SUMÁRIO CAPÍTULO 1 NOÇÕES INTRODUTÓRIAS... 1 AULA 1 Atividade financeira do Estado Parte 1... 2 AULA 2 Atividade financeira do Estado Parte 2... 3 AULA 3 Definição de tributo Parte 1... 4 AULA 4 Definição de tributo Parte 2... 5 AULA 5 Tributos em espécies Parte 1... 6 AULA 6 Tributos em espécies Parte 2... 8 AULA 7 Tributos em espécies Parte 3... 11 AULA 8 Tributos em espécies Parte 4... 13 AULA 9 Tributos em espécies Parte 5... 14 AULA 10 Tributos em espécies Parte 6... 16 AULA 11 Tributos em espécies Parte 7... 17 AULA 12 Tributos em espécies Parte 8... 20 AULA 13 Tributos em espécies Parte 9... 23 AULA 14 Tributos em espécies Parte 10... 26 AULA 15 Tributos em espécies Parte 11... 27 AULA 16 Tributos em espécies Parte 12; Classificações doutrinárias dos tributos... 29 CAPÍTULO 2 LIMITAÇÕES CONSTITUCIONAIS AO PODER DE TRIBUTAR... 33 AULA 1 A relação tributária como relação jurídica; As garantias como rol não exaustivo; Quando as garantias configuram cláusulas pétreas; Princípios ou regras?... 34 AULA 2 Legalidade Parte 1... 36 AULA 3 Legalidade Parte 2... 40 AULA 4 Princípio da isonomia Parte 1... 41 AULA 5 Princípio da isonomia Parte 2... 43 AULA 6 Princípio da não surpresa Parte 1... 43 AULA 7 Princípio da não surpresa Parte 2... 45 AULA 8 Princípio da não surpresa Parte 3... 47 AULA 9 Princípio do não confisco... 49 AULA 10 Princípio da liberdade de tráfego... 54 AULA 11 Vedações específicas à União Proteção ao pacto federativo Parte 1... 55
AULA 12 Vedações específicas à União Proteção ao pacto federativo Parte 2... 57 AULA 13 Princípio da não discriminação baseada em procedência ou destino; Exigência de lei específica para concessão de benefícios fiscais... 60 AULA 14 Imunidades Parte 1... 61 AULA 15 Imunidades Parte 2... 64 AULA 16 Imunidades Parte 3... 70 AULA 17 Imunidades Parte 4... 74 AULA 18 Imunidades Parte 5... 76 CAPÍTULO 3 COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA & LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA... 83 AULA 1 Competência para legislar sobre direito tributário e competência tributária Diferenças Parte 1... 84 AULA 2 Competência para legislar sobre direito tributário e competência tributária Diferenças Parte 2... 88 AULA 3 Competência para legislar sobre direito tributário e competência tributária Diferenças Parte 3... 91 AULA 4 Legislação tributária Parte 1... 93 AULA 5 Legislação tributária Parte 2... 94 AULA 6 Legislação tributária Parte 3... 97 AULA 7 Vigência e aplicação da legislação tributária Parte 1... 98 AULA 8 Vigência e aplicação da legislação tributária Parte 2... 101 AULA 9 Vigência e aplicação da legislação tributária Parte 3... 102 CAPÍTULO 4 INTERPRETAÇÃO E INTEGRAÇÃO DA LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA... 105 AULA 1 Interpretação Parte 1... 106 AULA 2 Interpretação Parte 2; Interpretação da legislação tributária no CTN Parte 1... 107 AULA 3 Interpretação da legislação tributária no CTN Parte 2... 109 AULA 4 Interpretação da legislação tributária no CTN Parte 3... 109 AULA 5 Princípio do pecunia non olet; Interpretação da legislação tributária no CTN; Integração da legislação tributária... 111 CAPÍTULO 5 OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA... 115
AULA 1 Elemento causal Teoria do fato gerador; Considerações iniciais... 116 AULA 2 Elemento objetivo Conteúdo da obrigação Parte 1... 117 AULA 3 Elemento objetivo Conteúdo da obrigação Parte 2; Elemento temporal Momento da ocorrência do fato gerador Parte 1... 119 AULA 4 Elemento temporal Momento da ocorrência do fato gerador Parte 2... 122 AULA 5 Elementos subjetivos da obrigação tributária Parte 1... 124 AULA 6 Elementos subjetivos da obrigação tributária Parte 2... 126 AULA 7 Elementos subjetivos da obrigação tributária Parte 3; Domicílio tributário... 130 CAPÍTULO 6 RESPONSABILIDADE TRIBUTÁRIA... 135 AULA 1 Modalidades de responsabilidade... 136 AULA 2 Disciplina da responsabilidade tributária no CTN... 136 AULA 3 Modalidades de responsabilidade; Substituição tributária regressiva... 137 AULA 4 Substituição tributária progressiva... 138 AULA 5 Disciplina da responsabilidade tributária no CTN Parte 1... 142 AULA 6 Disciplina da responsabilidade tributária no CTN Parte 2... 144 AULA 7 Disciplina da responsabilidade tributária no CTN Parte 3... 146 AULA 8 Disciplina da responsabilidade tributária no CTN Parte 4... 148 AULA 9 Disciplina da responsabilidade tributária no CTN Parte 5... 150 AULA 10 Disciplina da responsabilidade tributária no CTN Parte 6... 