % Variação % % % % * Número estimado Fonte: Assessoria de Comunicação do Sescoop/PR, 2014 A sua Missão é: promover o desenvolvimento do cooperativismo de forma integrada e sustentável, por meio da formação profissional, da promoção social e do monitoramento das cooperativas, respeitando sua diversidade, contribuindo para sua competitividade e melhorando a qualidade de vida dos cooperados, empregados e familiares. A sua visão de futuro é: ser reconhecido pelo Cooperativismo Paranaense como agente indutor do processo de sustentabilidade, da formação profissional, da autogestão e da melhoria da qualidade de vida do público beneficiário. Os seus Objetivos Estratégicos finalísticos são: Promover a cultura da cooperação e disseminar a doutrina, os princípios e os valores do cooperativismo em todo o Brasil; Ampliar o acesso das cooperativas à formação em gestão cooperativista, alinhada as suas reais necessidades, com foco na eficiência e na competitividade; Contribuir para viabilizar soluções para as principais demandas das cooperativas na formação profissional; Promover a adoção de boas práticas de governança e gestão nas cooperativas; Monitorar desempenhos e resultados com foco na sustentabilidade das cooperativas Incentivar as cooperativas na promoção da segurança no trabalho; Promover um estilo de vida saudável entre cooperados, empregados e familiares; Intensificar a adoção da responsabilidade socioambiental na gestão das cooperativas brasileiras. Os seus Objetivos Estratégicos de Administração e de Apoio são: Intensificar o desenvolvimento de competências alinhadas à estratégia do SESCOOP; Desenvolver e implementar a gestão do conhecimento no SESCOOP; Assegurar adequada utilização da tecnologia de informação e comunicação; Assegurar qualidade e transparência na divulgação das ações e na comunicação dos resultados. Destaque-se que este Sescoop/PR está inserido no contexto de um planejamento estratégico corporativo, e adotou em seu plano objetivos estratégicos finalísticos e de administração e apoio, constantes do Plano Sescoop , conforme apresentado em nossa árvore estratégica na figura 3. 23

25 2.2 Estratégias adotadas pelo Sescoop/PR para atingir os objetivos estratégicos do exercício de 2014 Macroprocessos A unidade do Sescoop/PR construiu a cadeia de valor a partir do mapeamento de todas as atividades desenvolvidas e consolidadas em macroprocessos. A cadeia de valor demonstra os principais macroprocessos por meio dos quais a unidade estadual gera resultados para o seu público-alvo. Os processos, juntamente com os eventos, integram o modelo de gestão adotado que se caracteriza por ser ágil, moderno, orgânico e adequado aos objetivos organizacionais e estratégicos. Os macroprocessos que integram a cadeia de valor estão divididos em atividades finalísticas e de apoio e estão a seguir representados: Figura 3: Macroprocessos do Sescoop/PR Fonte: Setor de planejamento e orçamento do Sescoop/PR Os macroprocessos e respectivos processos identificados foram distribuídos de acordo com as áreas que compõem a estrutura organizacional do Sescoop/PR. 24

26 Quadro 2: Macroprocessos do Sescoop/PR distribuídos por área Área Macroprocessos/Processos Gerencia de Desenvolvimento Humano Gerencia de Desenvolvimento e Autogestão Auditoria Interna Coordenação Administrativa e Financeira Assessoria Jurídica Assessoria de Comunicação Tecnologia da Informação Coordenação da Educação e do Ensino de Formação Profissional/ Desenvolvimento de Programas de Ensino e Formação Profissional/ Acompanhamento da Execução de Programas e Ensino e Formação Profissional/ Avaliação dos Programas de Educação e do Ensino de Formação Profissional/ Suporte Operacional às cooperativas. Coordenação das ações de Monitoramento e Desenvolvimento de Cooperativas Desenvolvimento de Redes e Parcerias/Avaliação de Desempenho do Desenvolvimento e Modernização das Cooperativas/ Elaboração de Estudos e Pesquisas. Constituição e Registro de Cooperativas. Auditoria de Gestão. Programa Integral de Apoio às Pequenas Cooperativas (Procoope). Governança/Auditoria/ Suporte Operacional. Suporte para o cumprimento do Plano de Ação do Sescoop/PR, pelo Conselho Administrativo, Gerências e Assessorias/ Gestão Financeira/Controle da Arrecadação/ Aplicações Financeiras/Controle de Pagamentos/ Prestação de Contas/ Contabilidade/Recursos Humanos/Licitações/Patrimônio/Orçamento/ Cadastro/ Regularidade Fiscal/Avaliação de Desempenho. Governança/Jurídico/ Suporte Operacional às Cooperativas. Coordenação da Comunicação Institucional/Suporte Operacional às Cooperativas. Gestão de TI/Definição de Políticas de TI/ Desenvolvimento de Sistemas (soluções próprias)/ Gestão de Software de Terceiros/Suporte Técnico/ Gestão de Infraestrutura de TI/ Suporte Operacional às Cooperativas/ Disponibilização de Tecnologias de Apoio a Programas do Sescoop. Fonte: Coordenação Administrativa e Financeira do Sescoop/PR, 2014 A partir dos fundamentos e dos projetos do Plano Estratégico, o Sescoop/PR elaborou o seu Plano de Trabalho e Orçamento para o exercício de 2014, contemplando os projetos e as demais atividades de apoio ao desenvolvimento de seus objetivos. Destaque-se que, no momento da escolha dos objetivos estratégicos, foram considerados e avaliados os riscos que poderiam impedir ou prejudicar sua implementação no exercício Esta análise ocorreu principalmente no momento de identificação de ameaças e oportunidades, inclusive com análise de seus impactos e probabilidades de ocorrência. Para implementação do seu Plano Estratégico, no ano de 2014, o Sescoop/PR utilizou como estratégia a construção de projetos estratégicos. Após a análise dos riscos inerentes ao trabalho com projetos, foram elaborados, por objetivo estratégico, rol de projetos estratégicos. Os principais objetivos estratégicos do Sescoop/PR para 2014, bem como as suas respectivas metas, riscos identificados para seu alcance, as estratégias adotadas, bem como as devidas contextualizações estão dispostos no decorrer do relatório. No exercício em tela, destacam-se, pela importância e impacto na realidade do cooperativismo local, as seguintes iniciativas: 25

27 AÇÕES DE FORMAÇÃO PROFISSIONAL Foram realizados em 2014, eventos de formação profissional, para um público de , em horas de trabalho e aplicação de R$ , voltados para profissionalização da gestão cooperativa, destinados a dirigentes e profissionais. Na sequência são apresentados alguns dos programas que foram desenvolvidos em Mestrado Profissional em Gestão de Cooperativas O mestrado é uma iniciativa da Pontifícia Universidade Católica do Paraná (PUCPR) que conta com apoio do Sescoop/PR. Ao todo foram disponibilizadas 25 vagas dos quais 19 pertencem ao quadro profissional das cooperativas e as aulas iniciaram em março de O curso é aprovado pela Coordenação de Aperfeiçoamento de Pessoal de Nível Superior (Capes), vinculada ao Ministério da Educação. Uma segunda turma foi selecionada com 24 pessoas, sendo 20 de cooperativas e que inicia em O objetivo do curso é preparar pessoas para atender ao processo de modernização das cooperativas que, cada vez mais, exige profissionais qualificados em gestão. Também foi criado um grupo de pesquisadores para estudar e traçar os novos rumos do cooperativismo. Trata-se de uma pós-graduação na modalidade stricto sensu. São ofertadas duas linhas de pesquisa: Cooperativismo e Sustentabilidade e Gestão Estratégica de Entidades Cooperativas. O programa contempla 24 créditos, com cinco disciplinas obrigatórias e três eletivas, mais uma dissertação. Capacitação de Conselheiros Dois programas são desenvolvidos com intuito de capacitar novos conselheiros para o exercício da função: o primeiro destinado para futuros novos conselheiros e, o segundo, para conselheiros fiscais eleitos. O programa para novos conselheiros tem como objetivo preparar lideranças com vistas à formação de um grupo de cooperados que possam exercer as funções de lideranças em suas regiões e com potencial para assumir cargos nas cooperativas, buscando aprimorar e desenvolver competências. Em 2014, foram realizadas 12 turmas, totalizando 420 pessoas. Já a capacitação para conselheiros fiscais foca a preparação dos recém-eleitos para exercer com qualidade a função. Foram formadas 12 turmas, com 373 pessoas. Cursos de Pós-Graduação O Sescoop/PR tem intensificado o apoio à realização de cursos de graduação e, principalmente, de pós-graduação. O objetivo é viabilizar a especialização em determinadas áreas, possibilitando que o resultado nas atividades desempenhadas por cada um deles apresente melhoria e produtividade contínuas. 26

28 Realizados em conjunto com diversas universidades e instituições de ensino, abrangem inúmeras áreas com foco nos setores estratégicos de gestão. Inicialmente, as demandas identificadas e sugeridas pelas cooperativas são avaliadas pelo Sescoop/PR, em conjunto com as entidades parceiras, visando formatar cursos que mais se adequem às realidades de cada cooperativa. As turmas são abertas nas regiões onde se concentra a demanda ou in company, facilitando o acesso dos treinandos e a redução de custos. Em 2014, 34 cursos foram iniciados ou tiveram andamento, com alunos matriculados, com investimentos de mais de R$ 3,6 milhões. Eles são realizados por instituições de ensino parceiras do Sescoop/PR, a exemplo do Isae/FGV, PUCPR, Universidade Positivo, UEM, entre outras. Na graduação, foram apoiadas duas turmas com 50 alunos e investidos R$ 190 mil. Fóruns especializados Os Fóruns especializados foram criados com intuito de reunir os talentos das cooperativas em ambiente de discussão para aperfeiçoar seus conhecimentos em temas específicos, no sentido de mantê-los atualizados e exercitar a cultura de cooperação entre eles, mediante a troca de experiências, adoção de procedimentos comuns e, principalmente, preparar as pessoas para exercerem lideranças em suas áreas de atuação, compartilhando conhecimentos e possibilidades de crescimento das pessoas e das empresas cooperativas onde desenvolvem suas atividades. Com esses objetivos, foram realizados em 2014, 28 eventos que contaram com a participação de pessoas. Destaque para o Fórum de Recursos, reunindo os profissionais de recursos humanos das cooperativas; o de contadores, que contou com a presença pessoas da área contábil e de auditoria, e o financeiro, que apresentou o desempenho das cooperativas agropecuárias e os resultados alcançados, e contou com a participação de representantes das instituições financeiras que possuem relacionamento com as cooperativas. Eventos de atualização Da mesma forma que os Fóruns especializados, são realizados eventos centralizados, como cursos ou encontros, com maior duração do que os fóruns, visando o treinamento das pessoas. Dentre os diversos eventos dessa natureza realizados em 2014, destacaram-se o Encontro Estadual de Secretárias, que buscou treiná-las em gramática e língua portuguesa e em neuromarketing; o Programa de Neurogestão, que contou com três turmas e 70 participações; o Seminário Estadual de Educação Corporativa, com 2 turmas e 45 presenças; 8 turmas no curso técnico em eletromecânica, que contou com a presença de 260 profissionais e investimentos de R$ 760 mil. O Sescoop/PR apoiou também a participação de 14 profissionais no Congresso Brasileiro de Treinamento e Desenvolvimento e de 19 no Congresso Nacional de Recursos Humanos. sobre Gestão de Pessoas. 27

29 Ainda, foi dada continuidade ao Programa Internacional de Formação de Líderes Executivos, projeto conjunto com o Sebrae/PR, que contou com 26 participantes que tiveram a oportunidade de estudar o cooperativismo da Itália, Holanda e Alemanha. Também, em parceria com o Sebrae/PR, foi desenvolvido um programa de capacitação para funcionários do próprio Sebrae/PR, objetivando mostrar o funcionamento e as vantagens do cooperativismo e promover maior aproximação entre as entidades. Foram realizadas 6 turmas na sede do Sebrae/PR em Curitiba, e nas regionais de Maringá, Londrina, Cascavel, Pato Branco e Ponta Grossa. FIC Felicidade Interna do Cooperativismo O Programa Nacional de Diagnóstico de Necessidades de Treinamento, desenvolvido pelo Sescoop Nacional, que tem como objetivo engajar funcionários para que produzam mais e melhor. Foram implantadas unidades pilotos no Sicoob Metropolitano, na Lar e na Copacol, contando com 369 questionários respondidos e tabulados, contendo sugestões dos empregados das cooperativas de ações a serem implantadas visando a melhoria do desempenho profissional das equipes de trabalho. AÇÕES DE PROMOÇÃO SOCIAL São processos educativos e participativos que buscam a melhoria da qualidade de vida dos empregados, associados, familiares e comunidade, com objetivo de se construir um mundo melhor, a partir de ações voltadas à educação, saúde, cultura, integração social, meio ambiente e geração de renda. Em 2014, foram realizados eventos que contaram com a presença de pessoas, em horas de trabalho e aplicação de R$ ,00em recursos. Elicoop Feminino Nos dias 29 e 30 de maio, a Cooperativa Lar, em Medianeira (PR), recebeu 218 representantes de 15 cooperativas no Encontro de Lideranças Femininas - Elicoop Feminino. Atualmente, o setor cooperativista paranaense emprega 78 mil pessoas de forma direta, sendo que quase 30 mil são mulheres. Elas também marcam presença no quadro associativo, onde já são mais de 15% do total de um milhão de cooperados em diversos ramos de atuação. As mulheres presidem cooperativas e participam de Conselho de Administração, desenvolvendo um papel fundamental para o cooperativismo, contribuindo para diminuir as desigualdades e ajudando a promover o desenvolvimento econômico e social de forma justa e igualitária. Jovem Coop Nos dias 15 e 16 de abril, em Mandaguari, aconteceu o Encontro da Liderança Cooperativista Elicoop Jovem, cuja finalidade foi definir a programação e estruturar os temas que seriam debatidos na 23ª edição do Encontro Estadual da Juventude Cooperativista (Jovemcop), a mais importante realização voltada ao público cooperativista jovem do Estado. Participaram do evento de 37 rapazes e moças, filhos de associados de 12 cooperativas. 28

30 Cerca de 256 lideranças jovens de 12 cooperativas do Paraná participaram do 23º Jovemcop, realizado nos dias 24 e 25 de julho pelo Sistema Ocepar, por meio do Sescoop/PR, e que contou com o apoio da Cooperativa Cocari, em Mandaguari. O evento é organizado todos os anos em uma cidade diferente, com a proposta de preparar filhos de cooperados para liderança e sucessão familiar, empreendedorismo e cooperativismo. Jovem Aprendiz Cooperativo O programa é desenvolvido em parceria com instituições de ensino e tem dois objetivos básicos: primeiro, atender à Lei nº , que determina a contratação, na condição de aprendiz, de jovens na faixa etária de 14 a 24 anos, matriculados em cursos de aprendizagem profissional; segundo, preparar jovens para trabalhar nas cooperativas. Em 2014, o programa contemplou 38 cooperativas, em 69 turmas, contou com a participação de jovens das áreas administrativa e industrial. São oferecidos dois cursos presenciais: Aprendizagem em Serviços Administrativos no Cooperativismo e Aprendiz Cooperativo de Processos de Transformação na Indústria de Alimentos. O Sescoop/PR oferece ainda, em parceria com o Senac, o curso na modalidade a distância, Aprendizagem em Comércio e Serviços, atendendo as demandas das unidades mais distantes ou onde não possui estrutura para o desenvolvimento dos demais cursos. Cooperjovem O Cooperjovem é destinado a estudantes do ensino fundamental e é promovido em parceria com cooperativas e escolas. No Paraná, a iniciativa contou, em 2014, com alunos, 571 professores, 274 escolas de 64 municípios e participação de 22 cooperativas. O Sicredi desenvolve o programa A União Faz a Vida, que é articulado nos estados do Paraná e São Paulo, envolvendo 44 municípios, 176 escolas e alunos, com educadores e 21 cooperativas. O encontro conjunto dos dois programas aconteceu nos dias 30 e 31 de outubro de 2014, em Curitiba, reunido mais de 700 pessoas. O evento aconteceu no auditório Mario de Mari e no Pavilhão do Cietep, com o objetivo de promover a aproximação e a integração entre os participantes dos programas, otimizando a disseminação da cultura da cooperação nos municípios onde estão implantados o Cooperjovem e o A União faz a Vida. Na abertura, foi lançada a 5ª edição da Revista Vida Cooperativa, uma produção da Central Sicredi e do Sescoop/PR que apresenta os projetos desenvolvidos pelos professores que integram os programas. Também, os alunos vencedores do concurso de redação do Cooperjovem receberam suas premiações. Imersão em cooperativismo Programa desenvolvido em parceria com a Cooperativa Paranaense de Turismo (Cooptur), encerrou o ano com 26 turmas formadas por mais de 800 participantes, que tiveram a oportunidade de conhecer experiências exitosas em cooperativismo. A imersão consiste em oportunizar para as 29

31 cooperativas viagens técnicas com visitas a cooperativas e cooperados que se destacam em determinadas regiões. Dia de Cooperar (Dia C) A proposta do Dia C é fazer com que cooperativas e comunidades de todo o Brasil se unam em prol do voluntariado. O projeto nasceu em 2009, a partir de uma iniciativa do Sistema Ocemg (Organização das Cooperativas do Estado de Minas Gerais), tendo a Organização das Cooperativas Brasileiras (OCB) ampliado a campanha para todo o país. Em 2014, mais de 200 mil voluntários e 854 entidades cooperativas de todo o país se envolveram com as mais de mil atividades. A mobilização nacional aconteceu no dia 06 de setembro, todavia, o dia coincidiu com o início de um feriado prolongado em Curitiba. Sendo assim, as atividades foram realizadas na capital paranaenes no dia 20 de setembro, e ocorreram na Obra Social Santo Aníbal (Ossa), em Curitiba. O evento teve a participação de 150 crianças e cerca de 50 voluntários do Sistema Ocepar, Federação Unimed Paraná, Unimed Curitiba, Dental Uni e Sicredi. PROGRAMA DE AUTOGESTÃO E MONITORAMENTO O trabalho de autogestão e monitoramento realizado pelo Sescoop/PR tem como objetivo dar maior assertividade ao planejamento estratégico e à capacitação dos recursos humanos das cooperativas. Utilizando dados contábeis, operacionais, de recursos humanos e sociais, são elaborados cenários para o acompanhamento das cooperativas. É alimentado mensalmente e a extração das informações está disponível on line para a cooperativa que, mediante uma senha, tem acesso a seus dados. A Gerência de Desenvolvimento e Autogestão (GDA) tem sua atuação embasada no Programa de Autogestão das cooperativas Brasileiras e possui como objetivo focar a situação/atividade das cooperativas. Gestão integrada O Sistema Integrado de Gestão visa apoiar as pequenas cooperativas na capacitação para o uso de ERPs (Enterprise Resource Planning) pois, durante as visitas técnicas, foi constatado que estas cooperativas têm deficiência de controles devido ao uso de sistemas de informática antigos. O programa consiste na contratação por 12 meses, prorrogáveis por mais 12, para o uso do software de gestão ERP. As cooperativas recebem treinamentos do fornecedor que, mediante convênio, cede o uso do sistema para utilização na cooperativa. Em 2014, 02 cooperativas foram contempladas no primeiro ano do projeto e mais 03 estão previstas para o segundo ano. Plano de Desenvolvimento Cooperativo (PEDC) O PEDC Plano estratégico de Desenvolvimento Cooperativo visa orientar a aplicação de recursos do Sescoop/PR, atendendo as necessidades das cooperativas. Em 2014, foram realizadas 48 reuniões com os agentes de cooperativas, a fim de refinar a análise e explicar a metodologia de interpretação. Também ocorreram reuniões com centrais de cooperativas de crédito para o 30

