PROJETO FINANCEIRO DA EMPRESA PLANO DE ATIVIDADES E ORÇAMENTO ANUAL DE DELEGAÇÕES, ESTRUTURAS E UNIDADES (contacto: j.a.machadooliveira@outlook.com)
P L A N O D E A T I V I D A D E S E O R Ç A M E N T O A N U A L Financiamento Mapa Objectivos Despesas Menu Programa Proveitos dos de fluos opções fluos correntes de comercias anuais investimentos directo anuais e funcionalidades de de de empresap investimentos tesouraria deste A da Visualização PARA R A empresa modelo V O VOLTAR L T contínua A R A AO O dos Projecções Projecção Síntese Visualização MENU M E quadros N financeira U DE de anuais D contínua custos deste E ENTRADA da E N unidade modelo tesouraria financeiros dos T R quadros A operativa D A da unidade / Delegação Ano do orçamento: 2016 Empresa/Unidade/Delegação: DELEGAÇÃO DE SETÚBAL Programa de investimentos da empresa Menu Resumo Custos Recursos Quadro Analise INICIALIZAR de operativos investimentos de dos opções humanos, margem DADOS objectivos e funcionalidades previsionais contribuição custos DE e comerciais mi DELEGAÇÕES-GRUPO c/ financiamento pessoal das bruta do e delegações modelo e p/ outros unidades/dele delegações gastos ganhos I (m00b) Informação: Utilizar o presente programa, entrando nas sucessivas opções de trabalho e preenchendo os campos a vermelho dos seu M E N U D E O P Ç Õ E S F U N C I O N A I S Planeamento e gestão estratégica da Delegação (em alternativa) Quadro da dívida financeira antiga e balanços funcionais da Programa de recursos humanos da Delegação Integração das projeções do orçamento e plano financeiro da Projeção das receitas, custos variáveis e centros custo Quadros de indicadores e gráficos orçamentais da Delegaçã Projeção das despesas do orçamento da Delegação Programa de investimentos anuais da Delegação Normas gerais de gestão da tesouraria PARA REGRESSAR À PÁGINA DE ENTRADA NO PROGRAMA
Financiamento Mapa Objectivos Despesas Menu Programa Proveitos dos de fluos de opções fluos correntes investimentos de comercias anuais directo anuais e funcionalidades de de empresa de investimentos tesouraria empresa deste P da A empresa modelo Visualização PARA R A V O VOLTAR L T Projecções Projecção Visualização contínua A R A AO O de dos anuais MENU contínua M custos E quadros N da U tesouraria financeiros DE dos D deste E quadros ENTRADA E N operativa modelo da T unidade R A D A I - QUADROS DE SÍNTESE DO ORÇAMENTO ANUAL Síntese financeira da unidade operativa / Delegação A. DEMONSTRAÇÃO FUNCIONAL DOS RESULTADOS ORÇAMENTAIS 2016 TOTAL Estruturas Unidade Atividades Outras Rubricas DELEGAÇÃOCentrais Dele LAR sociais e rec Atividades PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 1084558 0 1081118 3440 