Conhecimentos Bancários 419 Conhecimentos Bancários Rogério F. Pizza Apresentação: Caro candidato, é com muita satisfação que discorri sobre o tema conhecimentos bancários. Procurei agregar nesse material toda a experiência adquirida em dezessete anos, trabalhando nas principais instituições do mercado financeiro, juntamente com a convivência de alunos em sala de aula, a fim de proporcionar mais praticidade e objetividade em seus estudos. Esse cargo disputado traz um vasto conhecimento técnico, ajudando-o no crescimento pessoal e profissional. Não obstante, esse é apenas um pontapé inicial, pois bancos em questão possuem um excelente plano de carreira, além de todos os benefícios oferecidos. O assunto sobre conhecimentos bancários é tão importante quanto as demais disciplinas do edital, haja vista, a necessidade de obter uma boa pontuação para a conquista da vaga e consequente ingresso na carreira. Nesse material optamos por trabalhar com as provas recentes organizadas pela Cespe, FCC e Cesgranrio. A organizadora Cespe, diferentemente desse último ano, costuma pedir o julgamento das questões em certo ou errado, exigindo assim um conhecimento aprofundado do candidato. Nessas questões não há chances de chegarmos à resposta correta ou incorreta pela regra da exclusão, ao contrário das questões de múltipla escolha. Portanto, caro candidato, muito cuidado e atenção ao ler as questões, pois a Cespe tenta confundi-lo muitas vezes, apenas alterando uma palavra dentro do texto, tornando a questão errada. Com relação à FCC e Cesgranrio, essas trabalham no formato de questões com múltipla escolha, dando oportunidade ao candidato de atingir a alternativa correta pelo método de exclusão. É importante ter cautela ao ler as alternativas, pois essas bancas costumam colocar na alternativa a uma resposta muito próxima, a fim de induzir ao erro o candidato mais são mais literais e, por esse motivo, procurei mencionar o artigo e a lei, quando necessário. Que esse material enriqueça seus conhecimentos, vencendo o desafio proposto e conquistando a vaga sonhada, dando início a uma etapa de vitórias em sua vida. Desejo-lhe uma excelente preparação. Que Deus o abençoe imensamente! Tudo posso naquele que me fortalece! Questões Sistema Financeiro Nacional SFN 1. Introdução ao Sistema Financeiro Nacional SFN Nota do autor: Nesse tópico, as questões versam sobre conceitos, organização e estrutura do SFN. O sistema financeiro nacional, estruturado e regulado pela presente lei, será constituído: I do Conselho Monetário Nacional; II do Banco Central do Brasil; III do Banco do Brasil S. A.; IV do Banco Nacional do Desenvolvimento Econômico; V das demais instituições financeiras públicas e privadas. 01. (Escriturário-BB/2009 Cespe) O sistema financeiro nacional (SFN) é composto por órgãos de regulação, por instituições financeiras, e auxiliares, públicas e privadas, que atuam na intermediação de recursos dos agentes econômicos (pessoas, empresas, governo). Com relação ao SFN, julgue os itens que se seguem 01.1 São consideradas instituições financeiras as pessoas jurídicas, públicas ou privadas, que tenham como atividade principal ou acessória a coleta, a intermediação ou a aplicação de recursos financeiros próprios ou de terceiros, em moeda nacional ou estrangeira, e a custódia de valor de propriedade de terceiros. Certa: O examinador, para definir o conceito de instituições financeiras, apenas traduz na íntegra o