32 desenvolvimento de uma metodologia específica e, da mesma forma, com a Unimed Federação do Paraná, que possibilitou o desenvolvimento do PEDC para as cooperativas de saúde. Visitas Técnicas Com o objetivo de apresentar e discutir a análise da situação econômica e financeira das cooperativas, foram realizadas 155 visitas técnicas, que contaram com participantes. Para dar embasamento aos trabalhos, foram elaborados 14 cenários consolidados por ramos e 12 cenários regionais para comparação com as cooperativas visitadas. Trabalhos especiais Atendendo à demanda de 09 cooperativas, foram executados os seguintes trabalhos especiais: plano de reestruturação e saneamento financeiro em 02 cooperativas; implantação de nova unidade e/ou novas atividades em 02 cooperativas; plano de organização interna e normatização em 03 cooperativas; mapeamento da área de atuação em 01 cooperativa e plano para captação de recursos financeiros em 01 cooperativa. Assessoria Fisco Contábil Com a finalidade de prestar assessoramento fisco-contábil às cooperativas de pequeno porte, foi realizada 01 visita de acompanhamento da situação fiscal e tributária, com esclarecimentos acerca do devido tratamento contábil e tributário. Também, atendeu-se 06 cooperativas que demandaram assessoramento específicos sobre capital social, créditos tributários e guia tributário geral. Foi prestado apoio à OCB para a análise e acompanhamento de alterações de legislações que gerassem impacto para as cooperativas do ramo, dentre elas destacaram-se o trabalho realizado para desoneração da folha e as discussões sobre o adequado tratamento tributário ao ato cooperativo. Acompanhamento tributário Um técnico se dedicou exclusivamente ao acompanhamento tributário e legislativo, apoiando e interagindo com a OCB, com objetivo de propor medidas na área tributária e fiscal. No ano, foram realizadas 54 reuniões e visitas técnicas no interior do Paraná, em estudos de impactos e desenvolvimento de planilhas, relatórios, emendas parlamentares e justificativas, abrangendo 05 reuniões com o Gaet Grupo de Acompanhamento e Estudos Tributários, Econômicos e Contábeis, formado por contadores das cooperativas do Estado do Paraná, e 3 reuniões com o Comitê Contábil Tributário da OCB. Ações específicas para os ramos de cooperativas Para o ramo Transporte, foram realizados no ano quatro encontros, reunindo os diretores das cooperativas e uma viagem técnica a Brasília. Nos eventos estiveram presentes 132 dirigentes e na viagem 25. O Sescoop/PR apoiou a também a realização 07 cursos para dirigentes, técnicos e cooperados, com a presença de 557 pessoas. Os dirigentes das cooperativas do ramo Educacional participaram de um Fórum para discutir impactos das legislações vigentes e dos projetos de lei em curso, como também treinamentos necessários para o setor. Também, teve continuidade o curso de pós-graduação, denominado Curso de Especialização em Cooperativismo Aplicado à Educação, realizado em parceria com a PUCPR. 31

33 Nas cooperativas do ramo Saúde, houve a realização de 31 visitas técnicas, além de 06 cursos para conselheiros fiscais, que contaram com 69 participações. Também, as cooperativas receberam apoio, visando a adequação dos indicadores de recursos humanos, ajustes e adequação da estrutura contábil e, discussão e criação de metodologia específica do visando a implantação do Plano Estratégico de Desenvolvimento Cooperativo (PEDC). Com relação às cooperativas de Trabalho, foram realizadas 06 visitas técnicas para cooperativas do ramo onde, além da apresentação de cenários econômicos e financeiros, foi tratada da contribuição previdenciária das cooperativas, de 15% do tomador de serviço de cooperativas de trabalho. Já para as cooperativas do ramo de Infraestrutura, foram 09 visitas técnicas, participação em 03 reuniões do Conselho Consultivo Nacional, 04 reuniões na Agência Nacional de Energia Elétrica (Aneel), a fim de tratar de questões tarifárias, regulatórias e de apresentação de texto de possível decreto específico para regulamentação de cooperativas de eletrificação rural e, em 02 no Ministério de Minas e Energia. ASSESSORIA DE COMUNICAÇÃO O Sescoop/PR utiliza como veículo para promoção do cooperativismo o Informe Paraná Cooperativo, com circulação diária; o Portal Paraná Cooperativo; a Revista Paraná Cooperativo veiculada mensalmente; a Revista Técnico Científica, com duas edições anuais. O Informe Paraná Cooperativo diário é dirigido ao público em geral, publica informações do Sistema Ocepar, das cooperativas e políticas públicas que interessam ao cooperativismo. Em 2014, foram editadas 249 edições, enviadas via eletrônica a mais de 3,5 mil endereços e publicada no portal Foram produzidas 11 edições da Revista Paraná Cooperativo, publicadas conjuntamente pela Ocepar e Sescoop/PR, com tiragem de 6 mil exemplares em cada uma delas. A edição do mês de setembro tratou das ações do Programa Jovemcoop, destacando os trabalhos das cooperativas com os jovens. A Revista Paraná Cooperativo Técnico e Científico teve 2 edições, com tiragem de 5 mil exemplares cada. É publicada em parceria com a Fundação Getúlio Vargas (FGV) e Instituto Superior de Administração e Economia (Isae), trazendo os melhores trabalhos de finalização de cursos de pós-graduação que tiveram apoio do Sescoop/PR. 2.3 Execução física e financeira dos objetivos estratégicos e das ações do plano do Sescoop/PR Conforme mostrado ao longo deste relatório, a atuação do Sescoop/PR engloba quatro linhas prioritárias de atuação. Três delas estão relacionadas à missão da entidade, por isso são classificadas como áreas finalísticas. São elas Formação Profissional, Promoção Social, e Monitoramento e Desenvolvimento de Cooperativas. A quarta e última área de atuação trata da Organização e Gestão do Sistema, ou 32

34 seja, dos processos que dão suporte às áreas finalísticas, visando atingir os objetivos institucionais do Sescoop/PR Atuação Finalística Em termos de aplicação de recursos financeiros em relação ao orçado por programas em 2014 em atividades finalísticas a execução final foi superior a 87%, apresentando um acréscimo de recursos aplicado em torno de 10% em relação ao exercício de Vale ressaltar que na aplicação de recursos no Programa Cultura da Cooperação; Programa Profissionalização e Sustentabilidade; Programa Qualidade de Vida; Programa Assegurar a Qualidade e a Transparência, ficaram abaixo do orçado em função de redefinição das prioridades da Unidade Estadual em decorrência de solicitação das cooperativas, eventos como a Copa e Eleições de 2014, influenciaram significativamente para baixa execução orçamentária. Já o Programa Administração e Apoio (Intensificar o Desenvolvimento de Competências), a execução orçamentária ficou abaixo do planejado em função de negociações feitas com as instituições parceiras, obtendo cortesias em participações em diversos treinamentos planejados para a capacitação da equipe interna. Os demais programas não sofreram variações significativas. Na sequencia são apresentados de forma mais detalhada as atividades realizadas na Formação Profissional, Promoção Social, e Monitoramento e Desenvolvimento de Cooperativas. GERÊNCIA DESENVOLVIMENTO HUMANO Ações vinculadas aos objetivos estratégicos A Gerência de Desenvolvimento Humano GDH tem como atribuições operacionalizar as ações de formação profissional cooperativista e promoção social do Sescoop/PR junto aos empregados, cooperados, dirigentes e familiares das cooperativas beneficiárias do Paraná. Objetiva ainda, assistir às sociedades cooperativas empregadoras na elaboração e execução de programas de treinamento e na realização da aprendizagem metódica e contínua do seu público beneficiário. O Sescoop/PR na área de Desenvolvimento Humano desenvolve suas ações em parceria com as cooperativas contribuintes, mediante a execução de eventos: Centralizados, que são ações desenvolvidas conjuntamente para duas ou mais cooperativas, promovendo-se a intercooperação entre estas; e Descentralizados, que são aqueles desenvolvidos para uma única cooperativa, mediante a assinatura de um termo de parceria, atendendo às suas necessidades individuais. Para melhor condução de suas atividades, em cada cooperativa há um Agente de Desenvolvimento Humano, que é o responsável pelo planejamento e execução das atividades do Sescoop junto à cooperativa. OBJETIVOS E METAS As atividades de formação profissional cooperativista e promoção social foram planejadas em conjunto com as cooperativas contribuintes, levando-se em conta o plano de desenvolvimento humano realizado pelas mesmas, a partir de um diagnóstico que levantou as necessidades de treinamento e de desenvolvimento humano em cada cooperativa. Na Tabela 2 estão demonstradas as ações de treinamento do Sescoop/PR previstas e realizadas, com o respectivo índice de evolução e crescimento anual. 33

35 Tabela 2: Comparativo das ações de treinamento do Sescoop/PR. Total em Promoção Formação Meta 2014 Social Profissional Previsto Eventos Participações Carga Horária Realizado em 2013 Crescimento Anual Realizado ,66% Índice (%) 90,30% 97,36% 88,75% Previsto Realizado ,03% Índice (%) 102,23% 116,26% 98,48% Previsto Realizado ,05% Índice (%) 91,98% 97,25% 91,31% Previsto Recursos Financeiros Realizado ,80% Índice (%) 86,77% 82,31% 87,48% Fonte: GDH Sescoop/PR, 2014 Conforme apresentado no Tabela 2, observa-se que as metas propostas para 2014 em número de eventos, participações, carga horária e recursos financeiros foram parcialmente alcançadas. É bom salientar que na conta Recursos Financeiros nas colunas Total e Formação Profissional, tanto na linha do Previsto, quanto do Realizado, os valores estão acrescidos dos recursos da conta CAPCOOP (Centro Orçamentário que abriga as despesas de manutenção, de pessoal, investimentos, viagens, entre outras, da Gerência de Desenvolvimento Humano). Desse centro orçamentário havia um planejamento Previsto no valor de R$ ,00, dos quais foram Realizados R$ ,02. Por outro lado, também demonstrado no Tabela 2, se compararmos com os resultados de 2013, observamos um decréscimo de 2,66% no número de eventos, um crescimento de 6,03% no número de participações, 3,05% na carga horária e 10,8% na aplicação de recursos financeiros. 34

36 ÁREAS DE ATUAÇÃO São duas as áreas de atuação do Sescoop/PR, na Gerência de Desenvolvimento Humano: A. Formação Profissional Cooperativista São ações voltadas à formação, qualificação e capacitação dos associados, dos dirigentes e dos empregados em suas cooperativas; alicerçados nos princípios e valores cooperativistas. Na área de Formação Profissional foram realizados eventos, com participações e horas/aula, sendo participações, horas/aula em eventos centralizados e participações, horas/aula em eventos descentralizados, conforme demonstramos no Tabela 3. Tabela 3: Demonstrativo dos eventos não realizados Eventos Carga Horária Participações Recursos Financeiros Encerrados (não realizados) ,80 Formação Profissional ,80 Encerrados (Negados) ,00 Formação Profissional ,00 TOTAL (Negado e não realizado) ,80 Fonte: GDH Sescoop/PR, 2014 Para um melhor gerenciamento na aplicação dos recursos e a sua destinação junto ao público beneficiário, seguindo a orientação do Sescoop Nacional, as ações foram classificadas conforme a sua natureza, visando agrupar os eventos de acordo com os objetivos finais e o público alvo aos quais foram destinados. B. Promoção Social São processos educativos e participativos, que buscam benefícios para a qualidade de vida, mas também melhorias sociais aos empregados de cooperativas, dos associados e de seus familiares, bem como da comunidade. Objetiva, através da ação social, a melhoria da atuação dos envolvidos na gestão das cooperativas, por meio de ações voltadas à educação, à saúde, à cultura, à integração social, à geração de renda e ao meio ambiente, que podem ser desenvolvidas por meio de diferentes estratégias, Na área de Promoção Social foram realizados eventos, com participações e horas/aula ou atividade. Destes totais, foram realizados 886 eventos, com participações e horas/aula ou atividade de forma centralizada e 147 eventos, com participações e horas/aula ou atividade de forma descentralizada, conforme demonstramos na Tabela 3. As ações de Promoção Social, também foram agrupadas de acordo com a natureza de seus eventos, seguindo a orientação do Sescoop Nacional. 35

37 C. Capacitação Interna Objetivando aprimorar a equipe interna foram apoiadas bolsas de estudos para mestrado, graduação, pós-graduação e eventos de curta e média duração, num total de 40 eventos, conforme demonstrado na Tabela 4 abaixo. Tabela 4: Bolsas de estudos para formação profissional dos recursos humanos da entidade executora. Tipos de eventos Nº de Eventos R$ Eventos de curta e média duração ,97 Cursos de Graduação, Pós-graduação e Mestrado ,25 Encontro de Avaliação do Plano Anual ,85 Curso Especializado de Línguas ,00 Programa de Desenvolvimento da Equipe Interna ,00 Total ,07 Fonte: GDH Sescoop/PR, 2014 D. Índice Percentual da Aplicação dos Recursos Financeiros do Sescoop/Pr Do total de R$ ,98 (R$ ,00 refere-se ao CAPCOOP) investidos elo Sescoop/PR no ano de 2014, 84,45% foram aplicados em Formação Profissional Cooperativista e 14,55% em ações de Promoção Social. O gráfico 1 demonstra a aplicação desses recursos de acordo objetivos estratégicos em Formação Profissional Cooperativista. Gráfico 1: Percentual da aplicação dos recursos em Formação Profis., conforme objetivos estratégicos Aplicação em Formação Profissional Cooperativista 45,00% 40,00% 35,00% 30,00% 25,00% 20,00% 15,00% 10,00% 5,00% 0,00% Obj 1 Obj 2 Obj 3 Obj 4 Obj 6 Obj 7 Obj 9 Série1 1,05% 43,33% 34,48% 8,85% 11,94% 0,13% 0,22% Fonte: GDH Sescoop/PR, 2014 Legenda: Obj 1- Cultura da Cooperação Obj 2- Profissionalização da Gestão Obj 3- Formação/Qualificação Profissional Obj 4- Governança Cooperativa Obj 6- Segurança no Trabalho Obj 7- Responsabilidade Socioambiental Obj 9- Desenvolvimento de Competência 36

38 O Gráfico 1, demonstra que os recursos aplicados pelo Sescoop/PR em 2014, na área de atuação Formação Profissional Cooperativista foram concentrados no objetivo estratégico de Profissionalização da Gestão (43,33%) e Formação/Qualificação Profissional (34,48%), pois se tratam da áreas onde há a maior concentração do público beneficiário, com maior necessidade de investimentos e, portanto, o maior número de ações realizadas. O gráfico 2 demonstra a aplicação desses recursos de acordo objetivos estratégicos em Promoção Social. Gráfico 2: Percentual da aplicação dos recursos em Promoção Social, conforme objetivos estratégicos Aplicação em Promoção Social 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% Obj 1 Obj 6 Obj 7 Série1 80,40% 5,41% 14,20% Fonte: GDH Sescoop/PR, 2014 Legenda: Obj 1- Cultura da Cooperação Obj 6- Segurança no Trabalho Obj 7- Responsabilidade Socioambiental O Gráfico 2, demonstra que os recursos aplicados pelo Sescoop/PR em 2014, na área de atuação Promoção Social foram concentrados no objetivo estratégico da Cultura da Cooperação (80,40%) com maior necessidade de investimentos e, portanto, o maior número de ações realizadas. 37

39 E. Resumo das Atividades Realizadas em 2014 A Tabela 5 apresenta informações sobre a Formação Profissional Cooperativista e Promoção social entre ações centralizadas e descentralizadas. A relação dos eventos encontra-se no Anexo III. Tabela 5: Resumo, demonstrativo do nº de eventos, participações e CH, divididas por área de atuação Natureza NE CH PA NE CH PA NE CH PA Aprendizagem Profissional Qualificação Profissional Aperfeiç. Profissional PROJETOS CENTRALIZADOS PROJETOS DESCENTRALIZADOS FORMAÇÃO PROFISSIONAL COOPERATIVISTA PROJETOS TOTAIS Equipe Interna Graduação Tecnológica Pós-graduação TOTAL PROMOÇÃO SOCIAL Natureza NE CH PA NE CH PA NE CH PA Educação Saúde Cultura Integração Social Geração de Renda Meio Ambiente TOTAL TOTAL GERAL Fonte: GDH Sescoop/PR, 2014 Legenda: NE Número de Eventos CH Carga Horária PA Participações 38

40 F. Comitê de Análise De Projetos O Comitê de Análise de Projetos constituído com o objetivo de subsidiar a aprovação dos projetos no âmbito do plano de ação anual, por meio da emissão de pareceres em conformidade com a legislação e normas vigentes. Está composto pelos seguintes membros: Superintendente do Sescoop/PR, Gerente de Desenvolvimento Humano, Gerente de Desenvolvimento e Autogestão, Assessoria Jurídica e Coordenador Administrativo-Financeiro. Em 2014 o Comitê de Análise de Projetos realizou 47 reuniões e deliberou sobre projetos, conforme demonstrado na Tabela 6, comparativamente com os anos anteriores. Tabela 6: Nº de reuniões, projetos analisados e aprovados pelo Comitê de Análise de Projetos. Item Projetos Analisados Projetos Aprovados Projetos Negados Nº de Reuniões Fonte: GDH, 2014 Na tabela acima podemos observar que, apesar do número de reuniões permanecer o mesmo há cinco anos, o número de projetos analisados pelo comitê em 2014, diminuiu em 1,57% do ano G. Parcerias Para a execução das ações de formação e capacitação profissional e de fóruns e treinamentos especializados, o Sescoop/PR buscou fazer parcerias com instituições de ensino que detivessem expertise no tema proposto. Assim, durante o ano de 2014, foram realizadas parcerias com as seguintes instituições: ISAE/FGV - Fundação Getúlio Vargas através do Instituto Superior de Administração e Economia Pós-graduações e cursos; PUCPR - Pontifícia Universidade Católica do Paraná Pós-graduações; FDC - Fundação Dom Cabral Pós-graduações e cursos; POSITIVO Universidade Positivo - Pós-graduações e cursos; FAE Centro Universitário - Pós-graduações e cursos; FAG Faculdade Assis Gurgacz - Pós-graduações e cursos; UNIFIL Centro Universitário Filadélfia - Pós-graduações e cursos; UEM/ITAM Universidade Estadual de Maringá - Pós-graduações e cursos; SENAI - Serviço Nacional de Aprendizagem da Indústria Estrutura e cursos; SENAC - Serviço Nacional de Aprendizagem Comercial Estrutura e cursos; SENAT - Serviço Nacional de Aprendizagem do Transporte Cursos de Direção Defensiva; SEBRAE - Serviço de Apoio às Micro e Pequenas Empresas; Fundação Unimed Pós-graduações e eventos; FADEP - Faculdade de Pato Branco Pós-graduações; 39

41 UFRRJ - FAPUR - Fundação de Apoio à Pesquisa Científica e Tecnológica da Universidade Federal Rural do Rio de Janeiro - Curso de Aperfeiçoamento na Cultura da cana-de-açúcar; EMBRAPA - Empresa Brasileira de Pesquisa Agropecuária; IAPAR - Instituto Agronômico do Paraná; INSAEOS Centro Educacional Aprendizagem e cursos de Graduação Tecnológica ÚNICA - União de Ensino Superior de Cafelândia Programa Jovem Aprendiz; FACEMED - Faculdade Educacional de Medianeira Programa Jovem Aprendiz; UESPAR - União de Ensino Superior do Paraná Ltda Programa Jovem Aprendiz; ISEPE RONDON - União Rondonense de Ensino e Cultura Ltda Programa Jovem Aprendiz; PUC/NOBEL - Centro de Ensino Nobel Programa Jovem Aprendiz; FAFIMAN - Fundação Faculdade de Filosofia, Ciências e Letras de Mandaguari - Programa Jovem Aprendiz; A Tabela 7 apresenta informações sobre a execução física e financeira dos objetivos estratégicos e das ações do Sescoop/PR realizadas no exercício de