0.MENSALIDADES DE UTENTES (lares, residenciais, etc) 1081118 0 1081118 0 0.OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS (inclui formação, atividades e outras receitas operacionais) 3440 0 0 3440 0 VENDAS DE MERCADORIAS 0 0 0 0 0 VENDAS PRODUTOS ACABADOS 0 0 0 0 0 TOTAL DAS RECEITAS OPERACIONAIS DA EXPLORAÇÃO 1084558 0 1081118 3440 0 QUOTIZAÇÕES E JÓIAS 22100 22100 0 0 0 RECEITAS SUPLEMENTARES 0 0 0 0 0 RESULTADOS EXTRAORDINÁRIOS 0 0 0 0 0 RECEITAS EXTRAORDINÁRIAS (inc transfer. por redução de mensalidades residentes, donativos, subsídio, etc) 0 0 0 0 0 DESPESAS EXTRAORDINÁRIAS (indemnizações em contratos trabalho, redução mensalidades residentes,etc) 0 0 0 0 0 TOTAL DAS RECEITAS CORRENTES DA EXPLORAÇÃO 1106658 22100 1081118 3440 0 CUSTOS VARIÁVEIS DA PRODUÇÃO (inclui refeições, alimentação/géneros) 210663 0 210663 0 0 CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS 0 0 0 0 0 CUSTOS VARIÁVEIS DE COMERCIALIZAÇÃO 0 0 0 0 0 MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO BRUTA DA EXPLORAÇÃO 895996 22100 870456 3440 0 DESPESAS COM O PESSOAL 532267 50440 481827 0 0.REMUNERAÇÕES 388714 36498 352216 0 0.ENCARGOS SOCIAIS (conta da empresa) 80852 7592 73261 0 0.SEGUROS DE ACIDENTES TRABALHO E DOENÇAS PROFISSIONAIS 10495 985 9510 0 0.OUTRAS DESPESAS COM O PESSOAL (subsídio alimentação, gestão recursos humanos, etc) 52206 5365 46841 0 0 DESPESAS GERAIS OPERATIVAS (fornecimentos e serviços por terceiros,etc) 305172 115965 183959 2923 2325 AMORTIZAÇÃO ANUAL DO IMOBILIZADO 110139 110139 0 0 0 PROVISÕES ANUAIS DO EXERCÍCIO 0 0 0 0 0 RESULTADO OPERACIONAL LÍQUIDO DA EXPLORAÇÃO (sem gastos financeiros) - I -20200-51583 -254444 204669 517-2325 RESULTADO OPERACIONAL BRUTO GLOBAL (sem amortizçaões e sem gastos financeiros) -II 87400 58557-144305 204669 517-2325 Despesas financeiras com antiga dívida financeira acumulada directa estimada 16189 0 0 0 0 Despesas financeiras com novos empréstimos a contrair no ano a orçamentar (inclui empréstimos internos) 1788 0 0 0 0 Receitas financeiras directos 0 0 0 0 0 Estimativa de impostos sobre lucros imputados (se aplicável) Taa: 0,00 0 0 0 0 0 RESULTADO LÍQUIDO (após gastos financeiros e impostos sobre lucros) -69560-254444 204669 517-2325 Distribuição de resultados e aplicação em fundos (FSS, etc) 0,00 0,00 0 0 0 0 0 RESULTADO LÍQUIDO RETIDO (após distribuição e aplicação dos resultados) -69560-254444 204669 517-2325 Total das despesas desembolsáveis 2015 1061239 2016 1066079 166405 876449 2923 2325 Total das despesas desembolsáveis fias e semi fia 2015 2016 855416 190837 2303790 6880 0