420 rogério F. Pizza art. 17 da Lei nº 4.595/64. Para memorizar, lembrese das quatro atividades, independentemente de serem principal ou acessória, tais como: coleta, intermediação, aplicação e custódia. Pessoas físicas poderão ser consideradas instituições financeiras conforme parágrafo único do art. 17: Para os efeitos desta Lei e da legislação em vigor, equiparam-se às instituições financeiras as pessoas físicas que exerçam qualquer das atividades referidas neste artigo, de forma permanente ou eventual. 01.2 O SFN atua na intermediação financeira, ou seja, no processo pelo qual os agentes que estão superavitários, com sobra de dinheiro, transferem esses recursos para aqueles que estejam deficitários, com falta de dinheiro. Certa: O SFN, por meio das instituições financeiras, faz a intermediação dos recursos da seguinte forma: capta recursos dos agentes poupadores (com sobra de dinheiro) e aplica ou empresta-os para os agentes tomadores (com falta de recursos). A diferença entre a taxa que as instituições financeiras pagam para obter o dinheiro e o que cobram para emprestar esse mesmo dinheiro é denominada de spread bancário. 02. (Técnico Bancário-CEF/2010 Cespe) Instituições financeiras estrangeiras somente podem funcionar no País mediante prévia autorização formalizada em (A) decreto do Poder Executivo. (B) normativo da CVM. (C) resolução do Conselho Federal de Contabilidade. (D) portaria da Superintendência de Seguros Privados. (E) normativo do Bacen. Alternativa correta: a. Art. 10 2º da Lei 4594/64: Observado o disposto no parágrafo anterior, as instituições financeiras estrangeiras dependem de autorização do Poder Executivo, mediante decreto, para que possam funcionar no País. Nesse caso, o Poder Executivo está representado pelo presidente da República. (grifos nossos) Alternativa: b. A CVM desenvolve disciplina e fiscaliza o mercado de títulos e valores mobiliários, emitidos pelas sociedades anônimas de capital aberto. Alternativa: c. A partir do momento em que a empresa estrangeira se instala no território brasileiro, ela passa a cumprir as Normas Brasileiras de Contabilidade. Mas primeiro há necessidade de autorização do Poder Executivo, mediante decreto, para que a instituição financeira passe a funcionar no País. Alternativa: d. A Susep tem como função cumprir e fazer cumprir as normas editadas pelo Conselho Nacional de Seguros Privados CNSP. Alternativa: e. Quando nas alternativas não constar decreto do Poder Executivo, e em alguma delas constar autorização do Bacen, considere esta como correta. Mas lembre-se, somente quando em nenhuma das alternativas houver menção sobre decreto do Poder Executivo, pois, se houver, esta ficará correta. 03. (Escriturário-BB/2011 FCC) O sistema financeiro nacional é integrado por (A) Ministérios da Fazenda e do Planejamento, Orça mento e Gestão. (B) secretaria do Tesouro Nacional e Conselho Monetá rio Nacional. (C) orgãos normativos, entidades supervisoras e operadores. (D) Receita Federal do Brasil e Comissão de Valores Mobiliários. (E) secretarias estaduais da fazenda e Ministério da Fazenda. Alternativa correta: c. Vale lembrar que o SFN se divide em duas estruturas distintas e interligadas denominadas: subsistema normativo e subsistema de intermediação, execução ou operacional. Integra o SFN os órgãos normativos, formados pelos entes que ditam as normas, as entidades supervisoras ou fiscalizadoras e as entidades operadoras ou de execução, aquelas que atuam na intermediação de operações financeiras. Importante fixar que as entidades supervisoras e fiscalizadoras estão vinculadas ao subsistema normativo, enquanto as entidades operadoras ou de execução estão vinculadas ao subsistema executivo. Alternativa: a. O SFN é integrado por órgãos normativos e executivos, fazendo parte dele as entidades supervisoras ou fiscalizadoras e as entidades operadoras ou de execução. Os órgãos e entidades estatais estão vinculados aos ministérios. Alternativa: b. Integra o SFN o Conselho Monetário Nacional, conforme art. 1º da Lei 4.595/64. Alternativa: d. A CVM é um órgão participante do SFN. Alternativa: e. Não integram o SFN as secretarias e os ministérios. 04. (Escriturário-BB/2011 FCC) Para atuar no sistema financeiro nacional, os bancos es trangeiros dependem de (A) depósito prévio de garantias em dinheiro ou representado por títulos púbicos. (B) decreto do Poder Executivo. (C) autorização autônoma do Banco Central do Brasil.