42 Tabela 7: Execução física e financeira dos objetivos estratégicos do Sescoop/PR em 2014 Objetivos Estratégicos Unidade de Medida Prevista Realizada % Realiz Prevista Realizada % Realiz Prover meios administrativos para programs finalísticos (Programa: 0106) 8911 Um % ,60% Manutenção do funcionamento (Programa: 0750) 8901 Um % ,72% Manutenção do funcionamento (Programa: 0750) 8910 Rede Informática Mantida % ,40% Intensificar o desenvolvimento de competências (Programa: 5400) 5401 PCCS impalntados % ,87% Aprovar e fiscalizar ações Institucionais (Programa: 0106) 8938 Planejamento Instituido % ,16% Auditar, orientar e verificar ações realizadas (Programa: 0773) 8914 Planejamento Instituido % ,03% Auditar, orientar e verificar ações realizadas (Programa: 0773) 8951 Auditoria Realizada (hs) ,50% ,30% Desenvolver e garantir competências, integrar e alinhar sistema Sescoop (Programa: 5400) 5405 Intensificar a segurança no trabalho e a adoção de responsabilidade sociambiental pelas cooperativas (Programa: 5300) Intensificar a segurança no trabalho e a adoção de responsabilidade sociambiental pelas cooperativas. Promover um estilo de Vida Saudável (Programa: 5300) Intensificar a segurança no trabalho e a adoção de responsabilidade sociambiental pelas cooperativas. Intensificar a adoção da Responsabilidade (Programa: 5300) Melhorar a gestão e gobvernança das cooperativas. Ampliar o acesso das Cooperativas à Formação (Programa: 5200) Melhorar a gestão e gobvernança das cooperativas. Contribuir para Viabilizar soluções para as Cooperativas (Programa: 5200) Melhorar a gestão e gobvernança das cooperativas. Promover a adoção de boas práticas de Governança (Programa: 5200) Melhorar a gestão e gobvernança das cooperativas. Monitorar Desempenhos e Resultados (Programa: 5200) Promover a cultura da cooperação e dissiminar a doutrina, os princípios e os valores cooperativos (Programa: 5100) Fonte: Sistema Zeus, Sescoop/PR, 2014 Ações Modelo de padrões para registro de divulgação das ações Qte.de Cooperat.ativas em programas educ.e prev.acidentes Qte.de participantes atendidos em programas Qte.de cooperativas progr.respons. Social Qte.de cooperativas e cursos de gestão de coop Qte.de cooperativas e cursos de de formação profissional Qte.de boas práticas identificadas e comp. Qte.de cooperativas monitoradas pelo Sescoop Qte.de participantes em eventoss/cultura coop. Metas Físicas Metas Financeiras (R$ 1,00) % ,48% ,06% ,53% ,29% ,75% ,71% ,13% ,00% ,49% ,00% ,31% ,49% ,64% ,00% ,43% ,43% ,26% 41

43 A atuação do Sescoop/PR está estruturada em programas. A Tabela 8 apresenta a execução orçamentária, focando os recursos aplicados na atuação finalística e na atividade meio. Tabela 8: Execução Orçamentária dos Programas Executados pelo Sescoop/PR 2013/ Programas R$ Previsto Realizado % Exec. 1 - Atuação Finalística , , ,83 87,13% Programa Cultura da Cooperação (a) , , ,44 83,26% Programa Profissionalização e Sustentabilidade (b) , , ,31 87,37% Programa Qualidade de Vida (c) , , ,08 89,27% 2 - Gestão do Sistema Atividade Meio , , ,74 81,12% Programa Gestão da Política de Trabalho e Emprego (d) , , ,34 91,60% Programa Gestão do Processo Planejamento Institucional (e) , , ,00 73,16% Programa Administração e Apoio (f) , , ,07 34,87% Programa Assegurar a Qualidade e Transparência (g) , , ,28 83,48% Programa Apoio Administrativo (h) , , ,53 85,34% Programa Gestão da Política de Execução Financeira, contábil e de Controle (i) , , ,52 94,53% Total de Recursos , , ,57 86,46% Fonte: Sistema Zeus, Sescoop/PR Na sequencia serão apresentadas as principais ações realizadas de cada programa em 2014 conforme objetivos estratégicos apresentados. Programa: 0106 Gestão da Política de Trabalho e Emprego Objetivo do Programa: prover meios administrativos para programas finalísticos. Ação 8911: Gestão Administrativa As ações deste programa têm por objetivo prover meios administrativos para programas finalísticos por meio do planejamento da execução das ações, das definições estratégicas e operacionais do Sescoop/PR. Em 2014, foram aplicados recursos neste programa que somaram R$ ,34, representando 91,60% do total previsto e suas metas físicas foram atingidas e assim distribuídos: Tabela 9: Metas físicas e financeiras da Gestão Administrativa Unidade de Medida Previsto Realizado % de realização Financeira R$ 1, ,34 91,60% Física Unidade mantida % Fonte: Sistema Zeus, Sescoop/PR Estão locados nesse programa as atividades desempenhadas pelo Presidente e Superintendente. Sendo que compete ao Presidente do Conselho Administrativo Estadual executar a política de atuação do Sescoop/PR e ao Superintendente compete organizar, administrar e executar no âmbito do Estado do Paraná o cumprimento eficiente dos objetivos e do planejamento do Sescoop/PR. A Tabela 10 apresenta a os valores realizados por elemento de despesa. 42

44 Tabela 10: Realização por elemento de despesas da Gestão Administrativa Elemento de Despesa R$ Contextualização Pessoal - SUPER R$ ,34 Salários, encargos e benefícios Viagens - SUPER R$ 767,00 Passagens, Diárias e Hospedagens Viagens - PRESID R$ 767,00 Passagens, Diárias e Hospedagens Total R$ ,34 Fonte: Sistema Zeus Sescoop/PR, 2014 Ação 8938: Gestão do Processo de Planejamento Institucional O objetivo desse programa é aprovar e fiscalizar ações institucionais. As atividades desenvolvidas nesta ação foram a realização de reuniões do Conselho Administrativo do Sescoop/PR através do acompanhamento da gestão orçamentária, ações de formação profissional, promoção social e monitoramento. Cabe ao Conselho Administrativo, de acordo com o Artigo 8º do Regimento Interno do Sescoop/PR, difundir e implementar as políticas, diretrizes, programas, projetos e normativos, em observância das deliberações e decisões do Conselho Nacional, contribuindo para que as atribuições e os objetivos do Sescoop Nacional sejam alcançados em sua área de atuação. O Conselho Administrativo do Sescoop/PR é o órgão máximo no âmbito da administração estadual, sendo composto por cinco membros titulares e quatro suplentes. O presidente da Ocepar é seu presidente nato, compondo com ele mais três conselheiros e igual número de suplentes, sendo um oriundo dos trabalhadores em cooperativas, dois de cooperativas contribuintes e um representante do Conselho Nacional e seu suplente. No exercício 2014 foram realizadas seis reuniões ordinárias deste colegiado. As metas físicas foram atingidas. Tabela 11: Metas físicas e financeiras da Gestão do Processo de Planejamento Institucional Unidade de Medida Previsto Realizado % de realização Financeira R$ 1, ,00 73,16% Física Planejamento instituído % Fonte: Sistema Zeus, Sescoop/PR-2014 Programa Apoio Administrativo Objetivo do Programa: prover os órgãos do SESCOOP dos meios administrativos para implementação da gestão de seus programas finalísticos. Ação 8901: Manutenção de Serviços Administrativos Este programa abriga o setor Administrativo/Financeiro e a assessoria jurídica. Os recursos aplicados neste programa somaram R$ ,53, representando 89,72% do total previsto. A meta física também foi atingida apresentada na Tabela 12. Tabela 12: Metas físicas e financeiras da Manutenção de Serviços Administrativos Unidade de Medida Previsto Realizado % de realização Financeira R$ 1, , ,53 89,72% Física Unidade Mantida % Fonte: Sistema Zeus Sescoop/PR, 2014 A Coordenação Administrativa e Financeira do Sescoop/PR é uma área meio que tem como responsabilidade executar tarefas envolvendo serviços administrativos, relativos a área de finanças, pessoal, contabilidade, tecnologia da informação, licitações, regularidade fiscal, orçamento, patrimônio, prestação de contas junto aos órgãos de controle da União e do Sescoop Nacional, voltadas ao suporte para o cumprimento do Plano de ação do Sescoop/PR, pelo Conselho Administrativo, Gerências e Assessorias, observando os princípios e a legislação pertinente. 43

45 No ano de 2014, a Assessoria Jurídica do SESCOOP/PR deu seguimento ao processo de revisão dos atos normativos da entidade, proporcionando suporte para na elaboração da Resolução n 40 de 15/05/2014 e anexos; n 41 e n 42, ambas datadas de 13/10/2014. Da mesma maneira, foram revisadas 04 Portarias, regulamentando a aplicabilidade das Resoluções do SESCOOP/PR. O Assessor Jurídico esteve presente na análise dos procedimentos licitatórios da casa, proporcionando o necessário suporte legal ao departamento administrativo, revisando os editais e orientando os responsáveis. Foram elaborados 16 pareceres jurídicos formais durante o ano de 2014, respondendo questionamentos da Diretoria Executiva e do público interno da entidade, tratando de matérias de direito Administrativo, Cível, Previdenciário, Tributário e Trabalhista. Do mesmo modo, foram elaborados 328 contratos nas hipóteses previstas nas Resoluções do SESCOP/PR, alcançando tanto procedimentos licitatórios, quanto contratações diretas por dispensa de licitação. O Jurídico do SESCOOP/PR prestou assessoria nas 07 reuniões do Conselho Administrativo da entidade, consolidando e revisando as respectivas atas. Foi atuante, também, nas 47 reuniões do comitê de análise projetos, apreciando e opinando, em conjunto com os demais componentes, os projetos de formação profissional e promoção social, requisitados pelas Cooperativas Paranaenses. A Assessoria Jurídica também participou de reuniões sobre a Aprendizagem profissional, tanto com as Cooperativas Paranaenses, quanto com o Ministério Público do Trabalho e entidades parceiras, proporcionando um melhor entendimento entre o Estado e a iniciativa privada. O setor jurídico atendeu, ainda, aos questionamentos das Cooperativas Paranaenses, assuntos correlatos à Aprendizagem e ao Direito do Trabalho, além de representar o SESCOOP/PR como procurador em audiências realizadas pelo Ministério Público do Trabalho. Em conjunto com as demais entidades do Sistema S, participou de reuniões tratando dos mais diversos assuntos, entre eles sistema de registro de preços, aprendizagem e negociação coletiva de trabalho. Por fim, o Assessor Jurídico do SESCOP/PR, participou de cursos e seminários, alcançando 60 horas de capacitação profissional, ampliando os conhecimentos e ato contínuo qualificando a prestação dos serviços. A Tabela 13 apresenta a os valores realizados por elemento de despesa. Tabela 13: Realização por elemento de despesas da Área Administrativa Elemento de Despesa R$ Contextualização Pessoal - ADFIN R$ 872,278,54 Salários, encargos e benefícios Viagens - ADFIN R$ ,22 Passagens, Diárias e Hospedagens Manutenção - ADFIN R$ ,77 Material de Consumo, Passagens e Locomoções, Serv e Divulg Institucionais, Serviços Especializados, Serviços de Transportes e Serviços Gerais Contrato de Gestão R$ ,61 Despesas com compartilhamento da estrutura Investimento - ADFIN R$ 0,00 Aquisição de equipamentos de informática Pessoal - JURID R$ ,64 Salários, encargos e benefícios Viagens - JURID R$ ,06 Passagens, Diárias e Hospedagens Total R$ ,84 Fonte: Sistema Zeus Sescoop/PR,

46 Ação 8910: Ações de Informática Este programa tem por objetivo prover meios tecnológicos para o desenvolvimento das ações meio e fim. Apresenta como diretriz de assegurar adequada utilização de tecnologia de informação e comunicação. Os recursos aplicados neste programa somaram R$ ,69, representando 60,40% do total previsto. Vale ressaltar que a realização financeira ficou abaixo do previsto porque havia uma previsão de contratação de dois profissionais para a área e não foi feito. O processo seletivo foi realizado em 2014, mas as contratações estão previstas para o exercício de Aconteceram poucas gastos com manutenções de equipamentos. Havia uma previsão de adquirir novos equipamentos aproveitando Carona numa Licitação do Sescoop Nacional, sendo que os valores ficaram superiores aos cotados. Logo a aquisição deverá acontecer em A meta física foi atingida conforme apresenta a Tabela 14. Tabela 14: Metas físicas e financeiras das Ações de Informática Unidade de Medida Previsto Realizado % de realização Financeira R$ 1, ,69 60,40% Física Rede mantida % Fonte: Sistema Zeus, Sescoop/PR Em 2014, a área de Tecnologia da Informação realizou atividades alinhadas com as diretrizes estratégicas do Sistema Ocepar, abaixo estão relacionadas as atividades de destaque. Atuação junto as Cooperativas I - Fórum de Tecnologia da Informação Realizado no dia 21 de outubro, em Curitiba, o Fórum de Tecnologia da Informação das Cooperativas do Estado do Paraná reuniu mais de 30 profissionais que juntos representaram 20 cooperativas. Durante o evento os profissionais de T.I. participaram de um Workshop T.I. e Neurociência na Vanguarda do Conhecimento. II - Pós-Graduação em Gestão da Tecnologia da Informação A Fundação Getúlio Vagas e o Sescoop/PR com apoio da área de Tecnologia realizam o curso de pós graduação em Gestão da Tecnologia da Informação que iniciou em 2013, o curso conta com 41 participantes e representa um importante passo para a profissionalização dos gestores e consequentemente da área de tecnologia da informação das cooperativas. Sistemas informatizados e aquisições O ano de 2014 a área de Desenvolvimento Humano, a área de AutoGestão e a área de Tecnologia da Informação do Sescoop Paraná vem auxiliando a OCB no projeto de implantação nacional dos sistemas Autogestão GDH e Autogestão GDA. O sistema Autogestão GDH é a ferramenta operacional que o Sescoop/ PR utiliza para monitorar e controlar os projetos de cursos de formação profissional e promoção social e o sistema AutoGestão GDA é a ferramenta que proporciona a Análise e Monitoramento de Cooperativas do Paraná. Os sistemas, somados a metodologia de trabalho utilizada no Paraná, vem sendo um referencial para os demais estados. Em 2014, foi investido na capacidade de armazenamento de informações com a ampliação do equipamento de armazenamento de dados em massa. Também, a aquisição de um sistema de antispam para filtrar o recebimento de s indesejados, logo após a implantação o sistema demonstrou que 90% dos recebidos estavam classificados como propaganda indesejada ou continham softwar destinado a causar alguns danos, alterações ou roubo de informações. O sistema de refrigeração do DataCenter recebeu a instalação de um novo aparelho de ar-condicionado que 45

47 trabalha de forma automatizada com o aparelho existente que proporciona a distribuição de carga entre os eles. Além da automação do sistema de ar-condicionado o DataCenter conta com um sistema de monitoramento de temperatura dispara alertas caso as faixas mínimas e máximas de temperatura sejam atingidas. Os investimentos têm como objetivo assegurar um alto índice de disponibilidade e segurança dos serviços de T.I. oferecidos pelo Sescoop/PR. A Tabela 15 apresenta os valores realizados por elemento de despesa. Tabela 15: Realização por elemento de despesas das Ações de Informática Elemento de Despesa R$ Contextualização Pessoal - INFO R$ ,35 Salários, encargos e benefícios Viagens - INFO R$ ,03 Passagens, Diárias e Hospedagens Manutenção - INFO R$ 1.293,69 Material de Consumo, Passagens e Locomoções, Serv. e Divulg. Institucionais, Serviços Especializados, Serviços de Transportes e Serviços Gerais Investimento - INFO R$ ,62 Aquisição de equipamentos de informática e licenças de antivírus Total R$ ,69 Fonte: Sistema Zeus, Sescoop/PR Programa Administração e Apoio Objetivo do Programa: coordenar o planejamento e a formulação de políticas setoriais Ação 5401: Intensificar o desenvolvimento de competências alinhado à estratégia do SESCOOP Em suas estratégias de desenvolvimento de competências dos funcionários esta regulada através da Resolução nº 26/2005 e 40/2014. O Sescoop/PR identifica necessidades, promove e gerencia ações em favor do desenvolvimento pleno das atividades profissionais, buscando manter o quadro de colaboradores capacitado e motivado. Normatizados procedimentos ao incentivo do desenvolvimento profissional de seus empregados, onde estão previstas as seguintes modalidades de incentivo: a) para a participação em eventos de longa duração poderá ser concedida bolsa de estudo, desde que prevista em convênio ou parceria com instituições de ensino devidamente habilitadas e nos valores e percentuais estipulados pelo SESCOOP/PR, de acordo com o deliberado pelo Comitê e aprovado pela Superintendência e Presidência; b) para a participação em eventos de curta e média duração poderá ser concedido o pagamento do valor do curso; c) para a participação em eventos modulares poderá ser concedido o pagamento de mensalidades. Os recursos aplicados neste programa somaram R$ ,07, representando 34,87% do total previsto. A baixa realização financeira ocorreu pela negociação feitas com as instituições de ensino parceiras, conseguindo valores para bolsas com custo menor, como também participação gratuita dos funcionários nos cursos. O Anexo IV apresenta a relação detalhada dos cursos feitos pela equipe. 46

48 Tabela 16: Metas físicas e financeiras do desenvolvimento de competências alinhado à estratégia do SESCOOP Unidade de Medida Previsto Realizado % de realização Financeira R$ 1, ,07 34,87% Física PCCS implantados % Fonte: Sistema Zeus, Sescoop/PR Ação 5405: Assegurar qualidade e transparência na divulgação das ações e na comunicação dos resultados Objetivo do Programa: Desenvolver e garantir competências, integrar e alinhar o Sistema Sescoop Esse programa tem como finalidade divulgar as ações realizadas pelo cooperativismo paranaense e fortalecer a imagem do Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo junto aos principais veículos de comunicação, estão entre as principais ações da Assessoria de Comunicação e Imprensa do Sescoop/PR. Durante o decorrer de 2014 foram realizadas várias ações neste sentido, tendo sempre como foco o fortalecimento institucional das entidades. Tabela 17: Metas físicas e financeiras da utilização da tecnologia de informação e comunicação Unidade de Medida Previsto Realizado % de realização Financeira R$ 1, ,28 83,48% Modelo de padrões para registro de Física % divulgação das ações Fonte: Assessoria da Comunicação do Sescoop/PR e Sistema Zeus Entre os principais trabalhos desenvolvidos pelo setor no ano destacamos o seguinte: O Sescoop/PR utiliza como veículo para promoção do cooperativismo o Informe Paraná Cooperativo, com circulação diária; o Portal Paraná Cooperativo; a Revista Paraná Cooperativo veiculada mensalmente; a Revista Técnico Científica, com duas edições anuais. O Informe Paraná Cooperativo diário é dirigido ao público em geral, publica informações do Sistema Ocepar, das cooperativas e políticas públicas que interessam ao cooperativismo. Em 2014, foram editadas 249 edições, enviadas via eletrônica a mais de 3,5 mil endereços e publicada no portal Foram produzidas 11 edições da Revista Paraná Cooperativo, publicadas conjuntamente pela Ocepar e Sescoop/PR, com tiragem de 6 mil exemplares em cada uma delas. A edição do mês de setembro tratou das ações do Programa Jovemcoop, destacando os trabalhos das cooperativas com os jovens. A Revista Paraná Cooperativo Técnico e Científico teve 2 edições, com tiragem de 5 mil exemplares cada. É publicada em parceria com a Fundação Getúlio Vargas (FGV) e Instituto Superior de Administração e Economia (Isae), trazendo os melhores trabalhos de finalização de cursos de pós-graduação que tiveram apoio do Sescoop/PR. A Tabela 18 apresenta a os valores realizados por elemento de despesa. 47

49 Tabela 18: Realização por elemento de despesas da Área de Comunicação Elemento de Despesa R$ Contextualização Pessoal - DIVULG R$ ,05 Salários, encargos e benefícios Viagens - DIVULG R$ 7.059,90 Passagens, Diárias e Hospedagens Manutenção - DIVULG R$ ,86 Material de Consumo, Passagens e Locomoções, Serv e Divulg Institucionais, Serviços Especializados, Serviços de Transportes e Serviços Gerais Investimento - DIVULG R$ 3.325,00 Aquisição de equipamentos de informática e máquina fotográfica Informação, Publicação e Impressão de material para divulgação como folders, R$ ,47 Biblioteca revistas, relatórios e aquisição de livros para biblioteca. Total R$ ,28 Fonte: Sistema Zeus, Sescoop/PR Programa 0773 Gestão da Política de Execução Financeira, Contábil e de Controle Objetivo do Programa: Auditar, orientar e verificar ações realizadas Ação 8914: Serviços de administração e controle financeiro As atividades executados em 2014, nesta ação, foram seis reuniões realizadas pelo Conselho Fiscal, que trataram acompanhar e fiscalizar a execução financeira, orçamentária e os atos de gestão, como também, o exame e emissão de parecer sobre o balanço patrimonial e demais demonstrações financeiras. Tabela 19: Metas físicas e financeiras do Conselho Fiscal Unidade De Medida Previsto Realizado % de Realização Financeira R$ 1, ,00 97,03% Física Planejamento Instituído % Fonte: Sistema Zeus, Sescoop/PR-2014 No exercício 2014 foram realizadas seis reuniões ordinárias deste colegiado. As metas físicas foram atingidas. Ação 8951: Auditoria Interna A Auditoria Interna tem como objetivo assessorar a administração com informações sobre o desempenho da gestão, de modo a subsidiar o processo de decisão, buscando agregar valor à gestão, na gerência da coisa pública. Em 2014, a Auditoria Interna, atingiu 112,50% do montante de horas previstas, tendo levado a efeito 900 horas de trabalho, com o que cumpriu plenamente o planejamento respectivo, no atendimento de sua missão e objetivos. As despesas da área foram realizadas na ordem de 94,3% dos valores fixados no orçamento respectivo. Tabela 20: Metas físicas e financeiras da Atividade de Auditoria Interna Unidade de Medida Previsto Realizado % de realização Financeira R$ 1, ,52 94,3% Física Auditoria Realiza ,5% Fonte: Sistema Zeus, Sescoop/PR

50 A Auditoria Interna, instituída nos termos das disposições do Decreto nº 3.591/2000 e da IN SFC/MF nº 01/2001, visando o assessoramento à administração com informações sobre o desempenho da gestão, subsidiando o processo e agregando valor ao gerenciamento da coisa pública, levou a efeito no exercício de 2014 um total de 900 horas de trabalho, produzindo oito relatórios específicos na área operacional e ainda o RAINT/2013, o PAINT/2015 e no atendimento do artigo 13,item III da IN TCU nº 63/2010, emitiu Parecer, anexo ao relatório de gestão do exercício de 2013, com manifestação expressa sobre os controles internos administrativos, regularidade dos processos licitatórios, gerenciamento da execução de convênios e ajustes, sobre o cumprimento das recomendações da Auditoria Interna, do Tribunal de Contas da União, do Órgão de Controle Interno e das decisões e recomendações do Conselho Fiscal e do Conselho Administrativo. As despesas da área foram realizadas na ordem de 94,3% dos valores fixados no orçamento respectivo. Tabela 21: Realização por elemento de despesas da Auditoria Interna Elemento de Despesa R$ Contextualização Pessoal - AUDIN R$ ,52 Salários, encargos e benefícios Total R$ ,52 Fonte: Sistema Zeus, Sescoop/PR 2014 Programa 5300 Qualidade de Vida Objetivo do Programa: intensificar a segurança no trabalho e a adoção de responsabilidade socioambiental pelas cooperativas e promover estilo de vida saudável entre os cooperados, empregados e familiares. Ação 5301: Incentivar as cooperativas na promoção da segurança no trabalho Foram aplicados recursos neste programa no valor R$ ,77, representando 92,53% do total previsto e suas metas físicas foram atingidas em 102,94%. A segurança nos últimos anos tem ganho um destaque crescente nas cooperativas paranaenses. Os investimentos nessa área tem trazido bons resultados, de modo especial na diminuição de acidentes e afastamentos do trabalho. As palestras, seminários e encontros tem contribuído significativamente para esse fim. Tabela 22: Metas físicas e financeiras do Projeto de Segurança do Trabalho Unidade de Medida Previsto Realizado % de realização Financeira R$ 1, , ,77 92,53% Física Nº de Cooperativas ,94% Fonte: Sistema Zeus, Sescoop/PR Foram realizados 129 projetos nas cooperativas, tendo como temas: Curso da Norma Regulamentadora - NR-13; Curso de Atualização das Normas Regulamentadoras NRs; Curso de Atualização do MOPP; Curso de Bombeiro Civil; Curso de Brigada de Emergência; Curso de Capacitação de Brigadistas de Incêndio; Curso de CIPA; Curso de Desenvolvimento para Eletricista de Manutenção Industrial; Curso de Direção Defensiva; Curso de Direção Preventiva; Curso de Educação e Segurança no Trânsito; Curso de Execução de Trabalho em Altura; Curso de Execução de Trabalho em Espaço Confinado; Curso de Formação de Membros da CIPA; Curso de Formação para Supervisores da NR- 33; Curso de Formação para Vigilantes; Curso de Implantação e Manutenção da NR-33; Curso de Normas Regulamentadoras; Curso de Normas Regulamentadoras - NR 05; Curso de Normas Regulamentadoras - NR 10; Curso de Normas Regulamentadoras - NR 18; Curso de Normas Regulamentadoras - NR 35; Curso de Normas Regulamentadoras e Anexos; Curso de Operação Segura de Máquinas e Equipamentos; Curso de Operador de Caldeira; Curso de Operador de Empilhadeira; Curso de Operador de Máquinas; Curso de Primeiros Socorros; Curso 49

51 de Reciclagem na Segurança em Eletricidade; Curso de Reciclagem Pá-Carregadeira - NR 11; Curso de Uso Correto de EPI's; Curso em atendimento a legislação de trânsito brasileira; Palestra Ergonomia no Trabalho; Curso Especializado de Saúde no Trabalho; Palestra sobre Patógenos do Leite; etc. Ação 5302: Promover um estilo de vida saudável entre cooperados, empregados e familiares Foram aplicados recursos neste programa no valor de R$ ,35, representando 85,75% do total previsto e suas metas físicas ultrapassaram ao planejado 96,76% Um programa importante para o desenvolvimento do sistema cooperativista paranaense porque proporciona a oportunidade melhorar estilo de vida saudável entre cooperados, empregados e familiares. A realização da participação ficou próxima em relação a meta física prevista. Os temas desenvolvidos visam a melhoria de renda e saúde. Ações voltadas para a prevenção e manutenção da saúde física e mental para a melhoria da qualidade de vida do público beneficiário. Tabela 23: Metas físicas e financeiras do Projeto do estilo de vida saudável Unidade de Medida Previsto Realizado % de realização Financeira R$ 1, ,35 85,75% Física Nº Participantes ,76% Fonte: Sistema Zeus, Sescoop/PR Foram realizados vários projetos nas cooperativas, tendo como temas: Palestra sobre Qualidade de Vida; Palestra Mente Saudável; Palestra de Desenvolvimento Pessoal; Palestra sobre Planejamento Financeiro e Pessoal; Curso de Educação Financeira; Programa de Qualidade de Vida; Palestra sobre Educação Familiar e Cultural; Palestra sobre Cooperação e Desenvolvimento na Família; Mês da Mulher; Palestra sobre Equilíbrio Emocional; Palestra sobre Gestão do Orçamento Familiar e Pessoal; Curso de Finanças Pessoais; Palestra sobre Hábitos de Vida Saudável; Palestra sobre Saúde da Mulher; Programa de Felicidade Interna do Cooperativismo; Palestra de Comemoração Dia do Trabalho; Comemoração dia Internacional da Mulher; Programa Saúde e Qualidade de Vida na Organização; Encontro Comemorativo ao Dia da Mulher; Palestra em Comemoração ao Dia do Trabalho; Programa de Educação Financeira; Promoção Social - Artesanato e Culinária; Programa de Promoção Social Artesanato e Culinária; Curso de Culinária; etc. Ação 5303: Intensificar a adoção da responsabilidade socioambiental na gestão das cooperativas brasileiras As cooperativas já tem uma preocupação forte em relação a responsabilidade socioambiental e praticamente aplicam recursos próprios em vários projetos. O Sescoop/PR também tem apoiado algumas ações nesse sentido. Foram aplicados recursos neste programa no valor de R$ ,96, representando 25,21% do total previsto e suas metas físicas foram atingidas em 85,71%. Do valor orçado tanto na meta financeira como na física ficou abaixo do previsto, motivo principal é a falta de especialistas qualificados para ministrarem palestras e treinamentos nessa área. Tabela 24: Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Unidade de Medida Previsto Realizado % de realização Financeira R$ 1, ,96 25,21% Física Nº Cooperativas ,71% Fonte: Sistema Zeus, Sescoop/PR

52 Foram realizados projetos nas cooperativas abordando temas como palestras e cursos de Programa Integração de Equipes; Programa sobre Gestão Ambiental; Curso de Formação de Voluntários; Programa de Desenvolvimento Socioambiental; Programa de Desenvolvimento do Voluntariado; Palestra Desenvolvimento da Responsabilidade Sócio Ambiental; Dia de Cooperar; Palestra sobre Resíduos Industriais; Palestra Sustentabilidade na Gestão; Palestra sobre Competências do Voluntariado. Programa Profissionalização e Sustentabilidade Objetivo do Programa: melhorar a gestão e a governança das cooperativas Ação 5201: Ampliar o acesso das cooperativas à formação em gestão cooperativista, alinhada as suas reais necessidades, com foco na eficiência e na competitividade Nesse programa há um apoio voltado aos cursos de Pós-graduação que visa desenvolver e aprofundar a formação adquirida nos cursos de graduação (inclusive os de educação profissional tecnológicas de graduação), compreendendo programas de stricto sensu (mestrado e doutorado) e os de lato sensu (curso de especialização). Foram realizados cursos entre projetos centralizados e descentralizados, com 590 eventos, tendo participações e carga horária de horas/aula. Curso superior de tecnologia, destinado a egressos do ensino médio ou equivalente, voltado para atividades em uma determinada área profissional. Trata-se de curso de graduação com características especiais, distinto do bacharelado, cuja conclusão dá direito ao diploma de tecnólogo. Ocorre apenas como um programa de educação profissional tecnológica de graduação. A relação detalhada dos eventos encontra-se no Anexo III, item A.5 e 6. Tabela 25: Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Unidade de Medida Previsto Realizado % de realização Financeira R$ 1, ,33 87,49% Física Nº de Cooperativas % Fonte: Sistema Zeus, Sescoop/PR Nesse programa foram atendidas praticamente todas as cooperativas conforme meta física atingindo 95% de realização. Em termos financeiros a realização alcançou um montante de R$ ,33, representando 87,49% do valor realizado. Ação 5202: Contribuir para viabilizar soluções para as principais demandas das cooperativas na formação profissional Ato ou efeito de habilitar, de tornar uma pessoa capaz, com potencial e habilidades para compreender e desenvolver uma determinada atividade. É um processo de ensino-aprendizagem com o objetivo de instruir, de transmitir conhecimentos e informações, e que se caracteriza também por almejar objetivos bem delimitados na busca e no alcance de uma operacionalização e aplicabilidade imediata dos conteúdos e aspectos trabalhados nas suas atividades. 51

53 Tabela 26: Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Unidade de Medida Previsto Realizado % de realização Financeira R$ 1, ,21 88,31% Física Nº Cooperativas % Fonte: Sistema Zeus, Sescoop/PR Nesse programa foram atendidas as cooperativas conforme meta física atingindo 96% de realização. Em termos financeiros a realização alcançou um montante de R$ ,21, representando 88,31% do valor realizado. Alguns eventos não foram realizados por falta de regularidade fiscal e pelo cancelamento da própria cooperativa. Ação 5203: Promover a adoção de boas práticas de governança e gestão nas cooperativas. Várias ações estão sendo realizada pelas cooperativas na adoção de boas práticas de governança e gestão nas cooperativas. O Sescoop/PR também tem apoiado algumas ações nesse sentido. Foram aplicados recursos neste programa no valor de R$ ,22, representando 86,64% do total previsto e suas metas físicas foram atingidas em 91,49%. Do valor orçado tanto na meta financeira como na física ficou abaixo do previsto em função de cancelamento da própria cooperativa e por alguns programas terem sido iniciados mais tarde e terão sua continuidade em Tabela 27: Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Unidade de Medida Previsto Realizado % de realização Financeira R$ 1, ,22 86,64% Física Nº Cooperativas ,49% Fonte: Sistema Zeus, Sescoop/PR Foram realizados projetos nas cooperativas envolvendo eventos como Curso de Planejamento Estratégico; Programa de Governança Cooperativa; Curso de Auditores Internos; Curso para Conselheiro Fiscal; Curso de Formação para Dirigentes de Cooperativas de Transportes; Palestra sobre Governança Corporativa; Curso de Gestão de Cooperativa; Curso de Governança Corporativa; Palestra de Governança Cooperativista; Programa de Formação de Conselheiros; Curso preparatório para Conselheiro Fiscal; Programa de Desenvolvimento de Governança Corporativa; Curso de Desenvolvimento de Líderes; Programa de Desenvolvimento de Dirigentes PDD; Programa de Formação de Executivos e Líderes Cooperativistas; Programa de Certificação de Conselheiros Cooperativos; Palestra Liderança Cooperativista; Programa de Desenvolvimento de Gestores e Líderes; Curso preparatório para Conselheiro Fiscal. Um programa que merece destaque é a continuação do Cursos de Certificação de Conselheiros, programa lançado em 2013 com objetivo de capacitar novos conselheiros para o exercício da função. É um programa de capacitação específico para conselheiros de cooperativas de crédito e agropecuário, que busca aprimorar e desenvolver competências, visando uma maior efetividade no seu desempenho. Foram realizadas duas turmas em 2013, passando em 2014 para onze turmas. Outro programa importante desenvolvido foi o programa de Formação de Líderes e Executivos A preparação dos executivos tem recebido atenção especial do Sistema Ocepar, pois eles são os responsáveis pela transformação das estratégias em resultados, fortalecendo a atuação e integração dos gestores e a interação com as lideranças. Por isso, desenvolve, por meio do Sescoop/PR, um programa continuado de capacitação composto por fóruns destinados à discussão de assuntos específicos, cursos e viagens de intercâmbio. 52

54 A EXPOCOOP Brasil 2014 com 170 expositores, proporcionou ao público conhecer e comercializar produtos e serviços de 15 países. Artigos de moda, artesanato, decoração e gastronomia, além de itens relacionados aos setores de crédito e saúde, foram apresentados ao público. Os cerca de 4 mil visitantes tiveram oportunidade de conhecer um pouco mais do cooperativismo mundial nos três dias do evento. Nesse evento foram divulgados o grande número e a variedades de produtos industrializados das cooperativas do Paraná, que são destinados ao varejo e conquistam o consumidor pela qualidade, tanto no mercado nacional quanto internacional. Também houve continuidade da capacitação internacional do Programa de Formação de Executivos e Líderes Cooperativistas - Turma V e VI. O programa teve 81 participações de executivos com carga horária de 40 horas, para conhecer detalhes sobre a atuação das cooperativas e os desafios do setor na Itália, Alemanha e Holanda envolvendo visitas, estudos e intercâmbio do modelo de cooperativismo europeu. Ação 5204: Monitorar desempenhos e resultados com foco na sustentabilidade das cooperativas Essa ação esta sob a responsabilidade da Gerência de Desenvolvimento e Autogestão. Seu foco é realizar atividades de orientação na constituição de cooperativas, informação, avaliação, acompanhamento, estudos e análise de desempenho das cooperativas. Foram aplicados recursos neste programa no valor de R$ ,55, representando 84,43% do total previsto e suas metas físicas atingiram 97,5% do previsto. Tabela 28: Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Unidade de Medida Previsto Realizado % de realização Financeira R$ 1, ,55 84,43% Física Nº Cooperativas ,5% Fonte: Sistema Zeus, Sescoop/PR A Tabela 29 apresenta a os valores realizados por elemento de despesa. Tabela 29: Realização por elemento de despesas da Gerência de Autogestão Elemento De Despesa R$ Contextualização Pessoal - ACOMP R$ ,68 Salários, encargos e benefícios Viagens - ACOMP Prog.de R$ 0,00 Passagens, Diárias e Hospedagens Orientação a Cooperativas Viagens - ACOMP Prog.de Orientação a Cooperativas III Manutenção - ACOMP R$ ,83 Investimento - ACOMP R$ ,00 Soluções em Softwares Integr.de Gestão R$ 0,00 Total R$ ,55 Fonte: Sistema Zeus, Sescoop/PR R$ ,04 Passagens, Diárias e Hospedagens Material de Consumo, Passagens e Locomoções, Serv. e Divulg. Institucionais, Serviços Especializados, Serviços de Transportes e Serviços Gerais Aquisição de equipamentos de informática, veículos e máquina fotográfica Contratação de Sistema Integrado de Gestão para pequenas cooperativas As atividades de monitoramento e desenvolvimento de cooperativas têm como principal objetivo a manutenção da qualidade da gestão das empresas cooperativas, preservando sua 53

55 credibilidade perante terceiros e a transparência junto ao quadro social. Busca-se, ainda, assegurar a longevidade das cooperativas. A qualidade da gestão é perseguida mediante processos que envolvem a constituição, o registro, o sistema de acompanhamento e a auditoria de gestão, incluindo também a análise de cenários econômicos e dos meios de conduzir os negócios nos diversos ambientes onde atuam. Esses processos combinam-se ao monitoramento das cooperativas, que busca proporcionar melhores níveis de eficiência e eficácia, com maiores resultados e menos gastos financeiros. Outra meta é garantir que as cooperativas sejam, de fato, sociedades democráticas atentas aos anseios dos cooperados, sem, contudo, perder de vista o mercado e os condicionantes econômicos. A) Ações vinculadas aos objetivos estratégicos a.1) Assessoria Fisco Contábil Com o objetivo de prestar assessoramento fisco-contábil às cooperativas de pequeno porte, foi realizadas 01 visitas de acompanhamento da situação fiscal e tributária, com esclarecimentos acerca do devido tratamento contábil e tributário. Também, atendeu-se 06 cooperativas que demandaram assessoramento específicos sobre capital social, créditos tributários e guia tributário geral. Realizou-se, ainda, 05 reuniões do Grupo de Estudos Tributários das Cooperativas Paranaenses (Gaet) com objetivo de discutir alteração na legislação e procedimentos tributários. a.2) Orientação para constituição e registro de cooperativas A orientação e o acompanhamento na constituição de novas cooperativas é ação preventiva de monitoramento. Para projetar o sucesso dos novos empreendimentos, o Sescoop/PR baseia a orientação nos quatro pilares de sustentação: a necessidade e solução; comprometimento dos interessados; viabilidade econômica do negócio e sustentação legal. Foram atendidos 65 grupos/pessoas interessados em constituir cooperativas, sendo: 15 para o ramo agropecuário, 01 de consumo, 01 de crédito, 01 para o ramo educacional, 03 do habitacional, 02 do mineral, 15 de produção, 03 de saúde, 11 de trabalho, 12 de transporte, 01 de turismo. Recebimento e encaminhamento de 04 processos de solicitações de registro de cooperativas no Sistema Ocepar, resultando em 02 cooperativas do ramo agropecuário e 01 do ramo transporte aprovadas com registro provisório. Encaminhamento de 10 processos de cancelamento de registro de cooperativas na Ocepar, tendo sido aprovado o cancelamento de 04 cooperativas agropecuárias, 04 de crédito, 01 de transporte e 01 de trabalho. Orientações (18) para pequenas e novas cooperativas sobre assuntos diversos: realização de assembleias, eleições, livros obrigatórios, conselhos de administração e fiscal, dissolução, registro de transportadores, alterações estatutárias, entre outros. 54

56 a.3) Visitas Técnicas Com o objetivo de apresentar e discutir a análise da situação econômica e financeira das cooperativas foram realizadas 155 visitas técnicas em 155 cooperativas, ou seja 97,5% do plano previsto de visitas, estas contaram com a participação de participantes, dos quais 9,6% eram presidentes, 24,3% diretores, 17,1% gerentes, 11,4% conselheiros fiscais, 7,4% agentes de DA ou DH e 30,1% outros técnicos. Das cooperativas analisadas 63 eram do ramo agropecuário, 31 do ramo saúde, 26 de transporte, 12 de crédito, 9 de infraestrutura, 4 educacional, 6 de trabalho, 2 turismo e lazer, 1 cooperativa de consumo e outra do ramo habitacional. Para a realização destas visitas técnicas, o GDA elaborou 14 cenários consolidados por ramos e 12 cenários regionais para comparação com as cooperativas visitadas. Para cumprir com estas visitas técnicas os técnicos da Gerência de desenvolvimento e Autogestão percorreram mais de km. Quadro 3: Relação de Cooperativas não visitadas Fonte: GDA (2014) a.4)trabalhos especiais Atendendo à demanda de 09 cooperativas, foram executados os seguintes trabalhos especiais: plano de reestruturação e saneamento financeiro em 02 cooperativas, implantação de nova unidade e/ou novas atividades em 02 cooperativas, plano de organização interna e normatização em 03 cooperativas, mapeamento da área de atuação em 01 cooperativa e plano para captação de recurso financeiros em 01 cooperativa. 55