B. PLANO DE FINANCIAMENTO A MÉDIO PRAZO DA DELEGAÇÃO 2016 RUBRICAS VALOR 1-Auto-financiamento bruto (resultado líquido retido+amortizações) 40579 2-Alienação de imobilizado (valor líquido da venda) 0 21. Custo inicial dos bens alienados 0 22. Depreciação acumulada dos bens alienados 0 3-Donativos, doações, ofertas e outros afins específicos para os investimentos 0 4-Subsídios não reembolsáveis específicos para os investimentos 0 5A-Utilização das disponibilidades iniciais totais previstas para o termo do ano corrente 100000 5B- Variação das contas da tesouraria passiva 0 6- Reembolsos de outros créditos específicos anteriores de longa duração por outras entidades 0 7-Total de fundos próprios permanentes da unidade/delegação 140579 8- Reembolsos da antiga dívida financeira directa acumulada até início de ano do orçamento (ver Q. dívida) 138459 9-Objectivo para a liquidez mínima permanente da Delegação 102227 10A-Resumo do investimento total proposto para o ano a orçamentar (ver folha, eclui variação de necessidades fundo maneio) 35000 10B- Variação das contas da tesouraria ativa 0 11-Variação das necessidades de fundo maneio da eploração a financiar com capitais permanentes 0 12-Total das aplicações permanentes de fundos da unidade/delegação (9+10+...+12) 275686 13-Ecedente/Défice financeiro de base a médio e longo prazo da unidade/delegação (8-13) -135106 14- Reforço adicional de capital próprio (se aplicável) 0,00 (14-18) *% 0 15- Empréstimos internos / Apoios a tesouraria 1,00 (14-18) *% 135106 16- Novos empréstimos bancários directos ml prazo (a aprovar p/dn) 0,00 (14-18) *% 39736 17- Empréstimos de particulares e títulos participação de sócios a longo prazo (sob aprovação prévia) 0 18-Total dos fundos de financiamento da unidade/delegação (15+16+17+18) 174842 19-Ecedente / Défice financeiro final a médio e longo prazo (14+19) 39736 20- Dívida financeira acumulada total directa antiga até início do ano a orçamentar (ver quadro dívida) 539638 21- Dívida financeira directa total acumulada, prevista para termo ano do orçamento (21-9-11+17+18) 440915 Dis+onibilidades em dias de cobertura permanente de despesas desembolsáveis: 35 (*) Liquidez permamente mínima média assegurada para pagamento de dias de despesas médias correntes globais desembolsáveis B1. INDICADORES DE AVALIAÇÃO FINANCEIRA DO ORÇAMENTO DA DELEGAÇÃO 2016 A. RESULTADO OPERACIONAL BRUTO (sem amortizações do imobilizado, sem despesas financeiras) (***) 58557 B. EXECEDENTE / DÉFICE FINANCEIRO DO ORÇAMENTO ANUAL (COM INVESTIMENTOS, SEM REEMBOLSO DA DÍVIDA, SEM APOIOS DA SEDE E SEM NOVA DÍVIDA) (***) 3353 C. EXECEDENTE/ DÉFICE FINANCEIRO DO ORÇAMENTO ANUAL (SEM INVESTIMENTOS, SEM REEMBOLSO DA DÍVIDA, SEM APOIOS DA SEDE E SEM NOVA DÍV 38353 D. EXECEDENTE/ DÉFICE FINANCEIRO DO ORÇAMENTO (COM INVESTIMENTOS, COM REEMBOLSO DA DÍVIDA ANTIGA, SEM APOIOS DA SEDE E SEM NOVA DÍVIDA) -135106 E. EMPRÉSTIMOS INTERNOS / APOIOS DA SEDE (a aprovar por Direção Nacional) 135106 F. EXECEDENTE / DÉFICE FINANCEIRO DO ORÇAMENTO ANUAL (COM INVESTIMENTOS, C/ REEMBOLSO DÍVIDA, C/ NOVO ENDIVIDAMENTO E C/ APOIOS DA S 39736