151 AULA 11 Disciplina da responsabilidade tributária no CTN Parte 7... 155 AULA 12 Disciplina da responsabilidade tributária no CTN Parte 8... 157 CAPÍTULO 7 CRÉDITO TRIBUTÁRIO E LANÇAMENTO... 161 AULA 1 Crédito tributário e lançamento Parte 1... 162 AULA 2 Crédito tributário e lançamento Parte 2... 163 AULA 3 Crédito tributário e lançamento Parte 3... 164 AULA 4 Modalidades de lançamento Parte 1... 166 AULA 5 Modalidades de lançamento Parte 2... 169 CAPÍTULO 8 SUSPENSÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO... 173 AULA 1 Considerações iniciais; Modalidades de suspensão do crédito tributário; Momento da suspensão do crédito tributário... 174 AULA 2 Depósito do montante integral... 177 AULA 3 Reclamações e recursos... 179 AULA 4 Liminar em mandado de segurança; Liminar ou tutela antecipada... 180
AULA 5 Moratória Parte 1... 182 AULA 6 Moratória Parte 2... 184 AULA 7 Parcelamento... 186 CAPÍTULO 9 EXTINÇÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO... 187 AULA 1 Hipóteses de extinção Parte 1... 188 AULA 2 Hipóteses de extinção Parte 2... 189 AULA 3 Hipóteses de extinção Parte 3... 192 AULA 4 Hipóteses de extinção Parte 4... 194 AULA 5 Hipóteses de extinção Parte 5... 196 AULA 6 Hipóteses de extinção Parte 6... 198 AULA 7 Hipóteses de extinção Parte 7... 200 AULA 8 Hipóteses de extinção Parte 8... 202 AULA 9 Hipóteses de extinção Parte 9... 205 AULA 10 Hipóteses de extinção Parte 10... 207 AULA 11 Hipóteses de extinção Parte 11... 207 AULA 12 Hipóteses de extinção Parte 12... 209 AULA 13 Hipóteses de extinção Parte 13... 211 AULA 14 Hipóteses de extinção Parte 14... 215 CAPÍTULO 10 EXCLUSÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO... 219 AULA 1 Considerações iniciais; Isenção... 220 AULA 2 Anistia... 223 CAPÍTULO 11 GARANTIAS E PRIVILÉGIOS DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO... 227 AULA 1 Garantias como rol não exaustivo Parte 1... 228 AULA 2 Garantias como rol não exaustivo Parte 2... 230 AULA 3 Privilégios Parte 1... 234 AULA 4 Privilégios Parte 2... 237 CAPÍTULO 12 ADMINISTRAÇÃO TRIBUTÁRIA... 241 AULA 1 Considerações iniciais; Fiscalização Parte 1... 242 AULA 2 Fiscalização Parte 2... 247 AULA 3 Dívida ativa... 252 AULA 4 Certidões negativas... 254 CAPÍTULO 13 OS IMPOSTOS PREVISTOS NA CONSTITUIÇÃO FEDERAL... 259
AULA 1 Impostos federais Parte 1... 260 AULA 2 Impostos federais Parte 2... 264 AULA 3 Impostos federais Parte 3... 268 AULA 4 Impostos federais Parte 4... 274 AULA 5 Impostos federais Parte 5... 277 AULA 6 Impostos federais Parte 6... 280 AULA 7 Impostos federais Parte 7... 283 AULA 8 Impostos estaduais Parte 1... 289 AULA 9 Impostos estaduais Parte 2... 294 AULA 10 Impostos estaduais Parte 3... 296 AULA 11 Impostos estaduais Parte 4... 298 AULA 12 Impostos estaduais Parte 5... 300 AULA 13 Impostos estaduais Parte 6... 301 AULA 14 Impostos estaduais Parte 7... 303 AULA 15 Impostos estaduais Parte 8... 306 AULA 16 Impostos municipais Parte 1... 309 AULA 17 Impostos municipais Parte 2... 313 AULA 18 Impostos municipais Parte 3... 317 AULA 19 Impostos municipais Parte 4... 322 CAPÍTULO 14 REPARTIÇÃO CONSTITUCIONAL DE RECEITAS TRIBUTÁRIAS... 327 AULA 1 Noções gerais; Espécies de repartição; Tributos cujas receitas estão sujeitas à repartição; Casos de repartição direta previstos na CF de 1988 Parte 1... 328 AULA 2 Casos de repartição direta previstos na CF de 1988 Parte 2... 331 AULA 3 Casos de repartição indireta previstos na CF de 1988... 333 CAPÍTULO 15 O SIMPLES NACIONAL... 339 AULA 1 Considerações iniciais; Conceito... 340 AULA 2 Definição de Microempresa ME ou Empresa de Pequeno Porte EPP; As condições de enquadramento diferenciado por Estado... 343 AULA 3 Vedações à opção... 346 AULA 4 Opção pelo regime; Exclusão do regime; Tributos incluídos na sistemática; Tributos não incluídos na sistemática... 354 AULA 5 Tributos sujeitos a regras específicas Parte 1... 361
AULA 6 Tributos sujeitos a regras específicas Parte 2; Substituição tributária e exportação; Desoneração da aquisição de bens para o ativo imobilizado... 366 AULA 7 Percentuais de incidência e repartição das receitas... 368 AULA 8 O Microempreendedor Individual MEI e a sistemática de recolhimento em valores fixos; Obrigações acessórias a cargo do optante; Responsabilidade tributária solidária dos sócios na dissolução da sociedade inativa... 369 AULA 9 Domicílio fiscal eletrônico; Fiscalização compartilhada; Processo Administrativo fiscal; Processo judicial; Instâncias de gerência do Simples Nacional 375