57 a.5) Conselheiros Fiscais Foram realizadas 11 (onze) turmas de capacitação onde participaram 326 conselheiros fiscais das cooperativas, com objetivo de treinar os conselheiros eleitos para o desempenho das funções. Os módulos realizados visaram atender as necessidades das regiões e portanto foram setorizados entre Sudoeste, Oeste, Norte, Noroeste e Centro-sul, e ainda para atender as especificidades do ramo foram realizados seis eventos específicos para o ramo saúde. a.6) Fórum dos Contadores A capacitação visou promover a atualização dos profissionais das áreas contábil, fiscal e tributária quanto ao processo de convergência das normas brasileiras de contabilidade às regras internacionais. Foram apresentados e discutidos os aspectos técnicos e práticos relacionados aos CPCs (Comitês de Pronunciamentos Contábeis), as mudanças mais significativas ligadas às práticas contábeis adotadas pelas cooperativas e a abrangência dos pontos críticos para a sua implementação. a.7) Fórum Financeiro Com o objetivo de apresentar o desempenho das cooperativas agropecuárias e os resultados alcançados em 2013 e debater as perspectivas para a economia nacional e internacional, foi realizado no mês de abril o Fórum Financeiro com as instituições financeiras que possuem relacionamento com as cooperativas. O segundo Fórum financeiro do ano também foi realizado no auditório do sistema Ocepar e teve como objetivo a apresentação das tendências de mercado para o próximo ano, bem como a discussões de cenários com o momento político do País. Ao total os eventos contaram com 122 participantes. a.8) Coordenação de Eventos Através das demandas levantadas em visitas técnicas, ou ainda de forma direta por parte das cooperativas o GDA traça planejamento de eventos de forma centralizada afim de atender as dificuldades contábeis, tributárias, financeiras ou operacionais das cooperativas. Em 2014 foram coordenados 60 eventos que contaram com participantes e 866 horas. Para estes eventos foram investidos R$ ,21 (Quinhentos e oito mil, cento e sessenta e sete reais e vinte e um centavos). 56

58 Os eventos coordenados pelo GDA foram: Curso de Atualização Tributária, Curso de DIPJ, Curso de Fechamento de Balanço, Fórum dos Dirigentes do Ramo Educacional, Fórum dos Profissionais de Contabilidade, Fórum dos Profissionais de Finanças, Curso de Auditores Internos, Curso para Conselheiro Fiscal, Curso de Gestão de Custos no Transporte, Fórum de Dirigentes de Cooperativas de Transporte, Curso de Formação para Dirigentes de Cooperativas de Transp., Curso de e-social, Curso para Contadores de Cooperativas de Transporte, Curso de Operação do Sistema Siscoserv, Curso de Gestão de Utilização de Pneus, Curso de Direção Preventiva, Curso de Reciclagem de MOPP, Curso de MOPP, Projeção Orçamentária e Curso de Especialização em Cooperativismo Aplicado Educação. a.9) Plano de Desenvolvimento Cooperativo (PEDC) O PEDC Plano estratégico de Desenvolvimento Cooperativo, que visa orientar de forma mais assertiva a aplicação de recursos do Sescoop/PR, conforme as necessidades das cooperativas, através da elaboração de diagnósticos e interpretações de indicadores econômicos e financeiros, Indicadores de RH, Indicadores de Balanço Social, Matriz Swot e projeções da cooperativa, foi aprimorado ao longo de Além da criação de novas planilhas com Macros em VBA do Excel foram realizadas 48 reuniões com os agentes de cooperativas, a fim de refinar a análise e explicar a metodologia de interpretação. Também foram realizadas reuniões com as principais centrais de cooperativas de crédito para o desenvolvimento de uma metodologia que atendesse as necessidades deste ramo e desta mesma forma foi o procedimento adotado junto à Unimed Federação do Paraná para que fosse possível o desenvolvimento do PEDC Saúde. a.10) Cadastramento de auditorias externas Realizados os procedimentos para cadastramento e renovação de 01 empresa de auditoria independente que atua em cooperativas do Paraná e levantamentos dos controles internos - auditoria de gestão - em 155 cooperativas. a.11) Trabalhos de assessoria tributária em apoio à atuação Parlamentar da OCB. Os trabalhos de apoio técnico do Sistema OCEPAR ao Sistema OCB nas atividades de representação dos interesses do cooperativismo junto ao Poder Legislativo e Executivo demandam presença da Gerência de Desenvolvimento e Autogestão (GDA), Gerência Técnica (GETEC), e assessores jurídicos. Os resultados representaram economias significativas e imprescindíveis na continuidade dos empreendimentos cooperativos, com diminuição da carga tributária e defesa em prol de exclusão das cooperativas em medidas que aumentariam sua carga tributária ou custos operacionais em bilhões de reais anuais. O Sistema OCEPAR disponibilizou técnico especializado em contabilidade, tributação e obrigações fisco-acessórias de Pessoas Jurídicas, inclusive e em especial cooperativas, lotado na GDA no cargo de Auditor de Gestão, que permaneceu quase que semanalmente em Brasília/DF, deslocando-se também para outros estados, totalizando 134 dias de trabalhos externos, 54 reuniões, 57

59 e aproximadamente 382 horas, inclusive de visitas técnicas no interior do Paraná, em estudos de impactos e desenvolvimento de planilhas, relatórios, emendas parlamentares e justificativas, abrangendo 5 reuniões com o GAET Grupo de Acompanhamento e Estudos Tributários, Econômicos e Contábeis formado por Contadores das cooperativas do Estado do Paraná, e 3 reuniões com o Comitê Contábil Tributário (CCT) da OCB. B) Ações de Monitoramento Específicas por Ramos b.1) Ramo Transporte Fórum das Cooperativas do Ramo Transporte Foram realizados quatro encontros no ano, reunindo os diretores das cooperativas de transporte, tendo como locais as cidades de Cafelândia, Francisco Beltrão, Brasília e Toledo, nos quais estiveram presentes 132 pessoas, ainda na ocasião da viagem a Brasília o grupo de 25 dirigentes tiveram a oportunidade de participar do projeto portas Abertas da OCB, onde além de conhecer o sistema tiveram a oportunidade de estar no SEBRAE/NA e Congresso Nacional. Nesses eventos, discutiram-se os indicadores econômicos e financeiros e o plano de capacitação para 2015, aspectos relacionados à Lei dos motoristas, a conta frete, recolhimento previdenciário, segurança jurídica da categoria CTC com a alteração da Lei e a implantação do Plano Estratégico de Desenvolvimento Cooperativo (PEDC). Ainda em 2014 para o Ramo Transportes o Sescoop/PR apoiou os seguintes eventos: Curso de Formação para Dirigentes de Cooperativas de Transporte, Curso de Reciclagem de MOPP, Curso para Contadores de Cooperativas de Transporte, Curso de MOPP, Curso de Direção Preventiva, Curso de Gestão de Custos no Transporte, Curso de Gestão de Utilização de Pneus, contando com 557 participações e investimento da ordem de R$ 90,6 mil. O ano de 2014 foi marcado pelo esforço na alteração da lei de 2007 especificamente para a criação da categoria CTC, pois o ramo tem esta dependência para segurança jurídica das operações. Após esforços concentrados de técnicos da Ocepar, das câmaras temáticas e da OCB, conseguiu-se através da MP 634/13, inserir o texto que atendia esta necessidade, o texto foi aprovado na Câmara dos Deputados e Senado Federal e então gerou Projeto de Lei de Conversão no 6, de 2014, que por infelicidade foi vetado pela Presidência da República. Mesmo com esta adversidade os técnicos do sistema continuaram trabalhando e novamente inseriram o texto na MP 656/14 e da mesma forma foi aprovado no Congresso Nacional gerou PLV 18/14 e agora depende de sanção presidencial, toda a equipe da OCEPAR/OCB envidou esforços para se ter um despacho favorável ao Ramo. Além da alteração da Lei /07, o Sistema Ocepar participou ativamente em discussões junto à ANTT para tratar de alterações das resoluções 3658 e 3056 esta última que entrou em audiência pública em dezembro de

60 b.2) Ramo Educacional Dirigentes das cooperativas do ramo educacional reuniram-se, no dia 24/10/14, na Cooperativa Educacional de Foz do Iguaçu em um fórum para discutir impactos das legislações vigentes e dos projetos de lei em curso, como também treinamentos necessários para o setor, entre outros temas. Ainda em 2014 teve continuidade o curso de pós-graduação, denominado Curso de Especialização em Cooperativismo Aplicado à Educação, realizado em parceria com a PUCPR, onde a Gerência de Desenvolvimento e Autogestão ficou responsável por ministrar aula do módulo de Análise Econômica e Financeira de Cooperativas através de Indicadores. b.3) Ramo Saúde a) Foram realizadas 31 visitas técnicas para cooperativas do ramo saúde, o GDA ainda coordenou e ministrou curso em 6 turmas de conselheiros fiscais específicos do ramo, que contaram com 69 participações. Dentre as ações realizadas para o Ramo as que mais se destacaram foram: Adequação da estrutura e indicadores de RH, ajuste e adequação da estrutura contábil no sistema AG, reuniões para discussão e criação de metodologia específica do PEDC e discussões avaliações de impacto do Julgamento conjunto do RE e ocorrido em , Em síntese, o Pleno do Supremo Tribunal Federal por unanimidade considerou que todas as atividades da cooperativa com terceiros, ou, em outros termos, com o mercado, caracterizam faturamento da pessoa jurídica e por isso está sujeito à incidência de PIS/PASEP e PIS/COFINS. b) Como esse julgamento tem efeito de repercussão geral ela pode afetar todo o setor abrangido pelas cooperativas de trabalho e saúde. c) O acórdão não foi publicado e não transitou em julgado. A OCB está constituída nos autos como amicus curiae e pretende opor embargos de declaração. b.4) Ramo Trabalho Foram realizadas 06 visitas técnicas para cooperativas do ramo trabalho, onde além da apresentação de cenários econômicos e financeiros também foi levantada demanda para subsidiar os trabalhos do conselho do Ramo a nível nacional, o maior dificuldade apresentada pelo ramo é a obrigatoriedade de recolhimento pelo tomador de 15% de INSS sobre o valor da Nota Fiscal. Esta situação foi tratada em 02 reuniões do conselho especializado do Ramo que decidiu aguardar o julgamento do RE STF que tratava da inconstitucionalidade da Contribuição previdenciária de 15% do tomador de serviço de cooperativas de trabalho, no qual restou julgada e definida a inconstitucionalidade da contribuição, situação muito favorável às cooperativas de trabalho, porém como este julgamento teve efeito apenas para as partes envolvidas a estratégia foi alterada para aguardar o julgamento das ADIs (Ações de Declaração de Inconstitucionalidade) 2594, 5036 e 5102 que só dependem de inclusão na pauta de julgamentos e tendem a apresentar o mesmo resultado favorável e terão aplicação de âmbito geral. b.5) Ramo Infraestrutura Foram realizadas 09 visitas técnicas para cooperativas do ramo infraestrutura. Dentre as principais ações destaca-se: Participação em 03 reuniões do conselho consultivo nacional, participação em 01 reunião para definição de ação junto a ANEEL em prol das cooperativas autorizadas, participação em três reuniões na ANEEL a fim de tratar de questões tarifárias, 59

61 regulatórias e de apresentação de texto de possível decreto específico para regulamentação de cooperativas de eletrificação Rural e participação em duas reuniões no MME (Ministério de Minas e Energia) para sensibilização das dificuldades do setor. Assessoramento à gestão das pequenas cooperativas O programa de apoio integral as pequenas cooperativas PROCOOPE tem sua atuação voltada ao desenvolvimento das novas e pequenas cooperativas, através do assessoramento direto na regularização documentária, na organização dos processos administrativos e de controle. Tem como objetivo dar suporte ao desenvolvimento das atividades das pequenas cooperativas e das novas no inicio de suas atividades. Participantes Em 2014 o PROCOOPE contava com 96 (noventa e seis) cooperativas, das quais 85 estavam em operação e 11 apesar de estarem com o registro ativo no Sistema Ocepar não estavam operando, a relação das Cooperativas ativas encontra-se no anexo VI. Quadro 4: Relação de Cooperativas com registro ativo na Ocepar, mas não estão operando Cooperativa Região Ramo CCLPL CENTRO SUL AGROPECUÁRIO COOPERINE CENTRO SUL AGROPECUÁRIO COOPERSUI CENTRO SUL AGROPECUÁRIO CAEAR CENTRO SUL EDUCACIONAL COOPAGEV CENTRO SUL EDUCACIONAL COOPECOSTA CENTRO SUL EDUCACIONAL COOPERFLOR CENTRO SUL EDUCACIONAL COOMARI NOROESTE EDUCACIONAL COOFERCO NORTE EDUCACIONAL COOPAB SUDOESTE EDUCACIONAL FEDERALCRED SUL CENTRO SUL CRÉDITO Fonte: GDA, 2014 Tabela 30: Informações das Cooperativas do PROCOOPE Fonte: GDA,

62 c.1) As principais ações realizadas de forma direta foram: SIG Sistema Integrado de Gestão; O projeto denominado SIG (Sistema Integrado de gestão) visa capacitar os gestores e técnicos das pequenas cooperativas na utilização de ferramenta de sistema integrado, ou seja, da tradução literal dos chamados ERPs (Enterprise Resource Planning), que são sistemas de informação que integram todos os dados e processos de uma organização em um único sistema. A integração pode ser vista sob a perspectiva funcional (sistemas de: finanças, operacional, recepção, armazenagem, contabilidade, recursos humanos, fabricação, marketing, vendas, compras etc) e sob a perspectiva sistêmica (sistema de processamento de transações, sistemas de informações gerenciais, sistemas de apoio à decisão etc). Todo este processo resume-se na melhora de qualidade de controles e transparência da gestão da cooperativa. Este projeto teve inicio em 2007 e até dezembro de 2013 foram investidos R$ ,81 (Oitocentos e vinte e um mil e duzentos e quatro reais e oitenta e um centavos) e contemplou a participação de 16 (dezesseis) cooperativas, das quais 11 (onze) ainda estão efetivamente operando. Em 2014 não foram apoiadas novas cooperativas pela solicitação do departamento Jurídico do Sescoop/PR, que orientou para realização de processo licitatório. Em decorrência desta orientação os esforços em relação ao projeto SIG foram evidenciados da forma de elaborar o descritivo do certame, realizar coletas de preço e orientar o departamento administrativo com subsídios para publicação do Edital de Licitação. Em dezembro de 2014 o Departamento Jurídico do Sescoop Paraná reavaliou o processo e percebeu que se tornou antieconômico e emitiu parecer pela não realização da licitação. Este projeto deverá ser rediscutido em Ramo Transporte Foram realizadas 09 visitas técnicas para cooperativas do ramo transporte. Dentre as principais ações destaca-se: Participação em 03 reuniões do conselho consultivo nacional, participação em 01 reunião para definição de ação junto a ANEEL em prol das cooperativas autorizadas, participação em três reuniões na ANEEL a fim de tratar de questões tarifárias, regulatórias e de apresentação de texto de possível decreto específico para regulamentação de cooperativas de eletrificação Rural e participação em duas reuniões no MME (Ministério de Minas e Energia) para sensibilização das dificuldades do setor. c.2) Atendimentos diários Rotineiramente são atendidas solicitações de esclarecimentos sobre lançamentos contábeis, inclusão de balanços no sistema AutoGestão, dúvidas tributárias, questões sociais, etc Estes atendimentos são realizados por todos os técnicos da Gerência de Desenvolvimento e Autogestão através de contatos telefônicos, s ou presencial. 61

63 Programa: 5100 Cultura da Cooperação Objetivo do Programa: promover a cultura da cooperação e disseminar a doutrina, os princípios e os valores do cooperativismo Ação 5101: Promover a cultura da cooperação e disseminação da doutrina Esse programa tem ações que fortalecem a sociedade, por meio dos seus hábitos, seus costumes, crenças e valores formadores da cultura. Atividades que se desenvolvem trabalhando o conjunto das características humanas inatas, que se criam, se preservam ou aprimoram por meio da comunicação e cooperação entre indivíduos. Foram aplicados recursos neste programa no valor de R$ ,44, representando 83,26% do total previsto e suas metas físicas atingiram 113,43% do previsto. Tabela 31: Metas físicas e financeiras do Projeto Cultura da Cooperação Unidade de Medida Previsto Realizado % de realização Financeira R$ 1, ,44 83,26% Física Nº Participantes ,43% Fonte: Sistema Zeus, Sescoop/PR Os projetos executados em 2014, nesta Ação, tiveram uma aplicação de horas de atividades, evolvendo eventos como: 1 Encontro de Integração do Jovem Cooperativista; Programa de Desenvolvimento do Cooperado; 2 Programa de Desenvolvimento da Liderança Jovem; 2 Encontro da Mulher Cooperativistas da Copagril; Curso de Liderança; Curso de Relacionamento Interpessoal; Curso de Desenvolvimento Pessoal; Curso de Condução de Grupos; Curso de Informática; Palestra sobre Motivação para Uma Vida Melhor; Curso de Administração de Conflitos; Encontro da Juventude Cooperativista; Curso de Liderança; Treinamento Vivencial Cooperativo; Palestra sobre Projeto de Vida e Trajetória Profissional; Programa de Desenvolvimento de Liderança; Curso de Liderança; Curso de Oratória; Programa Cooperjunior; Programa de Formação de Jovens Cooperativistas; Curso de Desenvolvimento Pessoal; Palestra sobre Aprimoramento Pessoal; Encontro de Mulheres Cooperativistas; Treinamento Vivencial Cooperativo; Palestra Sobre a Importância da Autoestima na Vida da Mulher; Programa de Desenvolvimento da Liderança Feminina; Programa de Desenvolvimento do Cooperativismo; Encontro de Mulheres Cooperativistas; Palestra de Comemoração - Dia Internacional da Mulher; Palestra para Casais Cooperativistas; Programa A União Faz a Vida; Curso de Desenvolvimento Pessoal; Curso de Relacionamento Interpessoal e Cooperação; Palestra sobre Cooperação Familiar; Programa de Formação de Líderes Cooperativistas; Palestra Sobre a Importância da Mulher; Programa de Desenvolvimento da Juventude Cooperativista; Programa Desenvolvimento Jovens Líderes; Programa de Desenvolvimento de Líderes Avançado; Programa de Desenvolvimento Líderes Juvenil; Programa de Integração e Desenvolvimento Familiar; Programa de Fidelidade Cooperativista; Encontro de Jovens Cooperativistas; Palestra Dia do Agricultor; Comemoração ao Dia do Cooperativismo; Programa de Desenvolvimento do Núcleo Feminino; Curso de Liderança JOVEM; Workshop Gestão de Projetos e Oficinas; Programa de Formação de Liderança Jovem; JovemCoop - Encontro da Juventude Cooperativista; Programa Cooperjovem; Encontro Estadual do Programa Cooperjovem; FESCOOP - Festival da Cultura Cooperativa; Curso Liderança Feminina;EXPOCOOP Brasil 2014; VI Seminário da Juventude do Campo. 2.4 Indicadores utilizados pela entidade para monitorar e avaliar o desempenho, acompanhar o alcance das metas, identificar os avanços e as melhorias na qualidade dos serviços prestados, identificar necessidade de correções e de mudanças de rumos, etc. Metas e indicadores qualitativos e quantitativos para avaliar o desempenho da gestão 62