Conhecimentos Bancários 421 (D) decisão do ministro da Fazenda. (E) formalização de tratado tributário entre os Países. Alternativa correta: b. Vejam como as questões se repetem! Art. 10 2º da Lei 4594/64: Observado o disposto no parágrafo anterior, as instituições financeiras estrangeiras dependem de autorização do Poder Executivo, mediante decreto, para que possam funcionar no País. Nesse caso, o Poder Executivo está representado pelo presidente da República. (grifos nossos) Alternativa: a. O depósito em dinheiro é requisito para a constituição de companhias ou sociedades anônimas conforme art. 81 da Lei 6404/76. Alternativa: c. A autorização do Bacen se dará em conjunto com a autorização do Poder Executivo para que as instituições financeiras funcionem dentro do País. Poderíamos considerar a alternativa c correta caso a alternativa b constasse outra resposta. Isso em razão de as bancas, em determinados momentos, colocarem na alternativa parcialmente correta. Alternativa: d. A autorização é do Poder Executivo, no caso o presidente da República. Alternativa: e. Isso não há necessidade, pois a empresa estrangeira que se instalar no Brasil será regulada pela lei brasileira. 2. Conselho Monetário Nacional CMN Nota do autor: As questões seguintes mencionadas exigem conhecimentos sobre composição, competências e atribuições do CMN. O Conselho Monetário Nacional é o órgão máximo normativo do sistema financeiro nacional. 01. (Técnico Bancário-CEF/2008 Cesgranrio) O sistema financeiro é composto por um conjunto de institui ções financeiras, públicas e privadas, e seu órgão normativo máximo é o Conselho Monetário Nacional (CMN). Algumas das principais atribuições do CMN são I. regular a constituição e o funcionamento das instituições financeiras, bem como zelar por sua liquidez. II acionar medidas de prevenção ou correção de desequilíbrios econômicos, surtos inflacionários etc. III regulamentar, sempre que julgar necessário, as taxas de juros, comissões e qualquer outra forma de remunera ção praticada pelas instituições financeiras. IV. fomentar e reequipar os setores da economia por meio de várias linhas de crédito. V. ter o monopólio das operações de penhor. Estão corretos APENAS os itens (A) I e IV. (B) II e V. (C) I, II e III. (D) I, II e IV. (E) II,III e V. Alternativa correta: c. I, II e III I Caro candidato, você deve ter muita atenção aos verbos. Compete ao CMN regular, normatizar, ordenar a constituição e o funcionamento das instituições financeiras, e ao Bacen autorizar, fiscalizar, supervisionar a constituição e o funcionamento. II O CMN fixa normas sobre política monetária, creditícia e cambial. Pode o CMN acionar medidas de prevenção ou correção de desequilíbrios econômicos, surtos inflacionários, etc.? Sim. E de que forma? Adaptando o volume dos meios de pagamentos às reais necessidades da economia; regulando os valores interno e externo da moeda; autorizando as emissões de papel-moeda; determinando as taxas de recolhimento compulsório das instituições financeiras, dentre outras. Todas essas medidas geram ou causam impacto na economia, possibilitando a prevenção ou a correção dos desequilíbrios econômicos. Questão muito bem elaborada. Busca do candidato o raciocínio e entendimento das competências do CMN. III Art. 4º da Lei 4.595/64 conforme segue: IX Limitar, sempre que necessário, as taxas de juros, descontos, comissões e qualquer outra forma de remuneração de operações e serviços bancários ou financeiros, inclusive os prestados pelo Banco Central da República do Brasil, assegurando taxas favorecidas aos financiamentos que se destinem a promover: recuperação e fertilização do solo; reflorestamento; combate a epizootias e pragas, nas atividades rurais; eletrificação rural; mecanização; irrigação; investimentos indispensáveis às atividades agropecuárias. Note que é o CMN quem dita, regulamenta ou cria as normas, podendo limitar ou ampliar sempre que julgar necessário. Quem pode o mais, regulamentar, pode o menos, limitar. (grifo nosso) IV Quem fomenta, aquece, estimula a economia por várias linhas de crédito são as instituições financeiras. Essas são fiscalizadas pelo Bacen para que cumpram as normas criadas pelo CMN. V O objetivo da Caixa Econômica Federal é ter o monopólio das operações de penhor civil e não do Conselho Monetário Nacional. 02. (Escriturário-BB/2009 Cespe) O Conselho Monetário Nacional (CMN), instituído pela Lei nº 4.595/1964, é um órgão normativo, responsável pelas políticas e diretrizes monetárias para a economia do País. No que concerne ao CMN, julgue os itens seguintes 02.1 É competência do CMN definir a forma como o BB administra as reservas vinculadas.
