Manual Conectus: Inclusão Código CEST
INCLUSÃO CÓDIGO CEST CONECTUS Para atender a Nota Técnica 2015.003, foi desenvolvido no sistema Conectus a opção de cadastro de CEST para transmissões de Notas Fiscais Eletrônicas. Mas afinal o que é o CEST? O CEST é a abreviatura de Código Especificador da Substituição Tributária. O objetivo deste novo código é estabelecer uma forma de uniformizar e identificar as mercadorias e bens passíveis de sujeição ao regime de substituição tributária e de antecipação de recolhimento do ICMS com o encerramento de tributação, relativos às operações subsequentes. A regulamentação se dá através do convênio ICMS 92-15. Em resumo o CEST é um novo código no qual constará nos produtos sujeitos a substituição tributária. O CEST é composto por 7 (sete) dígitos, conforme explicação abaixo: Nota-se uma relação entre o CEST e o NCM (Nomenclatura Comum do Mercosul). E é seguindo esta lógica, que será realizada a parametrização do mesmo no sistema. Como cadastrá-lo no sistema? A simples modo, o código CEST deve ser atrelado aos NCM s quando as notas forem movimentadas com as seguintes situações de ICMS: 10 - Tributada com cobrança de ICMS por substituição tributária; 30 - Isenta ou não tributada com cobrança de ICMS por substituição tributária; 60 - ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária; 70 - Com redução de base de cálculo e cobrança de ICMS por substituição tributária; 90 - Outros; (desde que calculado a substituição tributária);
201- Tributada pelo Simples Nacional com permissão de crédito e com cobrança do ICMS por substituição tributária; (Simples Nacional); 202 - Tributada pelo Simples Nacional sem permissão de crédito e com cobrança do ICMS por substituição tributária; (Simples Nacional); 203 - Isenção de ICMS do Simples Nacional para a faixa de receita, com cobrança do ICMS por substituição tributária; (Simples Nacional). A localização para cadastro é no menu: Arquivos > Tabelas Diversas > Especificador de Substituição Tributária do Produto. Ao acessar o diretório acima, o sistema abrirá o menu principal para cadastro: 1. O campo código refere-se a um campo sequencial e identificador do sistema onde um código CEST está atrelado. Toda vez que você for cadastrar um novo CEST clique em ENTER, o sistema irá demonstrar < NOVO> indicando que você está cadastrando um novo registro. 2. O campo CEST refere-se integralmente ao código numérico da tabela CEST (https://www.confaz.fazenda.gov.br/anexo-i.pdf). Tais códigos foram disponibilizados pela Confaz e para facilitar, o sistema já possui os códigos pré-cadastrados, basta pesquisar na lupa ao lado. 3. O campo produto é utilizado para atrelar um código CEST a um determinado produto. Após informar o código do produto, faça a inclusão do mesmo salvando no disquete ao lado. Sendo assim, o processo é simples. O intuito desta tela é atrelar aos produtos/ncm s, os códigos CEST que deverão ser levados para notas fiscais com influência do ICMS ST (Substituição tributária).
Lembrando que nesta tela você está fazendo uma correlação de CEST para cada produto, pois no cadastro do produto, já está indicado qual é o NCM atrelado anteriormente. Como muitos produtos possuem o mesmo código de NCM e consequentemente o mesmo CEST a ser levado para as notas, foi disponibilizada ao lado do campo PRODUTO, uma lupa, que ao selecioná-la, o sistema abrirá a seguinte opção: Esta tela lhe disponibiliza alguns fatores para filtro como: -Grupo de produto - NCM - CEST Após realizar a pesquisa com o filtro desejado, selecione os produtos que deseja incluir. Pode-se realizar a seleção de mais de um produto. Ao salvar, o sistema irá levar todos os produtos selecionados para o cadastro:
Ou seja, neste exemplo criado, esses produtos (Diferimento, Computador DESK; Conversão COD. Barras; Carioca serrado e etc...), foram atrelados ao código CEST 01.087.00 e serão enviados nas notas em que houver incidência de ICMS com substituição tributária. Para desatrelar aquele item, a este determinado código CEST, basta excluir no X vermelho como indicado logo acima.