64 Para uma melhor avaliação de desempenho e dos resultados alcançados em 2014, bem como a correta aplicação dos recursos, apresentamos na sequência os indicadores de gestão de desenvolvimento humano. Os indicadores foram classificados e serão apresentados em quatro grupos distintos: Indicadores de desempenho medem o desempenho das atividades do Sescoop/PR, comparativamente com os exercícios anteriores, no que diz respeito ao número de eventos, número de participações, carga horária e investimentos realizados. Indicadores de eficiência medem a aplicação dos recursos, calculando os valores médios investidos, tanto em capacitação profissional, quanto em promoção social, por evento, por participante e por hora/aula. Indicadores de eficácia avalia os resultados da capacitação profissional e da promoção social, previstos e realizados, no que diz respeito a eventos, participações, carga horária e investimentos, além de comparar a carga horária por evento e as participações por evento. Indicadores de efetividade tem por objetivo calcular o percentual de evolução dos resultados das avaliações dos eventos de capacitação profissional e de promoção social. Mede a evolução do conhecimento dos participantes de treinamentos proporcionados pelo Sescoop/PR. Os números apresentados na sequência originam os indicadores descritos acima. Número de eventos realizados: no exercício de 2014, foram realizados eventos sendo em Formação Profissional e ações de Promoção Social. Número de participações nos eventos: de janeiro a dezembro de 2014 participaram dos eventos cooperativistas. Deste total, pessoas participaram de eventos de Formação Profissional e pessoas em eventos de Promoção Social. Carga horária total: a carga horária é um indicador importante na avaliação do Sescoop/PR, pois destaca o esforço realizado no sentido de melhor formar, capacitar e promover as pessoas. A carga horária apresentada se refere à duração do evento, sem levar em consideração as participações. Foram horas/aula ou atividades realizadas nos eventos, sendo horas aplicadas nas ações de Promoção Social e horas aplicadas nas ações de Formação Profissional dos eventos centralizados e descentralizados. Recursos financeiros: os recursos aplicados no ano de 2014 totalizaram R$ ,00, sendo R$ em ações de Promoção Social e R$ ,00 em ações de Formação Profissional. Nesses recursos estão contabilizados todos os custos necessários para a realização dos eventos como remuneração de instrutores, despesas com material didático, divulgação, alimentação, hospedagem, além das despesas administrativas e com pessoal da equipe da gerência de desenvolvimento humano denominado de CAPCOOP, cujo valor soma a R$ ,00, incluído contabilmente na rubrica Formação Profissional. 63

65 2.4.1 Indicadores de Desempenho a) Número de Eventos Gráfico 3: Mede a evolução do número de eventos totais realizados pelo Sescoop/PR Nº Eventos Fonte: Sescoop/PR - GDH, 2014 Número Eventos 2005/2014 O ano de 2014, comparado com 2013, teve um decréscimo de 2,3% no número de eventos. Tal diminuição ocorreu em função de eventos como a Copa, eleições, e aplicação da Resolução nº 39 de 12/08/2013 que normatiza a contratação de instrutoria por dispensa de licitação nos termos do inciso XII, artigo 9, da resolução n 38 do Sescoop/PR de 12/09/2011; e o plano de trabalho das cooperativas. Em contrapartida houve uma realização maior em relação número de participações, carga horária e aplicação de recursos financeiros, demonstrando uma maior eficiência na utilização dos recursos. b) Número de Participações Gráfico 4: Mede a evolução do número de participações totais nos eventos realizados pelo Sescoop/PR Número de Participantes 2005/ Público Fonte: Sescoop/PR - GDH,

66 Comparando com o ano anterior, o número de participações, conforme demonstrado no gráfico acima, teve uma evolução de 6,03%. c) Carga Horária Gráfico 5: Mede a Evolução da Carga Horária Total nos Eventos Realizados pelo Sescoop/Pr Horas/aula Fonte: Sescoop/PR - GDH, 2014 Horas/aula 2005/2014 De todos os indicadores, esse é o que mede o tempo de duração das ações de treinamento, ou seja, o tempo disponibilizado para participação efetiva nas ações promovidas pelo Sescoop/PR. Em 2014, conforme demonstrado no gráfico acima, tivemos um crescimento de 3,03% na carga horária, se compararmos com o exercício de 2013, o que, por si só, já demonstra que a duração média de treinamento foi superior, demonstrando maior carga horária em sala de aula por evento. d) Investimentos Realizados Gráfico 6: Mede a evolução dos investimentos realizados pelo Sescoop/PR em treinamentos. Recursos Financeiros Aplicados 2005/ R$ Fonte: Sescoop/PR - GDH, 2014 O Sescoop/PR teve um acréscimo no montante de recursos financeiros aplicados em treinamentos, na ordem de 10,8%, se comparado com o exercício de

67 2.4.2 Indicadores de Eficiência a) Investimento médio por participante Por meio desse indicador se calcula o valor médio (em reais) investido por participante em eventos de formação profissional, promoção social e total. Gráfico 7: Investimento médio por participante. Investimento Médio por Participante (R$) Promoção Social Formação Total Profissional Previsto 86,03 184,52 159,53 Realizado 62,52 163,91 135,40 Fonte: Sescoop/PR - GDH, 2014 O Gráfico 7 demonstra uma redução dos investimentos previstos por participante. Esse resultado se deve ao fato de termos alcançado um número maior de participantes do que estava previsto, melhorando, assim, o desempenho nesse indicador. b) Investimento médio por evento Por meio desse indicador se calcula o valor médio (medido e reais R$) por evento investido nas ações de capacitação profissional, promoção social e total. O resultado é obtido por meio da divisão do investimento total pelo total de eventos nas ações analisadas. Gráfico 8: Investimento médio por evento. Investimento Médio por Evento (R$) Promoção Formação Total Social Profissional Previsto 3.231, , ,86 Realizado 2.731, , ,06 Fonte: Sescoop/PR - GDH,

68 Nesse gráfico demonstramos que o valor planejado por evento foi respeitado. Apesar de termos uma redução significativa no número de eventos, conseguimos manter o orçamento dentro da previsão, por meio de melhor utilização dos recursos, principalmente nas atividades de promoção social. c) Investimento médio por hora/aula Por meio desse indicador se calcula o custo da hora/aula nas ações de capacitação profissional, promoção social e total por evento. O resultado é obtido por meio da divisão do investimento total pelo total de eventos nas ações analisadas No gráfico 8, é apresentada a análise comparativa entre o previsto e o realizado em No Gráfico 9, é apresentada a análise comparativa entre o previsto e o realizado em Gráfico 9: Investimento médio por hora/aula. Investimento Médio por Hora (R$) Promoção Social Formação Total Profissional Previsto 385,24 305,46 314,37 Realizado 326,05 292,62 296,57 Fonte: Sescoop/PR - GDH, 2014 Da mesma que no gráfico anterior, o custo da hora aula teve um comportamento dentro do que havia sido planejado, conforme demonstrado no gráfico acima. As atividades de promoção social obtiveram uma maior otimização dos recursos em suas ações Indicadores de Eficácia a) Média de horas/aula por evento Por meio desse indicador se calcula o número médio de horas/aula nas ações de capacitação profissional, promoção social e total por evento. O resultado é obtido por meio da divisão do total de horas/aula pelo total de eventos nas ações analisadas. No Gráfico 10, é apresentada a análise comparativa entre o previsto e o realizado em

69 Gráfico 10: Média de horas/aula por evento. Carga Horária por Evento 16,00 14,00 12,00 10,00 8,00 6,00 4,00 2,00 - Promoção Social Formação Total Profissional Previsto 8,39 14,61 13,49 Realizado 8,38 15,03 13,74 Fonte: Sescoop/PR - GDH, 2014 No gráfico acima observamos que a média de 13,74 horas por evento está adequada, sendo que a média da Formação Profissional é de 15,03 horas e da Promoção Social é de 8,38 horas. Em outras palavras poderíamos dizer que os eventos de Formação tem duração média de aproximadamente dois dias, enquanto os de Promoção Social são realizados, em média, num dia. As diferenças entre o previsto e o realizado estão muito próximas. b) Média de participações por evento Por meio desse indicador se calcula o número médio de participações nas ações de capacitação profissional, promoção social e total por evento. O resultado é obtido por meio da divisão do total de participações pelo total de eventos nas ações analisadas. No gráfico 11, é apresentada a análise comparativa entre o previsto e o realizado em Gráfico 11: Média de participações por evento. Participações por Evento 45,00 40,00 35,00 30,00 25,00 20,00 15,00 10,00 5,00 - Promoção Social Formação Total Profissional Previsto 37,56 24,19 26,59 Realizado 43,69 26,84 30,10 Fonte: Sescoop/PR - GDH,

70 No gráfico acima observamos que, em média, houve participação 13% acima do planejado em eventos de Promoção Social, o que não prejudica a qualidade e bom andamento do evento, uma vez que, tecnicamente, esse o número é adequado para trabalharmos em programas de treinamento, ou seja, 24 alunos em atividades de formação e 43 presenças em atividades sociais. c) Eventos previstos e realizados Por meio desse indicador se calcula o percentual dos eventos realizados em relação aos previstos em ações de promoção social, capacitação profissional e total. O resultado é obtido por meio da divisão do total de eventos efetivos pelo total de eventos previstos nas ações analisadas. Gráfico 12: Eventos previstos e realizados em Eventos Previstos e Realizados Promoção Social Formação Total Profissional Previsto Realizado Índice % 97,36% 88,75% 90,30% Fonte: Sescoop/PR - GDH, 2014 Nesse gráfico demonstramos o que já havia sido informado no gráfico 4, ou seja, houve uma redução no número de evento em A redução foi maior nas ações de formação profissional, porém sem comprometer a qualidade e a quantidade de informações, já que a carga horária tanto prevista e realizada, quanto comparativamente com 2013, foi superior. d) Participações previstas e realizadas Por meio desse indicador se calcula o percentual de participantes atendidos em relação aos previstos nos eventos de promoção social, capacitação profissional e total. O resultado é obtido por meio da divisão do total de participações efetivas pelo total de participações previstas nas ações analisadas. 69

71 Gráfico 13: Participações previstas e realizadas em 2014 Participações Previstas e Realizadas Promoção Formação Total Social Profissional Previsto Realizado Índice % 113,26% 98,48% 102,23% Fonte: Sescoop/PR - GDH, 2014 No gráfico acima podemos observar a maior participação do que o esperado nas ações de Promoção Social, principalmente nas naturezas educação, saúde e geração de renda, demonstrando uma crescente preocupação com a qualidade de vida. e) Carga horária prevista e realizada Por meio desse indicador se calcula o percentual de horas/aula realizadas em relação às previstas nos eventos de promoção social, capacitação profissional e total. O resultado é obtido por meio da divisão do total de horas/aula efetivas pelo total de horas/aula previstas nas ações analisadas. Gráfico 14: Carga horária prevista e realizada em 2014 Carga Horária Prevista e Realizada Promoção Formação Total Social Profissional Previsto Realizado Índice % 97,25% 91,31% 91,98% Fonte: Sescoop/PR - GDH, 2014 No gráfico acima observamos um índice de 91,98% da meta alcançada. Em 2014 foi possível observar um equilíbrio de aumento da carga horária em eventos de Promoção Social e Qualificação Profissional, sendo 6,5% e 5,9% respectivamente. 70

72 f) Investimentos previstos e realizados Por meio desse indicador se calcula o investimento total realizado em relação ao previsto nas ações de promoção social, capacitação profissional e total. O resultado é obtido por meio da divisão do total dos investimentos efetivos pelo total de investimentos previstos nas ações analisadas. Gráfico 15: Investimentos previstos e realizados em Investimentos Previstos e Realizados Promoção Social Formação Total Profissional Previsto Realizado Índice % 82,31% 87,48% 86,77% Fonte: Sescoop/PR - GDH, 2014 O gráfico acima demonstra que a meta foi alcançada em 86,77% do planejado, dentro da média história do Sescoop/PR que é de 85%. No gráfico 7 demonstramos que a aplicação de recursos de em 2014 foi superior em mais de 10%, se comparado com o ano anterior Indicadores de Efetividade De todos os indicadores, os de efetividade são os mais complexos para se medir, pois trata da evolução do conhecimento dos participantes após os treinamentos, decorrido um determinado período de tempo. Visa verificar a aplicação de novos conceitos na rotina de trabalho, maior rapidez na execução de novas tarefas, melhoria na qualidade do trabalho, além da redução do retrabalho. Seguindo orientação do Sescoop Nacional, os indicadores de efetividade devem ser obtidos mediante a aplicação de questionário específico junto aos participantes e cooperativas atendidas nos eventos de formação profissional e promoção social e visam calcular o percentual de evolução dos resultados das avaliações dos eventos. Esses indicadores a seguir demonstram o grau de satisfação das pessoas que participaram dos treinamentos e ações realizadas e promovidas pelo Sescoop/PR. 71

73 Gráfico 16: Indicadores de satisfação dos clientes nos eventos de Formação Profissional Formação Profissional Bom: 27,16% Excelente: 72,84% Fonte: Sescoop/PR - GDH, 2014 Podemos afirmar que os eventos de Sescoop/PR contribuíram para a melhoria do desempenho profissional, relacional, qualidade gerencial e do conhecimento cooperativista junto às cooperativas. Observa-se ainda, que existe um grau de satisfação geral com relação aos eventos de formação profissional organizados pelo Sescoop/PR, tanto por parte do participante, quanto pelo gestor. Gráfico 17: Indicadores de satisfação dos clientes nos eventos de promoção social Promoção Social Regular: 0,10% Bom: 6,10% Excelente: 93,80% Fonte: Sescoop/PR - GDH, 2014 O resultado demonstra o grau de contribuição dos eventos do Sescoop/PR na evolução do desempenho das relações sociais dos participantes e do conhecimento em cooperativismo, além da percepção do gestor com relação à melhoria no desempenho das relações sociais no ambiente de trabalho. 72

74 Responsável pelo cálculo/medição/implementação das ações corretivas A responsabilidade pelo cálculo, medição dos indicadores e medidas implementadas ou a implementar, visando corrigir possíveis causas de insucesso está a cargo da Gerência de Desenvolvimento Humano do Sescoop/PR, que se baseou em informações técnicas fornecidas pela equipe e cooperativas, bem como informações extraídas do banco de dados dos sistemas de informáticas, mantidos e assistidos pela coordenadoria de TI tecnologia da informação do Sescoop/PR. 2.5 Investimentos em Monitoramento e Desenvolvimento de Cooperativas Avaliação crítica dos resultados do Monitoramento e Desenvolvimento de Cooperativas Para a elaboração dos indicadores de gestão, da Gerência de Desenvolvimento e Autogestão, mais especificamente nas ações vinculadas aos objetivos estratégicos: Apoio e orientação para constituição e registro; Acompanhamento e Monitoramento da Gestão Cooperativa; Auditoria de Gestão Cooperativa; Consultoria Especializada para cooperativas. Os indicadores utilizados para a análise compreendem a mensuração da eficácia, eficiência e da efetividade dos recursos aplicados nas ações vinculadas monitoramento. Entre os indicadores destacamos: Investimento médio por evento de monitoramento; Cálculo do percentual do investimento realizado em relação ao previsto em eventos de monitoramento (meta financeira); Cálculo do percentual de eventos realizados em relação ao previsto (meta física); A avaliação dos resultados dos eventos de monitoramento, através de pesquisa junto às cooperativas Indicadores de Desempenho de Gestão do Desenvolvimento e Autogestão Indicadores de Eficiência Investimento médio por evento realizado em Monitoramento. (IMEMO) Descrição: Calcula o valor médio investido em Monitoramento por evento. Fórmula: IMEMO = ITEMO TEMO Onde: Investimento médio por evento realizado em Monitoramento = IMEMO Investimento total em eventos de monitoramento = ITEMO Total de eventos em monitoramento = TEMO Tabela 32: Comparativo dos valores médios investidos em monitoramento por evento Fonte: GDA,

75 * Responsável pelo cálculo/medição: Gerson José Lauermann / João Gogola Neto A tabela acima demonstra que em termos nominais o montante de recursos aplicados teve uma evolução 18,95% em relação a 2013 e os valores por evento em contra partida cresceu 26,63% fato justificado pelo crescimento de assuntos abordados durante as visitas técnicas, como por exemplo o PEDC, indicadores de RH e etc., desta forma as visitas técnicas tornaram-se mais completas e envolvendo mais técnicos e consequentemente mais tempo. Indicadores de Eficácia Investimento nos eventos de Monitoramento (IEMO) Descrição: Calcula o percentual do investimento total realizado em relação ao previsto em eventos de monitoramento. Fórmula: IEMO = ITEMO IPEMO Onde: Investimento nos eventos de monitoramento = IEMO Investimento total em eventos de monitoramento = ITEMO Investimento total previsto em eventos de monitoramento = IPEMO Tabela 33: Comparativo em percentual do investimento total realizado em relação ao previsto em eventos de monitoramento Fonte: GDA, 2014 * Responsável pelo cálculo/medição: Gerson José Lauermann / João Gogola Neto No indicador de eficácia financeiro notamos a aplicação de 84,4% dos recursos financeiros previstos, a redução em relação ao índice apresentado em 2013 está diretamente justificado pelo aproveitamento de viagens com equipes de outras áreas, reduzindo o gasto do valor previamente planejado. Eventos realizados em Monitoramento (ERMO) Descrição: Calcula o percentual de eventos realizados em relação ao previstos em eventos de monitoramento. Fórmula: ERMO = TEMO TEPMO Onde: Eventos realizados em monitoramento = ERMO Total de eventos em monitoramento = TEMO Total de eventos previstos em monitoramento = TEPMO 74

76 Tabela 34: Comparativo em percentual de eventos realizados em relação ao previstos em eventos de monitoramento Fonte: GDA, 2014 * Responsável pelo cálculo/medição: Gerson José Lauermann / João Gogola Neto A Tabela anterior demonstra que a realização de eventos em 2014 foi de 97,5% da meta estabelecida, este fato ocorreu pela incorporação de algumas cooperativas de crédito e cancelamento de registro de outras, impossibilitando desta forma a realização das visitas técnicas, mas deve ser destacado que este percentual melhorou 1,66% de 2013 para Indicadores de efetividade Avaliação dos resultados dos eventos de monitoramento (C) Descrição: Calcula o percentual de evolução dos resultados dos eventos de monitoramento. Fórmulas: C = (( b ) 1) 100 a Onde: Avaliação dos resultados dos eventos de monitoramento = C Soma da avaliação das cooperativas atendidas em eventos de monitoramento (antes dos eventos) / Total das amostragens = a Soma da avaliação das cooperativas atendidas em eventos de monitoramento (depois dos eventos) / Total das amostragens = b Tabela 35: Apresenta resultado do questionário de evolução dos resultados dos eventos de monitoramento Fonte: GDA, 2014 * Responsável pelo cálculo/medição: Gerson José Lauermann / João Gogola Neto Obs.: A pesquisa foi realizada a partir do exercício de Os indicadores de efetividade foram obtidos mediante aplicação de questionário específico junto às cooperativas atendidas em eventos de monitoramento. A amostragem foi de 75

77 aproximadamente 20,3% das cooperativas atendidas. As notas (de 1 a 10) atribuídas às questões avaliadas. O resultado da pesquisa indica que em 2014 as cooperativas obtiveram uma melhoria na gestão de 14,86%. Metas físicas e financeiras realizadas na Gerência de Desenvolvimento e Monitoramento Tabela 36: Resumo das metas físicas para 2014 do GDA Tabela 37: Resumo das metas financeiras para 2014 do GDA Investimento Previsto Realizado Investimento total em eventos de Monitoramento em 2013 (R$) ,46 Investimento total em eventos de Monitoramento em 2014 (R$) ,55 Fonte: GDA, 2014 O monitoramento das cooperativas é uma ação importante realizada pelo SESCOOP/PR e atende um dos seus objetivos finalísticos, que compreende o acompanhamento e avaliação das cooperativas de todos os ramos. No exercício de 2014 foram atendidas 231 cooperativas pelo programa de monitoramento. Concluímos pelo sucesso na aplicação dos recursos utilizados, cujas 76