514 rogério F. Pizza do menciona que o titulo de crédito está acrescido de juros em seu valor de face. 33. (Técnico Bancário Banco da Amazônia/2012 Cespe) Tanto no mercado de capitais, com a negociação de títulos e valores mobiliários, em especial ações, debêntures e commercial papers, quanto no mercado de seguros e de previdência privada, há grande especialização e, em geral, os agentes operadores participantes têm perfil de atuação bastante específico. Acerca desse assunto, julgue os itens 33.1 Os títulos de capitalização diferem das demais aplicações financeiras porque, geralmente, oferecem prêmios, por intermédio de sorteios, algumas vezes confundindo-se com uma espécie de loteria. Dicas Sistema Financeiro Nacional SFN 1. Introdução ao Sistema Financeiro Nacional SFN Certa: Título de capitalização é um papel do mercado mobiliário, nominal, adquirido por um prazo determinado, que permite ao cliente, correntista ou não correntista, programar sua economia e concorrer a prêmios por meio de sorteios. Capitalização é uma junção entre poupança e loteria. 33.2 Enquanto o plano de previdência PGBL tem por finalidade a acumulação de recursos no longo prazo com vistas à complementação da renda na aposentadoria, o plano VGBL visa reduzir o imposto de renda da pessoa física que utiliza o modelo de declaração completo. Errada: Tanto o PGBL quanto o VGBL têm por finalidade a acumulação de recursos a longo prazo, com vistas a complementação da renda na aposentadoria. Ambos gozam de incentivos fiscais com relação às demais aplicações financeiras no período de aplicação. 33.3 No contrato de plano de seguro, cobertura é o pagamento que o segurado faz à companhia seguradora, para obter direito a indenização no caso de ocorrência de evento especificado no contrato. Esse pagamento dá ao segurado o direito de receber determinado valor, denominado prêmio, também especificado no contrato. Errada: Prêmio é o valor pago pelo segurado à seguradora, com objetivo de garantir a indenização no caso da ocorrência de evento coberto contratado. A cobertura é o valor em dinheiro que a seguradora garante pagar ao beneficiário na hipótese de ocorrência do sinistro. Ou seja, com o contrato de seguro, a empresa seguradora se compromete a garantir cobertura da ocorrência de um evento danoso à pessoa ou ao patrimônio do segurado. Do Sistema Financeiro Nacional Art. 1º O sistema financeiro nacional, estruturado e regulado pela presente Lei, será constituído: I do Conselho Monetário Nacional; II do Banco Central do Brasil; III do Banco do Brasil S. A.; IV do Banco Nacional do Desenvolvimento Econômico; V das demais instituições financeiras públicas e privadas. Função dos bancos Intermediação dos recursos financeiros. Prestação de serviços. Arrecadação de tributos e pagamento de benefícios. O SFN subdivide-se em: Subsistema normativo. Subsistema de intermediação. As instituições financeiras art.17 Lei 4.595/64 Consideram-se instituições financeiras, para efeitos da legislação em vigor, as pessoas jurídicas públicas e privadas, que tenham como atividade principal ou acessória a
Conhecimentos Bancários 515 coleta, intermediação ou a aplicação de recursos financeiros próprios ou de terceiros, em moeda nacional ou estrangeira, e a custódia de valor de propriedade de terceiros. Parágrafo Único: Equiparam-se as instituições financeiras as pessoas físicas que exerçam quaisquer atividades referidas nesse artigo, de forma permanente ou eventual. 2. Conselho Monetário Nacional CMN Autoridade monetária O Conselho Monetário Nacional CMN Órgão máximo normativo. Política monetária. Política creditícia. Política cambial. Fixa Composição do CMN Ministro da Fazenda Ministério da Fazenda. Ministro de Planejamento, Orçamento e Gestão MPOG. Presidente do Banco Central Bacen. Competências do CMN Adaptar o volume dos meios de pagamento. Regular o valor interno e externo da moeda. Orientar a aplicação dos recursos das instituições financeiras públicas ou privadas. Propiciar a eficiência do SPB. Zelar pela liquidez e solvência das instituições financeiras. Estabelecer a meta de inflação. Atribuições específicas do CMN Autorizar as emissões de papel-moeda. Aprovar os orçamentos monetários do Bacen. Disciplinar o crédito e a forma das operações. Estabelecer limites para remuneração das operações e serviços bancários. Determinar as taxas de recolhimento compulsório. Enviar obrigatoriamente ao congresso nacional, até o último dia do mês subsequente, relatório e mapas demonstrativos da aplicação dos recolhimentos do compulsório. Regulamentar as operações de redesconto e de empréstimo, efetuadas com quaisquer instituições financeiras públicas e privadas de natureza bancária. Estabelecer normas para o Bacen nas transações com títulos públicos. Regular a constituição, o funcionamento e a fiscalização de todas as instituições financeiras. Outorgar ao Bacen o monopólio das operações de câmbio quando ocorrer grave desequilíbrio no balanço de pagamentos ou houver sérias razões para prever a iminência de tal situação. Conhecer dos recursos das decisões do Bacen. 