CENTRO ESPÍRITA NOSSO LAR CASAS ANDRÉ LUIZ CNPJ 62.220.637/0001-40 RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO Senhores membros do Conselho Deliberativo e do Conselho Fiscal: o Conselho Diretor submete à apreciação de V.Sas., o Balanço Patrimonial e demais Demonstrações Financeiras, referentes ao exercício encerrado em 31 de dezembro de 2005. Colocamo-nos à inteira disposição de V.Sas., para esclarecimentos que se fizerem necessários. Demonstrações Contábeis referente ao exercício findo em 31 de Dezembro de 2005 e Parecer dos Auditores Independentes Balanço Patrimonial Levantado em 31 de Dezembro de 2005 e de 2004 (em reais) ATIVO PASSIVO CIRCULANTE Disponibilidades 172.906 194.684 Aplicações financeiras 3.874.832 3.320.768 Contas a receber 3.167.345 2.552.388 Estoques 986.324 724.891 Despesa de exercício seguinte 33.024 38.876 Adiantamento a fornecedores 92.010 1.336 Outros Créditos 360.812 327.933 do circulante 8.687.253 7.160.876 REALIZÁVEL A LONGO PRAZO Contas a receber 17.100 17.100 Títulos de capitalização 2.500 33.998 Depósitos judiciais 51.472 42.635 Outros créditos 2.402 do realizável a longo prazo 71.072 96.135 PERMANENTE Investimento 2.304.575 1.635.547 Imobilizado 15.865.013 14.964.831 Depreciação acumulada (7.746.041) (6.914.930) do permanente 10.423.547 9.685.448 CIRCULANTE Fornecedores 1.205.454 1.083.129 Obrigações sociais 1.456.751 1.325.914 Obrigações fiscais 51.300 44.108 Provisão de férias e encargos 3.126.264 2.562.177 Outras obrigações 89.505 85.678 Empréstimos e financiamentos 50.680 75.226 do circulante 5.979.954 5.176.232 EXIGÍVEL A LONGO PRAZO Provisão contingências 325.278 297.938 Empréstimos e financiamentos 22.494 do exigível a longo prazo 325.278 320.432 PATRIMÔNIO SOCIAL Superávit acumulado 12.876.640 11.445.795 do patrimônio social 12.876.640 11.445.795 TOTAL DO PASSIVO 19.181.872 16.942.459 TOTAL DO ATIVO 19.181.872 16.942.459 As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações contábeis 56
Demonstração do Superávit Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2005 e de 2004 em Reais RECEITAS Receita de doações 17.372.926 16.066.173 Receita de subvenção e convênios 14.687.954 14.677.880 Receita dos mercatudos 17.301.546 13.260.434 Receitas financeiras 502.919 353.104 Receitas de eventos promocionais 20.291 100.950 Resultado na Venda de imobilizado 8.325 (30.162) Resultado de equivalência patrimonial 669.028 100.297 Subvenção - LOAS 1.239.486 1.083.973 Outras receitas 537.550 370.421 das receitas 52.340.025 45.983.070 DESPESAS Salários e encargos (30.362.681) (27.093.626) Serviços de terceiros mão de obra (25.954) (38.786) Administrativas e gerais (7.851.306) (5.928.515) Materiais de consumo e manutenção (7.460.964) (5.738.350) Gêneros alimentícios (1.304.563) (1.245.965) Medicamentos (1.352.182) (1.179.014) Publicidade (1.410.490) (2.230.445) Depreciações e amortizações (892.455) (809.440) Financeiras (677.232) (725.579) das despesas (51.337.827) (44.989.720) Demonstrações das Origens e Aplicações de Recursos, para os Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2005 e de 2004 (em Reais) ORIGENS DE RECURSOS Superávit do exercício 1.002.198 993.350 Depreciações e amortizações 892.455 809.440 Baixas do imobilizado 357.527 108.512 Variação da reserva patrimonial 428.647 335.802 Diminuição do realizável a longo prazo 25.063 5.749 Aumento do exigível a longo prazo 4.846 320.432 Ajuste de exercícios anteriores (2.641) das origens 2.710.736 2.570.644 APLICAÇÕES DE RECURSOS Aquisições do imobilizado 1.319.053 869.772 Resultado da equivalência patrimonial 669.028 100.297 das aplicações 1.988.081 970.069 AUMENTO/(DIMINUIÇÃO) DO CAP. CIRC. LIQUIDO 722.655 1.600.575 ATIVO CIRCULANTE No Início do Exercício 7.160.876 6.343.265 No Fim do Exercício 8.687.253 7.160.876 Variação 1.526.377 817.611 SUPERÁVIT DO EXERCÍCIO 1.002.198 993.350 PASSIVO CIRCULANTE Demonstrações das Mutações do Patrimônio Social Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2005 e de 2004 (em Reais ) Superávit Acumulado SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 200 10.119.284 10.119.284 Ajuste de exercícios anteriores (2.641) (2.641) Doações patrimoniais 335.802 335.802 Superávit do exercício 993.350 993.350 SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2004 11.445.795 11.445.795 Doações patrimoniais 428.647 428.647 Superávit do exercício 1.002.198 1.002.198 SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 200512.876.640 12.876.640 No Início do Exercício 5.176.232 5.959.196 No Fim do Exercício 5.979.954 5.176.232 Variação 803.722 782.964 AUMENTO/(DIMINUIÇÃO) DO CAP. CIRC. LÍQUIDO 722.655 1.600.575 57
Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Contábeis Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2005 e de 2004(em Reais) 1. CONTEXTO OPERACIONAL O Centro Espírita Nosso Lar Casas André Luiz é uma associação, nos termos do artigo 53 do Código Civil Brasileiro, de caráter religioso e filantrópico, de inspiração cristã, de duração ilimitada e sem finalidade lucrativa. Como Entidade Filantrópica, a Instituição poderá instituir fundações, construir ou adquirir, por compra ou doação, manter sanatórios, abrigos, ambulatórios e estabelecimentos similares para prestação de serviços, farmácia de manipulação para uso próprio, bem como editar livros, revistas, jornais e fascículos, devendo sempre manter leitos e serviços para uso público gratuito nos termos deste artigo. f) Investimento A participação em empresas controladas são avaliadas pela equivalência patrimonial, tomando por base o seu patrimônio social na mesma data, decorrente da participação na Fundação Espírita André Luiz. g) Imobilizado É demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciações acumuladas. A depreciação é calculada em função da vida útil econômica estimada. h) Empréstimos e financiamentos 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis foram elaboradas com base nas práticas contábeis emanadas da legislação societária brasileira aplicáveis a entidades sem fins lucrativos. Estão segregados em curto e longo prazo e atualizados monetariamente até a data do balanço. i) Depósitos judiciais Os depósitos judiciais são registrados e acrescidos de atualização monetária até a data do balanço. RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS j) Gratuidades e Assistência Social a) Estimativas contábeis Estão demonstradas conforme disposto do Art. 4.º parágrafo único, do Decreto N.º 2.536 de 06 de abril de 1998. A elaboração de demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil requer que a Administração use de julgamento na determinação e registro de estimativas e premissas que incluem a provisão para contingências. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados, devido a imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A entidade revisa as estimativas e premissas, pelo menos, anual. k) Provisões para contingências As provisões para contingências são constituídas considerando a opinião dos assessores jurídicos, a natureza das ações e suas c xidades, e são julgadas suficientes pela Administração para atender a eventuais perdas decorrentes do desfecho desses processos. b) Apuração do superávit do exercício 3. APLICAÇÕES FINANCEIRAS As receitas e despesas são registradas considerando o regime de competência de exercícios. c) Aplicações financeiras As aplicações financeiras são registradas ao custo acrescido das receitas auferidas até a data do balanço. d) Contas a receber Os valores do contas a receber são contabilizados considerando o regime de competência de suas operações. e) Estoque São demonstrados ao custo médio das compras, que não excedem o custo de reposição ou valor líquido de realização. Poupança 12.404 9.983 Aplicações em CDB 1.725.255 1.814.341 Aplicações em fundos de investimentos 2.137.173 1.496.444 3.874.832 3.320.768 4. CONTAS A RECEBER Convênio SUS 1.118.889 1.052.060 Cheques a receber 895.372 901.823 Cartões de crédito 1.078.084 597.005 Venda de imóveis 75.000 1.500 3.167.345 2.552.388 58
5. OUTROS CRÉDITOS 8. OBRIGAÇÕES FISCAIS Adiantamentos de férias 227.487 172.676 Adiantamentos compra de funcionários 130.831 143.817 Empréstimos a funcionários 650 Outros 2.494 10.790 IRRF a recolher 45.811 38.318 Contribuições retidas a recolher 3.396 3.829 ISS a recolher 2.093 1.961 51.300 44.108 360.812 327.933 9. EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS 6. IMOBILIZADO Terrenos 326.341 326.341 326.341 Imóveis recebidos em doação 794.587 (214.915) 579.672 591.737 Edificações 8.378.697 (3.924.165) 4.454.532 4.746.980 Máquinas e equipamentos 2.837.401 (1.438.333) 1.399.068 986.013 Móveis e utensílios 1.062.665 (681.008) 381.657 434.785 Computadores e Periféricos 783.085 (570.596) 212.489 211.426 Veículos 1.028.637 (827.982) 200.655 179.947 Direito de uso de software 109.148 (89.042) 20.106 28.418 Linhas