Pro-Bem Assessoria e Gestão Criança

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1 Pro-Bem Assessoria e Gestão Criança Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras Exercício findo em 31 de dezembro de 2014 (Em Reais) 1 CONTEXTO OPERACIONAL A Pró-Bem é pessoa jurídica de direito privado, sem fins lucrativos, cuja finalidade é a prestação de serviço continuado, permanente e planejado de assessoramento técnico e capacitação ás Instituições de assistência social, sem fins lucrativos, com foco de atendimento em crianças e adolescentes, sua Equipe técnica, Coordenadores, Dirigentes, Voluntários e que tem como objetivo social: 1- Potencializar as instituições através da qualificação e implementação de uma gestão profissional e mais eficiente, por meio de assessoramento técnico, in loco, nas áreas administrativa, financeira, jurídica, de gestão social e atendimento, políticas públicas, e de tecnologia, ligadas à gestão da Instituição, proporcionando-lhes regularidade legal, utilização das subvenções e incentivos oferecidos pelo Governo e principalmente potencializa-las na realização de sua missão e efetivo alcance dos objetivos sociais bem como sua integração á rede socioassistencial. e 2- Fortalecer e qualificar as entidades de assistência social, quanto a seu planejamento, captação de recursos, gestão, monitoramento, avaliação, oferta e execução dos serviços, programas e projetos sócio assistenciais e através de Capacitação de sua equipe técnica, Dirigentes, voluntários e colaboradores nas áreas relacionadas á gestão organizacional e atendimento 2 APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS As Demonstrações Financeiras foram elaboradas e estão apresentadas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil e de acordo com a Lei das Sociedades por Ações Lei 6.404/76 e Resolução CFC nº 877/2000, que aprovou a NBC T 10.19, aplicáveis às Instituições sem finalidade lucrativa. 3 PRINCIPAIS DIRETRIZES CONTÁBEIS a) Apuração do Superávit/Déficit do Exercício As receitas, despesas e custos foram apurados pelo regime de competência de exercícios, conforme legislação em vigor. Especificamente no que se referem às gratuidades, doações, subvenções, contribuições e aplicações de recursos, o critério de apuração segue, também, o regime de competência dos exercícios, cujos valores são registrados em contas próprias segregadas das demais contas da Pro-Bem. b) Segregação de Prazos Os ativos realizáveis e os passivos exigíveis, com prazos de realização até o final do exercício subsequente, são demonstrados no Circulante. Os que excedem esse prazo são demonstrados no Realizável e Exigível a Longo Prazo, respectivamente, quando aplicável.

2 c) Aplicações Financeiras e Caderneta de Poupança As aplicações financeiras compostas de Fundos de Renda Fixa e a Caderneta de Poupança, estão registradas pelo valor de aplicação, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço, que não supera o valor de mercado. d) Imobilizado Registrado ao custo de aquisição deduzido da depreciação acumulada, calculada pelo método linear e registrada pelo regime de competência no superávit / déficit do exercício. e) Subvenções e Incentivos Recebidos As doações, subvenções e contribuições para custeio são contabilizadas em contas de receita. f) Fluxo de Caixa Com o objetivo de se adequar as mais novas normatizações contábeis, a Entidade optou por preparar e apresentar as demonstrações dos Fluxos de Caixa relativas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e 31 de dezembro de 2014, de acordo com as disposições contidas no CPC 03 R2. A Entidade também optou por não mais apresentar as demonstrações das origens e aplicações de recursos para os exercícios encerrados a partir de 01 de janeiro de g) Serviço Voluntário Prestado por Terceiros A Entidade registra o trabalho voluntário especializado, ou seja, trabalho cedido em doação por Administradores, Contadores, Advogados, Técnicos em Desenvolvimento de Sistemas, Publicitários, Profissionais de Marketing, Psicólogos, Assistentes Sociais, etc..., utilizando como critério o custo/hora do profissional multiplicado pelo nº. de horas doadas pelo voluntário à Pró-Bem. Os serviços voluntários prestados por terceiros estão registrados em contas de Resultado. h) Convênios h1 Em parceria com a Prefeitura de Ouro Branco foi realizado convênio no valor de R$ ,00, contabilizados no Passivo Circulante, relativo à elaboração do Diagnóstico da Criança e do Adolescentes do Município. O recurso foi integralmente apropriado como receita no exercício de 2014 e integralmente utilizado no mesmo exercício, com a cobertura das despesas relativas á elaboração do diagnóstico. h2 Através de Convênio com a Prefeitura de Belo Horizonte, foram recebidos em 23/09/2014, R$ 4.960,00 originados em direcionamento de imposto de renda de pessoas físicas para o FMDCA/BH Fundo Municipal de Defesa dos Direitos das Criança e do Adolescente de Belo Horizonte, contabilizados no Passivo Circulante, dois quais R$ 4.993,41 foram apropriados como receitas no exercício de 2014 e os R$14,10 restantes serão apropriados como receita no exercício de j) Recursos Vinculados/Convênios/Passivo não Circulante Foram contabilizados no Passivo Não Circulante, R$ ,00 recebidos em 27/08/2014 e R$ ,30 recebidos em 15/12/2014 totalizando R$ ,30 relativo ao Financiamento do Projeto Pró-Gestão Acolhimento Institucional, comtemplado pelo Edital 001/2013 do FMDCA/BH/ e recebidos através de convênio com a Prefeitura de Belo Horizonte. Deste total, R$ 5.889,62 foram apropriados como receitas no exercício de 2014 estando R$ ,68 restantes a serem apropriados como receita nos exercícios de 2015 e 2016, período de execução do projeto.