G. PONTO CRÍTICO DA ATIVIDADE DA DELEGAÇÃO (NÍVEL MÍNIMO DE RECEITAS CORRENTES PARA NÃO TER RESULTADOS BRUTOS NEGATIVOS) 1056538 (***) Apresentar à DN medidas para o reequilíbrio deste orçamento, no caso de o mesmo ser deficitário nestes agregados C. TAXAS DE JURO E DESPESAS FINANCEIRAS COM DÍVIDA FINANCEIRA (antiga e nova a contrair) Descrição Valor 1. Taa média de juro corrente para novos empréstimos a médio e longo prazo no ano 0,045 2. Taa média de juro corrente para novos empréstimos a curto prazo no ano 0,045 2. Taa média de juro corrente para novos empréstimos internos da Sede a médio e longo prazo 0,000 41. Gastos financeiros com a dívida financeira antiga (ver quadro da dívida financeira antiga) 16189 41. Gastos financeiros com dívida financeira nova a contrair no ano (Q C (L 16+ 17+18))*taas específicas 1788
VI- COMENTÁRIOS AOS QUADROS DO ORÇAMENTO 2016
A. PROJEÇÃO DAS RECEITAS E DOS CUSTOS VARIÁVEIS DO ORÇAMENTO ANUAL 2016 Total Estruturas Unidade Atividades Outras DESCRIÇÃO Delegação Centrais Dele LAR sociais e rec Atividades I - TOTAL DAS VENDAS DE MERCADORIAS 0 0 0 0 0 II - CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS 0 0 0 0 0 VENDAS DE MERCADORIAS GRUPO 1 XXXXX 0 0 0 0 0 CUSTO MERCADOR. VENDIDAS GRUPO 1 XXXXX 0 0 0 0 0 Nº UNIDADES VENDAS MERCA. GRUPO 1 XXXXX 0 0 0 0 0 PREÇO UNITÁRIO VENDAS MERCA. GR 1 XXXXX 0 0,00 0,00 0,00 0,00 CUSTO UNITÁRIO MERCADORAS GRU 1 XXXXX 0 0,00 0,00 0,00 0,00 VENDAS DE MERCADORIAS GRUPO 2 XXXXX 0 0 0 0 0 CUSTO MERCADOR. VENDIDAS GRUPO 1 XXXXX 0 0 0 0 0 Nº UNIDADES VENDAS MERCA. GRUPO 1 XXXXX 0 0 0 0 0 PREÇO UNITÁRIO VENDAS MERCA. GR 1 XXXXX 0 0,00 0,00 0,00 0,00 CUSTO UNITÁRIO MERCADORAS GRU 1 XXXXX 0 0,00 0,00 0,00 0,00 VENDAS DE MERCADORIAS GRUPO 3 XXXXX 0 0 0 0 0 CUSTO MERCADOR. VENDIDAS GRUPO 1 XXXXX 0 0 0 0 0 Nº UNIDADES VENDAS MERCA. GRUPO 1 XXXXX 0 0 0 0 0 PREÇO UNITÁRIO VENDAS MERCA. GR 1 XXXXX 0 0,00 0,00 0,00 0,00 CUSTO UNITÁRIO MERCADORAS GRU 1 XXXXX 0 0,00 0,00 0,00 0,00 VENDAS DE MERCADORIAS GRUPO 4 XXXXX 0 0 0 0 0 CUSTO MERCADOR. VENDIDAS GRUPO 1 XXXXX 0 0 0 0 0 Nº UNIDADES VENDAS MERCA. GRUPO 1 XXXXX 0 0 0 0 0 PREÇO UNITÁRIO VENDAS MERCA. GR 1 XXXXX 0 0,00 0,00 0,00 0,00 CUSTO UNITÁRIO MERCADORAS GRU 1 XXXXX 0 0,00 0,00 0,00 0,00