78 metas físicas foram atingidas em 97,5% e na avaliação da efetividade obtivemos como respostas que as cooperativas tiveram uma melhoria de 14,86% em sua gestão após os eventos de monitoramento. Com relação à aplicação de recursos financeiros, foi alcançado o índice de 84,4%, mas com realização de 97,5% das metas físicas, demonstrando mais controle e economicidade na aplicação dos recursos, visto que as metas físicas foram todas atendidas. Não foi necessária a adoção de medidas saneadoras, pois, os objetivos foram amplamente realizados dentro dos parâmetros estabelecidos na previsão das metas físicas e financeiras, levando sempre em conta o contexto das ações de monitoramento (rotina e demanda). 2.6 Indicadores de Desempenho Operacional Nome: Crescimento da Receita Realizada Descritivo: Taxa de crescimento percentual do valor total da receita total realizada no ano corrente em relação ao ano anterior Fórmula: ((Valor da receita total realizada no ano/valor da receita total realizada no ano anterior) - 1) X 100 Tabela 38: Crescimento da Receita Realizada Elemento Valor Realizado no ano , , ,38 Valor Realizado no ano anterior , , ,37 Índice de Crescimento da Receita 12,96 20,10 21,22 Fonte: Sistema Zeus (Relsim 001) Nome: Índice de realização do orçamento Descritivo: Valor do orçamento realizado, em relação ao valor do orçamento previsto Fórmula: (Orçamento total realizado/orçamento total previsto) X 100 Tabela 39: Índice de realização do orçamento Elemento Total Realizado , , ,57 Total Previsto , , ,00 Índice de Realização do Orçamento 91,78 90,57 86,46 Fonte: Sistema Zeus (Relsim 001) 77

79 Nome: Participação das despesas totais com pessoal no orçamento total realizado Descritivo: Execução do orçamento destinado ao pagamento de pessoal, em relação ao total do orçamento realizado Fórmula: Valor da execução do orçamento destinado ao pagamento de pessoal / Valor do Orçamento total realizado X 100 Tabela 40: Participação das despesas totais com pessoal no orçamento total realizado Elemento Total das Despesas com Pessoal , , ,47 Orçamento Total Realizado , , ,57 Participação da folha de pagamento 19,01 19,03 18,61 Fonte: Sistema Zeus (Relsim 001) Nome: Índice de realização do orçamento da área meio Descritivo: Refere-se ao valor da execução orçamentária da área meio, exceto pessoal Fórmula: Valor do orçamento realizado pela área meio, exceto pessoal / Valor do orçamento previsto da área meio Tabela 41: Índice de realização do orçamento da área meio Elemento Orçamento realizado da área meio , , ,23 Orçamento previsto da área meio , , ,00 Índice de Execução Orçamentária da Área Meio 84,15 98,28 78,52 Fonte: Sistema Zeus (Relsim 001) Nome: Índice de realização do orçamento da área finalística Descritivo: Refere-se ao valor da execução orçamentária da área finalística, exceto pessoal Fórmula: Valor do orçamento realizado pela área finalística, exceto pessoal / Valor do orçamento previsto da área finalística Tabela 42: Índice de realização do orçamento da área finalística Elemento Orçamento realizado da área finalística , , ,87 Orçamento previsto da área finalística , , ,00 Índice de Execução Orçamentária da Área Finalística 92,68 88,93 85,32 Fonte: Sistema Zeus (Relsim 001) 78

80 Nome: Participação da área finalística no total do orçamento realizado Descritivo: Valor executado pela área finalística, exceto pessoal, em relação ao valor total do orçamento realizado Fórmula: Total realizado da área finalística, exceto pessoal / Total do orçamento realizado Tabela 43: Participação da área finalística no total do orçamento realizado Elemento Valor total do orçamento realizado da área finalística , , ,87 Valor total do orçamento realizado , , ,57 Participação da área finalística no orçamento total 77,08 77,35 78,13 Fonte: Sistema Zeus (Relsim 001) Nome: Participação da área meio no total realizado Descritivo: Valor executado pela área meio, exceto pessoal, em relação ao valor total do orçamento realizado Fórmula: Total realizado da área meio, exceto pessoal /Total do orçamento realizado Tabela 44: Participação da área meio no total realizado Elemento Valor total do orçamento da área meio , , ,23 Valor total do orçamento realizado , , ,57 Participação da área meio no orçamento total 3,91 3,58 3,26 Fonte: Sistema Zeus (Relsim 001) Nome: Variação do valor do orçamento realizado pela área meio Descritivo: Valor total do orçamento realizado pela área meio, exceto pessoal, em relação ao ano anterior Fórmula: ((Valor total do orçamento realizado no ano pela área meio, exceto pessoal / Valor total do orçamento realizado no ano anterior pela área meio, exceto pessoal) -1) X 100 Tabela 45: Variação do valor do orçamento realizado pela área meio Elemento Valor Realizado no ano , , ,23 Valor Realizado no ano anterior , , ,11 Variação 15,80-4,84 1,02 Fonte: Sistema Zeus (Relsim 001) 79

81 Nome: Variação do valor realizado pela área finalística Descritivo: Valor total do orçamento realizado pela área finalística, exceto pessoal, em relação ao ano anterior Fórmula: ((Valor total do orçamento realizado no ano pela área finalística, exceto pessoal / Valor total do orçamento realizado pela área finalística no ano anterior, exceto pessoal) -1) X 100 Tabela 46: Variação do valor realizado pela área finalística Elemento Valor Realizado no ano , , ,87 Valor Realizado no ano anterior , , ,44 Variação 9,08 4,39 11,92 Fonte: Sistema Zeus (Relsim 001) Nome: Participação do Saldo de Exercícios Anteriores no Orçamento Descritivo: Valor total acumulado de Saldos de Exercícios Anteriores, em relação ao valor do orçamento realizado no exercício Fórmula: (Valor do Saldo de Exercícios Anteriores / Valor Total do Orçamento Realizado) X 100 Tabela 47: Variação do valor realizado pela área finalística Elemento Saldo de Exercícios Anteriores , , ,39 Valor do Orçamento Realizado , , ,57 Participação do Saldo de Exercícios Anteriores no Orçamento da Unidade Fonte: Sistema Zeus (Relsim 001) 0,61-0,65 13,16 80

82 CAPÍTULO 3: ESTRUTURAS DE GOVERNANÇA E DE AUTOCONTROLE DA GESTÃO 3.1 Estrutura de Governança A estrutura de gestão do Sescoop/PR obedece às melhores práticas de governança corporativa, respeitando os quatro princípios básicos desse modelo de administração: a) Transparência não só em relação aos dados contábeis, mas a todos os assuntos que possam gerar conflitos de interesses internos ou externos; b) Equidade - igualdade de tratamento a todos os grupos sejam eles conselheiros, governo, cooperados, empregados etc. c) Prestação de contas os gestores do Sescoop prestam contas à sociedade, ao sistema cooperativista e ao governo sobre todos os atos praticados no exercício de seu mandato d) Responsabilidade conjunto de ações que garantam a sustentabilidade do negócio, o desenvolvimento da comunidade e a preservação do meio ambiente. São órgãos de deliberação, execução, fiscalização e administração do Sescoop/PR: o Conselho Administrativo Estadual, Conselho Fiscal Estadual, Diretoria Executiva, Presidência e Superintendência. Cabe ao Conselho Administrativo, de acordo com o Artigo 8º do Regimento Interno do Sescoop/PR, difundir e implementar as políticas, diretrizes, programas, projetos e normativos, em observância das deliberações e decisões do Conselho Nacional, contribuindo para que as atribuições e os objetivos do Sescoop Nacional sejam alcançados em sua área de atuação. O Conselho Administrativo do Sescoop/PR é o órgão máximo no âmbito da administração estadual, sendo composto por cinco membros titulares e quatro suplentes. O presidente da Ocepar é seu presidente nato, compondo com ele mais três conselheiros e igual número de suplentes, sendo um oriundo dos trabalhadores em cooperativas, dois de cooperativas contribuintes e um representante do Conselho Nacional e seu suplente. O Conselho Fiscal composto por três membros titulares e igual número de suplentes, compete acompanhar e fiscalizar a execução financeira, orçamentária e os atos de gestão; examinar e emitir pareceres sobre o balanço patrimonial e demais demonstrações financeiras; solicitar ao Conselho Administrativo Estadual a contratação de assessoria de auditores ou peritos, sempre que tais serviços forem considerados indispensáveis ao bom desempenho de suas funções; elaborar o seu Regulamento de Funcionamento, compatível com o Regimento Interno do Conselho Fiscal da Unidade Nacional do SESCOOP; indicar entre seus pares um Presidente e um Secretário para coordenar e relatar as atividades; dar conhecimento dos seus relatórios à Diretoria Executiva do Sescoop/PR, e se for o caso, ao seu Conselho Administrativo. A Diretoria Executiva é o órgão gestor e de Administração Estadual do Sescoop, consoante às diretrizes estabelecidas pelo Conselho Nacional e Administrativo Estadual. É composta pelo Presidente do Conselho Administrativo Estadual e pelo Superintendente. Os atos de representação ativa e passiva do Sescoop/PR, em juízo ou fora dele, tais como contratos, quitações, transações, desistências, compromissos, acordos e outros que envolvam qualquer tipo de obrigação, responsabilidade ou exoneração, serão firmados pelo Presidente. Nos órgãos administrativos e operacionais, os documentos representativos de obrigações ordinárias, assim definidas pelo Conselho Estadual, serão assinados pela diretoria executiva. A Diretoria Executiva é dirigida e coordenada pelo Presidente do Conselho Administrativo Estadual e, operacionalizada pelo Superintendente. A estrutura básica da equipe técnica do Sescoop/PR, bem como a competência de seus órgãos, é aprovada pelo Conselho Administrativo Estadual, mediante proposta do Presidente. 81

83 Compete ao Presidente do Conselho Administrativo Estadual executar a política de atuação do Sescoop/PR, respondendo perante o Tribunal de Contas da União pelos atos da sua gestão; representar a Administração Estadual em juízo ou fora dele e constituir procuradores; convocar e presidir as reuniões do Conselho Administrativo; editar e promover o cumprimento das portarias, resoluções e deliberações do Conselho Nacional; aprovar regulamentos internos e suas alterações, definindo as atribuições, a organização e a competência dos setores administrativos e operacionais; assinar os convênios, contratos, ajustes e outros instrumentos jurídicos; assinar os cheques e os documentos de abertura e movimentação de contas bancárias em conjunto com o Superintendente ou com funcionário especialmente designado, por intermédio de instrumento de procuração que estabeleça os limites dos poderes conferidos e a vigência da procuração, cujo período não excederá o mandato em exercício; indicar, nomear e contratar o Superintendente e estabelecer sua remuneração, mediante aprovação do Conselho Administrativo Estadual; cumprir a legislação pertinente nos procedimentos licitatórios; dar posse aos membros dos Conselhos Administrativo Estadual e Conselho Fiscal; nomear os assessores e gerentes dos órgãos internos do Sescoop/PR, por proposta do Superintendente; avocar à sua análise de julgamento ou decisão quaisquer questões em assuntos que não sejam da competência do Conselho Administrativo Estadual ou que não tenham sido por este avocados; encaminhar ao Conselho Administrativo, as propostas de Planos de Trabalho, dos orçamentos anuais e plurianuais e balanço patrimonial, demais demonstrações financeiras, o parecer do Conselho Fiscal Estadual e o relatório anual de atividades. Ao Superintendente, nomeado e contratado pelo Presidente, após aprovação pelo Conselho Administrativo Estadual, compete organizar, administrar e executar no âmbito do Estado do Paraná, o ensino de formação profissional e de gestão cooperativista, o desenvolvimento e a promoção social dos empregados em cooperativas, dos cooperados e seus familiares e de colaboradores; organizar o cadastro, o monitoramento, o controle, a consultoria, a auditoria e a supervisão em cooperativas; exercer a coordenação, a supervisão e a fiscalização da execução dos programas e dos projetos de formação profissional, de gestão cooperativista e de promoção social no Estado; articular-se com órgãos e entidades públicas ou privadas estabelecendo instrumentos de cooperação; encaminhar ao Presidente do Conselho Administrativo Estadual relatórios trimestrais e anuais, com base no plano de trabalho; dirigir, ordenar e controlar as atividades técnicas e administrativas da Administração do Sescoop/PR, praticando os atos pertinentes de sua gestão; assinar, juntamente com Presidente do Conselho Administrativo, ou seus procuradores devidamente constituídos, cheques e documentos de abertura e movimentação de contas bancárias; cumprir e fazer cumprir as normas em vigor da Administração do Sescoop/PR, do Conselho Administrativo Estadual e do seu Presidente; praticar os atos de admissão, gestão e demissão dos empregados, sob a supervisão do Presidente do Conselho Administrativo Estadual; encaminhar ao Presidente do Conselho Administrativo Estadual, as propostas de planos de trabalho, dos orçamentos anuais e plurianuais e balanços e demais demonstrações financeiras, o parecer do Conselho Fiscal Estadual e o relatório anual de atividades; secretariar as reuniões do Conselho Administrativo Estadual; elaborar e submeter ao Presidente do Conselho Administrativo Estadual os projetos de atos e normas cuja decisão não seja de sua competência; expedir instruções de serviço visando o cumprimento eficiente dos Objetivos do Sescoop e das normas editadas pelo Conselho Administrativo Estadual; difundir metodologias para a formação profissional e para a promoção social dos empregados e cooperados nas sociedades cooperativas, bem como de seus familiares e colaboradores. Os órgãos da estrutura funcional do Sescoop/PR são dirigidos por gerentes e coordenadores nomeados pelo Presidente do Conselho Administrativo Estadual, mediante proposta do Superintendente. 82

84 3.2 Relação dos principais dirigentes e membros de conselhos, indicando o período de gestão, a função, o segmento, o órgão ou a entidade que representa Quadro 5: Relação do Conselho Administrativo do Sescoop/PR Nome do dirigente / Período de Função membro de conselho gestão Segmento, órgão ou entidade que representa Jorge Karl 2011 a 2015 Conselheiro Titular Cooperativa contribuinte Jaime Basso 2011 a 2015 Conselheiro Titular Cooperativa contribuinte Soraya Galvão 2011 a 2015 Conselheiro Titular Cooperativa contribuinte Representante de empregado em cooperativas Wilson Thiesen 2011 a 2015 Conselheiro Titular Representante do Conselho Nacional Alvaro Jabur 2011 a 2015 Conselheiro Suplente Cooperativa contribuinte Valter Vanzella 2011 a 2015 Conselheiro Suplente Cooperativa contribuinte Prentice Baltazar Júnior 2011 a 2015 Conselheiro Cooperativa contribuinte Representante de empregado em Suplente cooperativas Renato Nobile 2011 a 2015 Conselheiro Suplente Representante do Conselho Nacional Fonte: Coordenação Administrativa e Financeira do Sescoop/PR, 2014 Quadro 6: Relação do Conselho Fiscal dos Sescoop/PR Nome do dirigente / Período de Segmento, órgão ou entidade que Função membro de conselho gestão representa Edvino Schadeck Cooperativa contribuinte 2011 a 2015 Conselheiro Titular (Presidente do Colegiado) Luiz Humberto de Souza Daniel 2011 a 2015 Conselheiro Titular Cooperativa contribuinte Amilton Pires Ribas 2011 a 2015 Conselheiro Titular Cooperativa contribuinte Representante de empregado em cooperativas Luiz Roberto Baggio 2011 a 2015 Conselheiro Titular Cooperativa contribuinte Sebaldo Waclawosvky 2011 a 2015 Marcos Antonio Primão 2011 a 2015 Conselheiro Suplente Conselheiro Suplente Fonte: Coordenação Administrativa e Financeira do Sescoop/PR, 2014 Cooperativa contribuinte Cooperativa contribuinte Representante de empregado em cooperativas Quadro 7: Relação da Diretoria Executiva do Sescoop/PR Nome do dirigente / Período de gestão Função membro de conselho Segmento, órgão ou entidade que representa João Paulo Koslovski 2011 a 2015 Presidente Decreto 3.017, de José Roberto Ricken 2011 a 2015 Superintendente Regimento Interno Fonte: Coordenação Administrativa e Financeira do Sescoop/PR, Remuneração paga aos administradores, membros da diretoria e de conselhos Os integrantes dos Conselhos Administrativo, Fiscal e o Presidente do Sescoop/PR, de acordo com o Regimento Interno, aprovado pelo Decreto 3.017, de , não recebem 83

85 remuneração e sim, cédula de presença e, quando for o caso, ajuda de custo pela sua participação nas reuniões, cujos valores fixados em 2014 são os seguintes: Tabela 48: Valores pagos ao Conselho Administrativo do Sescoop/PR Tipo de Remuneração Valor praticado Cédula de participação R$ 310,00 Ajuda de custo R$ 380,00 Fonte: Coordenação Administrativa e Financeira do Sescoop/PR, 2014 Tabela 49: Valores pagos ao Conselho Fiscal do Sescoop/PR Órgão: Gestão do Processo de Planejamento Institucional Remuneração dos Membros EXERCÍCIO Conselho Deliberativo e Conselho Fiscal R$ R$ R$ Fonte: Coordenação Administrativa e Financeira do Sescoop/PR, 2014 Tabela 50: Valores pagos ao Conselho Administrativo e Fiscal do Sescoop/PR Item Orçado Realizado Gestão do Processo de Planejamento Institucional Conselho Deliberativo R$ R$ Serviço Administrativo e Controle Financeiro Conselho Fiscal R$ R$ Fonte: Coordenação Administrativa e Financeira do Sescoop/PR,

86 Tabela 51: Remuneração dos Conselhos de Administração e Fiscal Conselho de Administração Nome do Conselheiro Período de Exercício Remuneração Início Fim jan fev mar abr mai jun jul ago set out nov dez Total Jorge Karl (T) ,00-690,00 690,00-690, , ,00 Jaime Basso (T) ,00-690,00-690, ,00 690,00-690, ,00 Soraya Galvão (T) , ,00-310,00-310, ,00 Wilson Thiesen (T) ,00-310,00 310,00-310,00 310,00-310,00-310, ,00 Alvaro Jabur (S) Valter Vanzella (S) Prentice Baltazar Júnior (S) Renato Nobile (S) Total , , ,00 690, ,00 620,00 690, , , ,00 Conselho Fiscal Nome do Conselheiro Período de Exercício Remuneração (T/S) Início Fim jan fev mar abr mai jun jul ago set out nov dez Total Edvino Schadeck (Presidente do Colegiado) (T) ,00-690,00-690, ,00 690,00-690, ,00 Luiz Humberto de Souza Daniel (T) ,00-310,00-310, ,00 310,00-310, ,00 Amilton Pires Ribas (T) ,00-690,00-690, ,00 690,00-690, ,00 Luiz Roberto Baggio (S) Sebaldo Waclawosvky (S) Marcos Antonio Primão (S) Total , , , , , , ,00 Fonte: Coordenação Administrativa e Financeira do Sescoop/PR, 2013 T= Titular, S = Suplente 85

87 3.3.1 Demonstrativo Sintético da Remuneração de Membros de Diretoria Com relação ao Superintendente apresentamos no quadro a seguir os valores totais pagos nos últimos três exercícios. Tabela 52: Síntese da Remuneração dos Administradores Identificação do Órgão Órgão: Diretoria Executiva (Superintendência) Remuneração dos Membros Valores em R$ 1,00 EXERCÍCIO Número de membros: I Remuneração Fixa (a+b+c+d) , , ,94 a) salário ou pró-labore , , ,27 b) benefícios diretos e indiretos 0, , ,67 c) remuneração por participação em comitês 0,0 0,0 0,0 d) outros 0,0 0,0 0,0 II Remuneração variável (e+f+g+h+i)) e) bônus f) participação nos resultados g) remuneração por participação em reuniões Não ocorreu no período. h) comissões i) outros III Total da Remuneração ( I + II) , , ,94 IV Benefícios pós-emprego Não se aplica à natureza jurídica V Benefícios motivados pela cessação do exercício do cargo Não ocorreu no período. VI Remuneração baseada em ações Não ocorreu no período. Fonte: Coordenação Administrativa e Financeira do Sescoop/PR, Demonstração da atuação da unidade de auditoria interna, incluindo informações sobre a qualidade e suficiência dos controles internos do Sescoop/PR A Unidade de Auditoria Interna é composta por um profissional, contratado por processo de seleção pública, subordinado diretamente à autoridade máxima da Entidade. A administração toma conhecimento das recomendações via encaminhamento expresso dos relatórios das verificações realizadas nas áreas operacionais. A cada trabalho realizado o relatório respectivo é encaminhado via expediente dirigido ao Presidente, sendo objeto de reunião previa com o Superintendente e Coordenador Administrativo. As recomendações da Auditoria Interna inseridas nos relatórios são objeto de reunião com a Superintendência e com o Coordenador Administrativo para posterior encaminhamento das implementações respectivas. Inexiste sistema de monitoramento dos resultados decorrentes dos trabalhos da Auditoria Interna cuja verificação é feita via acompanhamento do atendimento das recomendações feitas. Quanto aos Controles Internos Administrativos da Unidade e estrutura da Auditoria Interna, os controles administrativos internos são adequados e capazes de identificarem, evitarem e corrigirem falhas e irregularidades, assim como de minimizarem riscos inerentes aos processos relevantes da unidade. O levantamento das informações gerenciais é realizado via relatórios de gestão e nos sistemas de controle de eventos, de registros contábeis, financeiros e de execução orçamentária disponibilizados à Auditoria Interna. 86