3 k) Reservas para Contingências Curto Prazo e Longo Prazo k1 Reserva de Curto Prazo Foram provisionados no exercício de 2014 valores para cobertura de passivos trabalhistas e fiscais em k2 Reserva de Longo Prazo Foram provisionados no exercício de 2014 valores necessários a complementação das necessidades de recursos para pagamento das despesas de pessoal e custeio dos exercícios de 2016 e 2017 ainda sem financiamento garantido. 4 CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA Caixa 1.008,30 30,46 Bancos c/ Movimento - Banco Itaú S/A 35,43 200,47 Pagseguro 1.919,74 753,34 Aplicações Liq. Im. Recursos Restrição , ,99 Poupança Itaú , ,13 Poupança -Caixa Econômica ,39 - Bancos c/movimento-caixa Ec.c/0086/ conv.PBH- FMDCA 50,00 - Aplicações Caixa Econom. Fundo Fic Invest./0086/ ,80 - Aplicações-Caixa Econom. Fundo Fic Automat./0086/ ,30 - Bancos c/movimento-caixa Econom. c/0086/ conv.pbh 14,09 - Aplicações-Caixa Econom. Fundo Fic Automat./0086/ ,01 - Poupança Caixa Econômica cp 0086/013/ ,30 - Total , ,39 5 ADIANTAMENTOS Adiantamento a Fornecedores 35,83 24,81 Total 35,83 24,81 6 ATIVO IMOBILIZADO Tx.Deprec. Móveis e Utensílios 2.516, ,70 10,0 % Máquinas, Equipamentos e Aparelhos 2.110, ,00 10,0 % Direito Uso de Programa 695,00 379,00 - Computadores e Periféricos , ,26 25,0 % Depreciações Acumuladas (4.245,02) (2.936,46) - Total , ,50

4 7 FORNECEDORES Net Serviços de Comunicação S/A 153,88 145,50 Total 153,88 134,36 8 OBRIGAÇÕES E PROVISÕES EMPREGATÍCIAS Salários e Ordenados a Pagar ,00 Total ,00 9 OBRIGAÇÕES FISC., PREVID., TRIB., E SOC. Previdência Social a Recolher 1083,44 668,33 FGTS a Recolher 152,17 230,39 PIS s/ Folha de Pagamento a Recolher 19,02 28,80 ISS a recolher 80,00 - CSLL s/ aplicações 217,09 - Total 1.551,72 927,52 10 OBRIGAÇÕES FISC., PREVID., TRIB., E SOC. Mensalidade Social a Recolher 84,40 95,00 Plano Odontológico a Pagar 13,00 25,00 Seguro de Vida a Pagar 27,50 45,50 Total 124,90 165,50 11 RECEITAS OPERACIONAIS 11.1 CONTRIBUIÇÕES E DOAÇÕES Doações Pessoas Jurídicas 7.100, ,00 Doações Pessoas Físicas , ,00 Contribuições de Associados , ,00 Convênios PMOB ,00 - FMDCA Editais 5.634,20 - FMDCA - Captação de Recursos 4.993,41 - Contratos e Parcerias ,80 - Total , ,00

5 11.2 DOAÇÃO SERVIÇO VOLUNTÁRIO ESPECIALIZADO Contabilidade , ,00 Advocacia , ,00 Administração , ,00 Informática 6.000, ,00 Comunicação , ,00 Assistente Social 8.000, ,00 Total , , OUTRAS RECEITAS Eventos e Promoções - 82,00 Doações Não Financeiras - - Outras Receitas ,86 Total ,86 12 APLICAÇÃO DOS RECURSOS Os recursos da Entidade foram aplicados em suas finalidades institucionais, em conformidade com seu Estatuto Social, demonstrados pelas suas Despesas e Investimentos Patrimoniais. 13 SITUAÇÃO PATRIMONIAL A Entidade apresentou superávit de R$ ,29 no exercício findo em 31 de dezembro de 2014 e, naquela data, seu Ativo Circulante excedia seu Passivo Circulante em R$ ,15, e seu Ativo Total excedia seu Passivo Total (excluso Patrimônio Líquido) em R$ ,47. A administração da Entidade continuará se esforçando no intuito de manter tal situação nos próximos anos. Ana Christina Lamounier de Sá Ivo Eduardo Armond Mafia Presidente Reg. no CRC MG sob o No CPF: CPF: