Demonstrações Contábeis Intermediárias EATE - Empresa Amazonense de Transmissão de Energia S.A. 30 de junho de 2011 com Relatório dos Auditores Independentes
EATE - Empresa Amazonense de Transmissão de Energia S.A. Demonstrações contábeis intermediárias 30 de junho de 2011 Índice Relatório sobre a revisão de informações contábeis intermediárias... 1 Demonstrações contábeis intermediárias Balanço patrimonial... 3 Demonstração do resultado do período... 5 Demonstração da mutação do patrimônio líquido... 6 Demonstração do fluxo de caixa... 7
Condomínio São Luiz Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1830 Torre I - 8º Andar - Itaim Bibi 04543-900 - São Paulo, SP, Brasil Tel: (5511) 2573-3000 Fax: (5511) 2573-5780 www.ey.com.br Relatório sobre a revisão de informações contábeis intermediárias Aos Acionistas, Conselheiros e Diretores da EATE Empresa Amazonense de Transmissão de Energia S.A. São Paulo - SP Introdução Revisamos as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas da EATE Empresa Amazonense de Transmissão de Energia S.A. referente ao período de seis meses findo em 30 de junho de 2011, que compreendem o balanço patrimonial e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de seis meses findo naquela data. A Companhia deixou de apresentar demonstrações financeiras completas, sem serem comparativas, sem demonstrações do valor adicionado e sem notas explicativas às informações contábeis intermediárias, requeridas pelas práticas contábeis adotadas no Brasil. A administração é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias, de acordo com o CPC 21 Demonstração Intermediária. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão. Alcance da revisão Exceto quanto à não apresentação de informações contábeis intermediárias completas conforme descrito acima, conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria. 1
Conclusão sobre as informações intermediárias Com base em nossa revisão, exceto quanto à não apresentação de informações contábeis completas conforme mencionado acima, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21. São Paulo, 05 de agosto de 2011. ERNST & YOUNG TERCO Auditores Independentes S.S. CRC-2SP015199/O-6 Luiz Carlos Passetti Contador CRC-1SP144343/O-3 Aderbal Alfonso Hoppe Contador CRC-1SC020036/O-8-S-SP 2
EATE - Empresa Amazonense de Transmissão de Energia S.A. Balanço patrimonial 30 de junho de 2011 (Em milhares de reais) Ativo Circulante Controladora Consolidado 30/06/11 30/06/11 Caixa e equivalente de caixa 16.049 26.480 Concessionárias e permissionárias 31.475 37.202 Impostos a recuperar 4.170 13.060 Adiantamento a fornecedores - 7.001 Devedores diversos 3.073 4.784 Dividendos a receber 13.899 - Estoques 5.226 7.456 Despesas pagas antecipadamente 31 48 Contas a receber ativo financeiro 297.877 364.491 Pesquisa e desenvolvimento 5.170 5.485 Não circulante 376.970 466.007 Partes relacionadas 11.485 - Depósitos judiciais 353 408 Contas a receber ativo financeiro 648.895 1.112.553 Títulos e valores mobiliários 13.531 13.531 Outros créditos 1.337 3.458 Investimentos 247.402 - Imobilizado 380 8.848 Intangíveis 17.398 17.520 940.781 1.156.318 Total do ativo 1.317.751 1.622.325 3
Controladora Consolidado Passivo 30/06/11 30/06/11 Circulante Fornecedores 1.137 6.498 Folha de pagamento 48 207 Empréstimos e financiamentos - 16.403 Debêntures 78.165 78.165 Taxas regulamentares 7.784 8.960 Tributos e contribuições sociais 24.245 29.660 Dividendos propostos - 2.412 Juros sobre capital próprio - 628 Obrigações estimadas 949 1.656 Provisão para compensação ambiental 6.531 7.023 Outras contas a pagar/credores diversos 1.049 3.693 Não circulante 119.908 155.305 Empréstimos e financiamentos - 216.353 Debêntures 293.641 293.641 Impostos diferidos 86.752 101.564 Partes relacionadas 350 10.148 Outras obrigações 5.838 6.033 386.581 627.739 Patrimônio líquido Capital social 355.697 355.697 Reservas de capital 2.560 2.560 Reservas de lucro 352.947 352.947 Lucro líquido do período 100.058 100.058 Participação de não controladores - 28.019 Total do patrimônio líquido + participação não controladores 811.262 839.281 Total do passivo e patrimônio líquido 1.317.751 1.622.325 4