3. Banco Central do Brasil Bacen Autoridade monetária Banco Central do Brasil Bacen Órgão máximo executivo. Competências do Bacen Cumprir e fazer cumprir a legislação em vigor e as normas expedidas pelo CMN. Atribuições específicas do Bacen Emitir papel-moeda e moeda metálica. Executar os serviços do meio circulante. Receber os recolhimentos compulsórios. Realizar operações de redesconto às instituições financeiras. Regular a execução dos serviços de compensação de cheques. Efetuar operações de compra e venda de títulos públicos federais e colocação primária de títulos do Tesouro Nacional (open market). Exercer a fiscalização das instituições financeiras. Autorizar o funcionamento, a instalação, transferência de sedes, fusões e incorporações das instituições financeiras. Entender-se, em nome do governo brasileiro, com as instituições financeiras estrangeiras e internacionais. Promover, como agente do governo federal, a colocação de empréstimos internos ou externos, podendo, também, encarregar-se dos respectivos serviços. Atuar no sentido do funcionamento regular do mercado cambial, da estabilidade relativa das taxas de câmbio, e do equilíbrio na balança de pagamentos, podendo para este fim comprar e vender ouro e moeda estrangeira, bem como realizar operações de crédito no exterior. Controlar o fluxo de capitais estrangeiros. Determinar via Copom à meta para a taxa Selic.
516 rogério F. Pizza 4. Comitê de Política Monetária Copom Comitê de Política Monetária do Bacen Composição (diretores do Banco Central, Ministério da Fazenda e as comissões consultivas). Objetivo definir taxa de juros. Reuniões ordinárias 8 ao ano/ 45 em 45 dias. Divulgação na segunda sessão após as 18h00min. Disciplinar e fiscalizar a organização, funcionamento das operações das bolsas de valores e das bolsas de mercadorias e futuros. Auditoria das companhias abertas. Serviços de consultoria e análise das demonstrações financeiras. Administração de carteiras e custódia. Valores mobiliários Ações, debêntures e bônus de subscrição. Cotas de fundos de investimentos. Contratos futuros de opções e outros derivativos, cujos ativos sejam valores mobiliários. Objetivos fundamentais da CVM Estimular o mercado acionário. Garantir o funcionamento eficiente e regular das bolsas de valores. Proteger os titulares de valores mobiliários. Fiscalizar a emissão, o registro, a distribuição e a negociação de títulos emitidos pelas S.A. de capital aberto. 6. Conselho de Recursos do Sistema Financeiro Nacional CRSFN 5. Comissão de Valores Mobiliários CVM Autoridade do mercado de capitais Comissão de Valores Mobiliários CVM Lei 6.385/76 Órgão especial normativo e fiscalizatório do mercado de títulos e valores mobiliários, emitidos pelas sociedades anônimas de capital aberto. Vinculada ao Ministério da Fazenda. Cuida Desenvolvimento. Disciplina. Fiscalização. Bolsas de valores e bolsas de mercadorias e futuros. Atribuições específicas da CVM Disciplinar e fiscalizar a emissão e distribuição de valores mobiliários no mercado. Disciplinar e fiscalizar a negociação e intermediação no mercado de valores mobiliários e de derivativos. Autoridades de apoio Conselho de Recursos do Sistema Financeiro Nacional CRSFN Órgão colegiado de 2º grau integrante da estrutura do Ministério da Fazenda. Composição 2 representantes do Ministério da Fazenda. 1 representante do Banco Central. 1 representante da CVM. 4 representantes das entidades de classe, dos mercados financeiros. Mandato 2 anos permitindo uma recondução. Atribuição do CRSFN Julgar em segunda e última instância administrativa os recursos interpostos das decisões relativas à aplicação de penalidades administrativas aplicadas pelo Bacen, CVM, Secretaria da Receita Federal e Secretaria de Comércio Exterior.