88 Quanto a Regularidade dos Processos Licitatórios nas verificações dos processos de licitação e respectivos contratos, assim como nos exames relacionados à dispensa e inexigibilidade, em quantitativos suficientes para firmar convicção, foram constatados corretos procedimentos quanto ao atendimento da legislação pertinente e de regularidade dos processos licitatórios. No Gerenciamento da Execução de Convênios e Ajustes: item não aplicável pela inexistência de convênios firmados pela Entidade com transferência de recursos financeiros. Cumprimento das Recomendações da Auditoria Interna: no que se refere às recomendações formuladas pela Auditoria Interna a conclusão é de que houve implementação de medidas sugeridas, assim como o estudo de outras a serem implementadas, não tendo ocorrido recomendações contestadas ou rejeitadas. No cumprimento das recomendações expedidas pelo Órgão ou Unidade de Controle Interno, não houve recomendações expedidas por Órgão ou Unidade de Controle Interno. Já no cumprimento das determinações e recomendações exaradas pelo Tribunal de Contas da União, no decurso desse exercício não ocorreram determinações ou recomendações pelo Tribunal de Contas da União-TCU. Quanto ao cumprimento das decisões e recomendações do Conselho Fiscal e do Conselho Administrativo, as deliberações e recomendações oriundas destes Conselhos foram plenamente acatadas pela Entidade. Quando se trata do atendimento do disposto no item 5.2.8, da Portaria CGU nº 133/2013, a Auditoria Interna deu cumprimento às atividades consignadas no PAINT 2014; Não houve solicitação de trabalhos especiais efetuados à Auditoria Interna; Não houve demandas apresentadas à Auditoria Interna pelo Conselho Administrativo ou pelo Conselho Fiscal quanto ao cumprimento das atividades consignadas no PAINT-2014; e, não houve demandas de acompanhamento de recomendações dos órgãos de controle. 3.5 Avaliação, pela Alta Gerência, da qualidade e suficiência dos controles internos administrativos para garantir a realização dos objetivos estratégicos da entidade. Um dos instrumentos utilizados para ajudar na qualidade e suficiência dos controles internos é a Auditoria. O SESCOOP, tanto a nível nacional quanto estadual, deliberou pela manutenção dos serviços da Auditoria Interna objetivando o fortalecimento dos seus controles internos. Dentro dos itens verificados podemos citar o exame e verificação dos procedimentos da administração na área de licitações e contratos no atendimento da legislação, resoluções e normas internas pertinentes. Acompanhamento da realização de eventos, da execução orçamentária e das despesas decorrentes, via sistemas: Controle de Eventos, Digitaldoc e Zeus. Análise e exame de processos, de documentos e de ativos da entidade. Verificação e acompanhamento de procedimentos ou de processos, quando de sua execução. Conferência de cálculos através da revisão e da confirmação dos valores apresentados. Confirmação: verificação da fidedignidade das informações obtidas internamente. Inspeção física: exames voltados a itens tangíveis, para testar os controles quanto à segurança de quantidades físicas e à qualidade desses bens. Verificação de sistemas, de registros e relatórios contábeis. O item 9.3 apresenta informações mais detalhadas sobre a estrutura da área de auditoria interna do Sescoop/PR. 87

89 Quadro 8 - Avaliação do Sistema de Controles Internos da Unidade Elementos do Sistema de Controles Internos a Serem Avaliados Valores Ambiente De Controle A alta administração percebe os controles internos como essenciais à consecução dos objetivos da unidade e dão suporte adequado ao seu funcionamento. X 2. Os mecanismos gerais de controle instituídos pela unidade são percebidos por todos os servidores e funcionários nos diversos níveis da estrutura da unidade. X 3. A comunicação dentro da unidade é adequada e eficiente. X 4. Existe código formalizado de ética ou de conduta. X 5. Os procedimentos e as instruções operacionais são padronizados e estão postos em documentos formais. X 6. Há mecanismos que garantem ou incentivam a participação dos funcionários e servidores dos diversos níveis da estrutura da unidade na elaboração dos X procedimentos, das instruções operacionais ou código de ética ou conduta. 7. As delegações de autoridade e competência são acompanhadas de definições claras das responsabilidades. X 8. Existe adequada segregação de funções nos processos e atividades da competência da unidade. X 9. Os controles internos adotados contribuem para a consecução dos resultados planejados pela unidade. X Avaliação de Risco Os objetivos e metas da unidade jurisdicionada estão formalizados. X 11. Há clara identificação dos processos críticos para a consecução dos objetivos e metas da unidade. X 12. É prática da unidade o diagnóstico dos riscos (de origem interna ou externa) envolvidos nos seus processos estratégicos, bem como a identificação da probabilidade de ocorrência desses riscos e a consequente adoção de medidas para X mitigá-los. 13. É prática da unidade a definição de níveis de riscos operacionais, de informações e de conformidade que podem ser assumidos pelos diversos níveis da gestão. X 14. A avaliação de riscos é feita de forma contínua, de modo a identificar mudanças no perfil de risco da unidade ocasionadas por transformações nos ambientes interno e X externo. 15. Os riscos identificados são mensurados e classificados de modo a serem tratados em uma escala de prioridades e a gerar informações úteis à tomada de decisão. X 16. Não há ocorrência de fraudes e perdas que sejam decorrentes de fragilidades nos processos internos da unidade. X 17. Na ocorrência de fraudes e desvios, é prática da unidade instaurar sindicância para apurar responsabilidades e exigir eventuais ressarcimentos. X 18. Há norma ou regulamento para as atividades de guarda, estoque e inventário de bens e valores de responsabilidade da unidade. X Procedimentos de Controle Existem políticas e ações, de natureza preventiva ou de detecção, para diminuir os riscos e alcançar os objetivos da unidade, claramente estabelecidas. X 20. As atividades de controle adotadas pela unidade são apropriadas e funcionam consistentemente de acordo com um plano de longo prazo. X 21. As atividades de controle adotadas pela unidade possuem custo apropriado ao nível de benefícios que possam derivar de sua aplicação. X 22. As atividades de controle adotadas pela unidade são abrangentes e razoáveis e estão diretamente relacionadas com os objetivos de controle. X Informação e Comunicação A informação relevante para unidade é devidamente identificada, documentada, armazenada e comunicada tempestivamente às pessoas adequadas. X 24. As informações consideradas relevantes pela unidade são dotadas de qualidade suficiente para permitir ao gestor tomar as decisões apropriadas. X 25. A informação disponível para as unidades internas e pessoas da unidade é apropriada, tempestiva, atual, precisa e acessível. X 26. A Informação divulgada internamente atende às expectativas dos diversos grupos e X 88

90 indivíduos da unidade, contribuindo para a execução das responsabilidades de forma eficaz. 27. A comunicação das informações perpassa todos os níveis hierárquicos da unidade, em todas as direções, por todos os seus componentes e por toda a sua estrutura. X Monitoramento O sistema de controle interno da unidade é constantemente monitorado para avaliar sua validade e qualidade ao longo do tempo. X 29. O sistema de controle interno da unidade tem sido considerado adequado e efetivo pelas avaliações sofridas. X 30. O sistema de controle interno da unidade tem contribuído para a melhoria de seu desempenho. X Análise Crítica: A avaliação dos itens foi realizada juntamente com a Superintendência, Auditoria Interna e Coordenação Administrativa do Sescoop/PR. Fonte: Superintendência e Coordenação Administrativa e Financeira do Sescoop/PR, 2014 Escala de valores da Avaliação: (1) Totalmente inválida: Significa que o conteúdo da afirmativa é integralmente não observado no contexto da unidade. (2) Parcialmente inválida: Significa que o conteúdo da afirmativa é parcialmente observado no contexto da unidade, porém, em sua minoria. (3) Neutra: Significa que não há como avaliar se o conteúdo da afirmativa é ou não observado no contexto da Unidade. (4) Parcialmente válida: Significa que o conteúdo da afirmativa é parcialmente observado no contexto da Unidade, porém, em sua maioria. (5) Totalmente válido. Significa que o conteúdo da afirmativa é integralmente observado no contexto da Unidade. 3.6 Sistema de Correição O Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo não possui estrutura de Sistema de Correição, no entanto, apura ilícitos administrativos cometidos por colaboradores da entidade, com base no seu Regimento Interno e Norma de Sindicância da Entidade. No exercício 2014, no âmbito do SESCOOP/PR, não ocorreram fatos a serem apurados por meio de sindicância ou outra modalidade de processo administrativo. 89

91 CAPÍTULO 4: PROGRAMAÇÃO E EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA 4.1 Demonstração da Receita A gestão orçamentária e o planejamento institucional do Sescoop têm por finalidade contribuir para a transparência e o aperfeiçoamento das práticas de governança corporativa. A principal fonte de recursos do SESCOOP é a contribuição social em percentual de 2,5%, incidente sobre as folhas de pagamento das cooperativas. A distribuição orçamentária da contribuição social está prevista em Regimento Interno e obedece a seguinte diretriz: 10% (dez por cento) são destinados ao custeio e à aplicação na Unidade Nacional do SESCOOP; 2% (dois por cento) do orçamento é enviado à Organização das Cooperativas Brasileiras (OCB) a título de taxa de administração pela utilização de sua estrutura institucional, de representação, de informação e de logística disponível no Sistema OCB/OCEs. 20% (vinte por cento) irão compor o Fundo Solidário de Desenvolvimento Cooperativo (FUNDECOOP), administrado pela Unidade Nacional, conforme resolução do Conselho Nacional do SESCOOP. 68% (sessenta e oito por cento) são aplicados diretamente pelas unidades estaduais ou regionais, nas atividades relativas aos objetivos fins, despesas de caráter geral e investimentos necessários para atingir seus objetivos, conforme normas definidas pelo Conselho Nacional do SESCOOP. Tabela 53: Evolução das Receitas do Sescoop/PR 2013/2014 Variação Receita / Variação 2014/2013 Contribuições , ,73 21,03% ,23 18,44% Financeiras , ,55 6,85% ,08 68,36% Outras receitas de Serviços - 6,4 0,00% 0 0,00% Outras Receitas , ,55-44,74% ,07 42,45% Vendas de Ativos ,00 0,00% 684,00 2,38% Receitas de Transferências - - 0,00% - 0,00% TOTAL , ,23 20,10% ,38 21,22% Fonte: Coordenação Administrativa e Financeira do Sescoop/PR, 2014 O programa de trabalho/orçamento do SESCOOP/PR do exercício de 2014, na forma da reprogramação aprovada pelo Conselho Nacional, envolveu recursos no total de R$ As receitas atingiram o valor de R$ ,58 o que representou variação porcentual de 21,22 em relação ao ano de A realização de recursos em relação ao orçado alcançaram o montante de R$ ,58, correspondente a um acréscimo de 9,36% do previsto para o exercício. Percebe-se que nos últimos três exercícios que as Receitas com Contribuições apresentam um crescimento acentuado. Reflexo desse desenvolvimento consiste que o cooperativismo do Paraná tem crescido de forma consistente, abrigando mais de 2 milhões de paranaenses e propiciando condições para a viabilização das atividades cerca de cooperados, contribuindo com mais de 2,2 milhão de postos de trabalho. Já em relação ao grupo de receita de aplicação financeira houve um acréscimo nos rendimentos financeiros. Principal razão são do aumento do montante aplicado seguindo a taxa de juros da política econômica brasileira. O grupo 90

92 de outras receitas refere-se a recuperação de despesas sobre a folha de pagamento (seguro de vida em grupo, vale transporte e vale refeição) que apresentou um acréscimo em relação ao exercício de O crescimento das receitas é positivo porque favorece uma aplicação maior de recursos nas atividades de gestão(monitoramento), formação, treinamento e capacitação de cooperados, dirigentes e colaboradores das cooperativas paranaenses. Tabela 54: Evolução da execução Receitas do Sescoop/PR 2014 Prevista Realizada Variação ORIGENS R$ (1,00) % R$ (1,00) % % Receitas de Contribuições ,29% ,23 91,89% 6,58% Receitas Patrimoniais ,32% ,08 7,99% 64,26% Receitas de Serviços 0 0,00% 0 0,00% 0,00% Transferências Correntes 0 0,00% 0 0,00% 0,00% Outras Receitas Correntes ,13% ,07 0,11% -4,42% Alienação de Bens ,26% 684,00 0,00% 0,00% Transferências de Capital 0,00% 0,00% 0,00% Outras Receitas de Capital 0,00% 0,00% 0,00% TOTAL % ,38 100% 9,36% Fonte: Coordenação Administrativa e Financeira do Sescoop/PR, Demonstração e análise do desempenho da entidade na execução orçamentária e financeira A execução orçamentária e financeira é normatizada pela Resolução nº 28 de 16 de maio de O orçamento é peça fundamental para o planejamento das ações, para o acompanhamento dos resultados e para o controle das despesas do Sescoop/PR. Para melhor adequar a realização financeira durante o ano, o orçamento sofreu três reformulações, em: março, junho e agosto, sempre através de consultas as cooperativas e proposta da Administração para aprovação pelo Conselho de Administração. As despesas efetivas do Sescoop/PR, em 2014, no cumprimento da programação orçamentária aprovadas pelo Conselho, totalizaram o montante de R$ ,57, correspondente a 86,46% do previsto para o exercício. Demonstramos, a seguir, as despesas classificadas por grupo para evidenciação da destinação dos recursos geridos pela unidade nacional do Sescoop: Tabela 55: Evolução das Despesas do Sescoop/PR 2013/2014 (R$ 1,00) Despesas / Variação 2014/2013 (%) Correntes , ,03 3,75% ,55 9,85% Pessoal e Encargos , ,05 4,13% ,47 8,33% Capital , ,52 183,37% ,55 420,51% Inversões Financeiras Outras Despesas TOTAL , ,60 4,02% ,57 10,80% Fonte: Coordenação Administrativa e Financeira do Sescoop/PR,

93 Tabela 56: Evolução da execução Despesas do Sescoop/PR 2014 Prevista Realizada Variação GRUPOS R$ % R$ % % Pessoal e Encargos Sociais ,00 17,23% ,47 18,61% 93,40% Outras Despesas Correntes ,00 80,91% ,55 79,97% 85,46% Investimentos ,00 1,86% ,55 1,42% 65,73% Inversões Financeiras - 0,00% - 0,00% 0,00% TOTAL , ,57 100% 86,46% Fonte: Coordenação Administrativa e Financeira do Sescoop/PR, Compras e Licitações O Regulamento de Licitações e Contratos do Sescoop/PR segue a normatização do Sescoop Nacional e traduz o consenso de todas as entidades do Sistema S ; sua sistematização e padronização foram feitas à luz da Constituição Federal e dos princípios gerais do chamado Processo Licitatório, entre os quais estão o da legalidade, da impessoalidade, da moralidade, da igualdade, da publicidade, da vinculação ao instrumento convocatório e do julgamento objetivo. O Regulamento de Licitações e Contratos do Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo Sescoop/PR Resolução nº 38, de 12/09/2011 (aprovado pelo Conselho Administrativo na 3ª Reunião da Diretoria em 12 de setembro de 2011) e Resolução nº: 42 de 13/10/2014 (aprovado pelo Conselho Administrativo na 23ª Reunião da Diretoria em 13 de outubro de 2014), Gestão 2011/2015. Em 2014 foram realizadas licitações na modalidade pregão presencial para fornecimento de alimentação; produção de material gráfico; serviços de fornecimento de passagens, locação de veículos e vale refeição. O Montante maior de dispensa envolve serviços envolvendo empresas que prestam serviços de instrutoria. O quadro 56 apresenta os valores efetivamente pagas no exercício de 2013 e Tabela 57: Execução das despesas por modalidade de licitação, por natureza e por elementos de despesa do Sescoop/PR /2014 Modalidade de Contratação Despesa Liquidada Despesa paga Modalidade de Licitação (a+b+c+d+e+f+g ) , , , ,90 a) Convite b) Tomada de Preços c) Concorrência d) Pregão , , , ,90 e) Concurso f) Consulta g) Regime Diferenciado de Contratações Públicas Contratações Diretas (h+i ) , , , ,84 h) Dispensa , , , ,38 i) Inexigibilidade , , , ,46 3. Regime de Execução Especial j) Suprimento de Fundos Pagamento de Pessoal (k+l ) , , , ,55 k) Pagamento em Folha , , , ,05 l) Diárias , , , ,50 5. Outros , , , ,31 6. Total ( ) , , , ,60 Fonte: Sistema Zeus, Sescoop/PR,

94 Tabela 58: Relação dos 10 maiores favorecidos com despesas liquidadas no exercício CNPJ do Nome do Favorecido Favorecido ISAE-Inst.Sup.de Adm.e Econ do Mercosul APC-PUC Campus Curitiba- Fundação Getulio Vargas RJ Anthurium Passagens e Turismo Ltda EPP Senai Foz do Iguaçu Fundação Dom Cabral General Motors do Brasil Ltda Senai Curitiba-CNPJ Senai Campo Mourão ITAM-Inst.de Tecnologia Agropec.de Maringá Fonte: Sistema Zeus, Sescoop/PR, 2014 Modalidade de Licitação Dispensa com base no art.9, XII. Dispensa com base no art.9, XII. Dispensa com base no art.9, XII. Pregão sem Registro de Preço Dispensa com base no art.9, XII. Dispensa com base no art.9, XII. Pregão sem Registro de Preço Dispensa com base no art.9, XII. Dispensa com base no art.9, XII. Dispensa com base no art.9, XII. Natureza da Despesa Serviço Serviço Serviço Serviço Serviço Serviço Compra Serviço Serviço Serviço Elemento de Despesa Serviços de instrutoria Serviços de instrutoria Serviços de instrutoria Serviços de instrutoria Serviços de instrutoria Serviços de instrutoria Compra de automóveis Serviços de instrutoria Serviços de instrutoria Serviços de instrutoria Valor Total (R$) , , , , , , , , , , Relação das 10 (Dez) empresas com maiores valores contratados para execução de obras de engenharia Não houve obras e nem contratação de empresas para execução de obras de engenharia. 4.5 Transferências regulamentares de convênios e outros instrumentos análogos vigentes no exercício de referência Não houve transferências mediante convênio, contrato de repasse, termo de parceria, termo de cooperação, termo de compromisso ou outros acordos, ajustes ou instrumentos congêneres, vigentes no exercício de Todos os pagamentos são realizados diretamente aos prestadores de serviços. 93

95 CAPÍTULO 5: GESTÃO DE PESSOAS, TERCEIRIZAÇÃO DE MÃO DE OBRA E CUSTOS RELACIONADOS. 5.1 Estrutura de Pessoal do Sescoop/PR As normas, políticas e planos para a área de recursos humanos estão previstas no artigo 8º, inciso IV, do Regimento Interno do Sescoop/PR, que estabelece a competência ao Conselho Administrativo em aprovar o plano de cargos, salários e benefícios, o quadro de pessoal e a tabela de remuneração correspondente à contratação dos empregados do quadro efetivo do Sescoop/PR. Ciente que em ambiente de trabalho saudável o trabalhador tende a melhorar a produtividade organizacional, o Sescoop/PR investe constantemente na melhoria das condições de trabalho do seu quadro de pessoal. Dentro de sua atuação, o Sescoop/PR vê-se diante de desafios comuns a organizações que se relacionam com um cenário dinâmico, exigindo contínuo aprimoramento dos processos de trabalho. Por isso, a entidade vem crescendo e se desenvolvendo no sentido de melhor atender aos seus objetivos organizacionais. Perfil dos funcionários por Gênero Gráfico 18: Perfil de funcionários por gênero Perfil dos Funcionários por Gênero (%) Feminino 33% Masculino 67% Fonte: Setor de RH - Sescoop/PR, O quantitativo de mulheres representava 33% (15) e 67% (30) de homens no exercício de 94