telefônicas 445.651 445.651 445.453 Obras em andamento 91.913 91.913 91.913 Marcas e patentes 1.464 1.464 1.464 Biblioteca 3.407 3.407 3.407 Ativo fixo para uso 2.017 2.017 2.017 15.865.013 (7.746.041) 8.118.972 8.04.901 7. OBRIGAÇÕES SOCIAIS Custo 2005 Depreciação Acumulada Descrição Banco Santander S.A Capital de giro 204 204 Banco Bradesco S.A Financiamento 50.476 50.476 97.720 50.680 50.680 97.720 10. RECEITAS DE DOAÇÕES Curto Prazo Longo Prazo 2005 Sócios Mantenedores 2.791.213 2.886.588 Captação c/ Telemarketing 11.858.580 10.878.539 Doações de Materiais 776.063 842.835 Doações de Gen. Alimentícios 277.003 252.583 Doações de Medicamentos 490.757 252.796 Donativos P. F. 362.131 127.820 Donativos P.J. 236.482 541.379 Doações e leilões BAND VIDA 228.924 Donativos não identificados 351.773 283.633 17.372.926 16.066.173 2004 Salários a pagar 992.477 918.540 INSS a recolher 166.802 143.001 FGTS a recolher 252.277 225.598 PIS a recolher 29.527 26.264 Outras 15.668 12.511 1.456.751 1.325.914 11. RECEITAS DE CONVÊNIOS SUS Integra II 874.384 874.384 Prefeitura Municipal de Guarulhos/Secret. Ed. 214.980 177.540 Prefeitura Municipal de Guarulhos/Circo Terap. 38.500 60.000 Prefeitura Municipal de Guarulhos/PROAP 18.900 14.175 Prefeitura Municipal de Guarulhos/ ALFA 3.780 3.780 Prefeitura Municipal Guarulhos (meranda escolar) 7.050 Sistema Único de Saúde 12.772.888 12.809.783 SUS AIH Rejeitadas (3.274) (8.887) Secretaria Estado da Saúde 760.746 747.105 14.687.954 14.677.880 59
12. ASSISTÊNCIA SOCIAL PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES Para atender os requisitos da legislação pertinente, Decreto N.º 2.536 de 06 de abril de 1998 O CENTRO ESPÍRITA NOSSO LAR CASAS ANDRÉ LUIZ atendeu durante o exercício de 2005 e de 2004 um público alvo de adultos, adolescentes e crianças com deficiência mental, respectivamente. Aos Administradores do CENTRO ESPÍRITA NOSSO LAR CASAS ANDRÉ LUIZ São Paulo - SP Descrição Quantidade/Reais Regime de Alojamento 623 630 Regime/Ambulatorial 818 800 1. Examinamos os balanços patrimoniais do Centro Espírita Nosso Lar Casas André Luiz em 31 de dezembro de 2005 e de 2004, e as respectivas demonstrações do superávit, das mutações do patrimônio social e das origens e aplicações de recursos correspondentes aos exercícios fi ndos naquelas datas, elaborados sob a responsabilidade de sua Administração. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis. Em Reais: Regime de Alojamento 26.055.313 22.676.719 Regime/Ambulatorial 808.891 845.566 13. ISENÇÃO PREVIDÊNCIÁRIA USUFRUÍDA 2. Nosso exame foi conduzido de acordo com as normas de auditoria aplicáveis no Brasil e compreenderam: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e o sistema contábil e de controle interno da entidade; (b) a constatação com base em testes, das evidências e registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; e (c) a avaliação das práticas e estimativas contábeis mais representativas adotadas pela Administração da entidade, bem como da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Em atendimento ao artigo 4.º do Decreto N.º 2.536 de 06 de abril de 1998, os valores relativos às isenções previdenciárias gozadas durante os exercícios de 2005 e de 2004, correspondem aos montantes de R$ 6.699.337 e de R$ 5.991.289, respectivamente. 14. PROVISÕES PARA CONTINGÊNCIAS 3. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas representam, adequadamente, em todos os seus aspectos relevantes, a posição patrimonial e fi nanceira do Centro Espírita Nosso Lar Casas André Luiz em 31 de dezembro de 2005 e de 2004, e o superávit de suas operações, as mutações de seu patrimônio social e as origens e aplicações e seus recursos referentes aos exercícios fi ndos naquelas datas, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. A entidade está sendo questionada judicialmente sobre diversos processos. A administração, com base na opinião de seus consultores jurídicos provisionou o montante de R$ 325.278 (R$ 297.938 em 2004). São Paulo, 13 de março de 2006. 15. COBERTURA DE SEGUROS Os seguros são contratados por valores considerados sufi cientes pela Entidade para cobrir eventuais riscos e perdas sobre seus ativos. Os principais seguros mantidos pela entidade são de incêndio, raio e vendaval para as edifi cações no valor de cobertura nos exercícios de 2005 e de 2004, correspondem aos montantes de R$ 26.546.000 e de R$ 25.046.000, respectivamente. 60