EATE - Empresa Amazonense de Transmissão de Energia S.A. Demonstração do resultado revisada Período de seis meses findo em 30 de junho de 2011 (Em milhares de reais) Controladora Consolidado 30/06/11 30/06/11 Receita operacional líquida 140.624 185.712 Custo de operação Pessoal (2.248) (4.326) Material (154) (411) Serviços de terceiros (6.167) (7.165) Taxa de fiscalização serviço de energia elétrica (695) (829) Custo de construção - (11.556) Outras (1.106) (1.219) (10.370) (25.506) Lucro bruto 130.254 160.206 Despesas operacionais Despesas gerais e administrativas: Pessoal e administradores (1.987) (2.204) Material (35) (46) Serviços de terceiros (1.735) (2.161) Depreciação/amortização (530) (559) Arrendamentos e aluguéis 75 30 Doações, contribuições e subvenções (155) (172) Outras (43) (63) (4.410) (5.175) Resultado da equivalência patrimonial 12.122 - Resultado financeiro Receita financeira 13.691 14.236 Despesa financeira (32.999) (42.573) (19.308) (28.337) Lucro antes da contrib. social e imposto de renda 118.658 126.693 Imposto de renda e contribuição social (14.531) (16.264) Imposto de renda e contribuição social diferidos (4.069) (8.131) (18.600) (24.394) Lucro Líquido do Semestre 100.058 102.300 Participação de não controladores - (2.242) Lucro Líquido do Semestre 100.058 100.058 Lucro por ação - R$ 0,56 Quantidade de ações ao final do semestre 180.000.010 5
Empresa Amazonense de Transmissão de Energia S.A. - EATE Demonstração da mutação do patrimônio líquido Período de seis meses findo em 30 de junho de 2011 (Em milhares de reais) Reserva de capital Reserva de lucros Participação Capital Outras Incentivos Especial de Lucros de não Lucros social reservas Legal fiscais dividendos retidos controladores acumulados Total Saldos em 1º de janeiro de 2011 323.579 2.560 40.723 32.118 81.132 307.780 26.113-814.005 Aumento de capital 32.118 - - (32.118) - - - - - Realização da reserva especial de dividendos - - - - (76.688) - - - (76.688) Lucro líquido do período - - - - - - 1.906 100.058 101.964 Saldos em 30 de junho de 2011 355.697 2.560 40.723-4.444 307.780 28.019 100.058 839.281 6
Empresa Amazonense de Transmissão de Energia S.A. - EATE Demonstração do fluxo de caixa Período de seis meses findo em 30 de junho de 2011 (Em milhares de reais) Controladora Consolidado 30/06/11 30/06/11 Fluxos de caixa das atividades operacionais Lucro líquido do semestre 100.058 100.058 Itens que não afetam as disponibilidades Depreciação/Amortização 530 559 Equivalência Patrimonial (12.122) - Tributos diferidos 4.069 8.131 Encargos e variações monetárias 32.423 41.576 Ganho em imobilizado e investimentos 1 4 Ajuste de participação de acionistas não controladores - 2.242 (Aumento) / redução no ativo Concessionárias e permissionárias (1.917) (2.633) Adiantamentos a fornecedores - (78) Impostos a recuperar (2.826) (3.504) Devedores diversos (3.659) (4.689) Estoques (260) (111) Despesas pagas antecipadamente 92 101 Serviços em curso (1.117) (1.127) Contas a receber ativo financeiro (11.548) (32.714) Partes relacionadas (1.505) - Aumento / (redução) no passivo Fornecedores (13) 1.971 Folha de pagamento (84) (66) Taxas regulamentares 383 351 Tributos e contribuições sociais (1.546) (60) Obrigações estimadas (153) (150) Provisão para compensação ambiental 200 200 Outras contas a pagar 1.473 881 Caixa líquido aplicado nas atividades operacionais 102.479 110.939 Atividades de investimentos Aplicações no Imobilizado (150) (2.091) Aplicações no Intangivel 56 61 Investimentos líquidos (12.644) - Recebimento de dividendos 1.466 - Caixa líquido aplicado nas atividades de investimento (11.272) (2.030) Atividades de financiamentos Recebimento de empréstimos e financiamentos 360.000 360.000 Amortização e pagamentos de juros do financiamento (295.035) (306.490) Distribuição de dividendos (127.699) (128.065) Distribuição de JCP (16.979) (16.979) Caixa líquido proveniente das atividades de financiamento (79.713) (91.534) Redução líquida no caixa e aplicações financeiras 11.494 17.375 Saldo final de caixa e aplicações financeiras 16.049 26.480 Saldo inicial de caixa e aplicações financeiras 4.555 9.105 Aumento (Redução) líquido nas disponibilidades 11.494 17.375 7