Total Estruturas Unidade Atividades Outras DESCRIÇÃO Delegação Centrais Dele LAR sociais e rec Atividades III - TOTAL DAS VENDAS DE PRODUTOS ACABADOS 0 0 0 0 0 IV - CUSTO DE MATÉRIAS PRIMAS, SUBSIDIÁR E DE CONSUMO CONSUMIDAS 0 0 0 0 0 VENDAS DE PRODUTOS GRUPO 1 XXXXX 0 0 0 0 0 CUSTO MAT PRIMAS E SUBS E CONSUMO GR 1 XXXXX 0 0 0 0 0 Nº UNIDADES VENDAS PRODUTOS GRUPO I XXXXX 0 0 0 0 0 PRELO UNITÁRIO VENDA PRODUTOS GRUPO 1 XXXXX 0 0,00 0,00 0,00 0,00 CUSTO UNITÁRIO VENDA PRODUTOS GRUP 1 XXXXX 0 0,00 0,00 0,00 0,00 VENDAS DE PRODUTOS GRUPO 2 XXXXX 0 0 0 0 0 CUSTO MAT PRIMAS E SUBS E CONSUMO GR 1 XXXXX 0 0 0 0 0 Nº UNIDADES VENDAS PRODUTOS GRUPO I XXXXX 0 0 0 0 0 PRELO UNITÁRIO VENDA PRODUTOS GRUPO 1 XXXXX 0 0,00 0,00 0,00 0,00 CUSTO UNITÁRIO VENDA PRODUTOS GRUP 1 XXXXX 0 0,00 0,00 0,00 0,00 VENDAS DE PRODUTOS GRUPO 3 XXXXX 0 0 0 0 0 CUSTO MAT PRIMAS E SUBS E CONSUMO GR 1 XXXXX 0 0 0 0 0 Nº UNIDADES VENDAS PRODUTOS GRUPO I XXXXX 0 0 0 0 0 PRELO UNITÁRIO VENDA PRODUTOS GRUPO 1 XXXXX 0 0,00 0,00 0,00 0,00 CUSTO UNITÁRIO VENDA PRODUTOS GRUP 1 XXXXX 0 0,00 0,00 0,00 0,00 VENDAS DE PRODUTOS GRUPO 4 XXXXX 0 0 0 0 0 CUSTO MAT PRIMAS E SUBS E CONSUMO GR 1 XXXXX 0 0 0 0 0 Nº UNIDADES VENDAS PRODUTOS GRUPO I XXXXX 0 0 0 0 0 PRELO UNITÁRIO VENDA PRODUTOS GRUPO 1 XXXXX 0 0,00 0,00 0,00 0,00 CUSTO UNITÁRIO VENDA PRODUTOS GRUP 1 XXXXX 0 0,00 0,00 0,00 0,00 VENDAS DE PRODUTOS GRUPO 5 XXXXX 0 0 0 0 0 CUSTO MAT PRIMAS E SUBS E CONSUMO GR 1 XXXXX 0 0 0 0 0 Nº UNIDADES VENDAS PRODUTOS GRUPO I XXXXX 0 0 0 0 0 PRELO UNITÁRIO VENDA PRODUTOS GRUPO 1 XXXXX 0 0,00 0,00 0,00 0,00 CUSTO UNITÁRIO VENDA PRODUTOS GRUP 1 XXXXX 0 0,00 0,00 0,00 0,00
Total Estruturas Unidade Atividades Outras DESCRIÇÃO Delegação Centrais Dele LAR sociais e rec Atividades V - TOTAL DAS MENSALIDADES DE UTENTES 1081118 0 1081118 0 0 VI - TOTAL DE OUTRAS RECEITAS POR PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 3440 0 0 3440 0 A. ATIVIDADE UNIDADES ESPECÍFICAS DE PRODUÇÃO-LARES A1. Nº MENSALIDADES NO ANO RESIDENTES PERMANENTES LARES - I 720 0 720 0 0 A2. Nº MENSALIDADES NO ANO RESIDENTES PERMANENTES LARES - II 0 0 0 0 0 PREÇO MÉDIO DA MENSALIDADE RSIDENTE PERMAN EM LAR - I 0,00 1430 0,00 0,00 PREÇO MÉDIO MENSALIDADE RESIDENTE PERMAN EM LAR - II 0,00 0,00 0,00 0,00 CUSTO MÉDIO VARIÁVEL PRODUÇÃO POR UNIDADE/Mês 0,00 282,29 0,00 0,00 A3. Nº TOTAL DIÁRIAS DE RESIDENTES TEMPORÁRIOS LARES completas 250 0,00 250,00 0,00 0,00 PREÇO MÉDIO DIÁRIA DE RESIDENTE TEMPORÁRIO LAR completa 0,00 50,00 0,00 0,00 CUSTO MÉDIO VARIÁVEL PRODUÇÃO POR UNIDADE/Mês completa 0,00 9,30 0,00 0,00 A4. Nº TOTAL DIÁRIAS RESIDENTES TEMPORÁRIOS LARES só dormida 50 0,00 50,00 0,00 0,00 PREÇO MÉDIO DIÁRIA RESIDENTE TEMPORÁRIO EM LAR só dormida 0,00 20,00 0,00 0,00 CUSTO MÉDIO VARIÁVEL PRODUÇÃO POR UNIDADE/Mês só dormida 0,00 0,55 0,00 0,00 A5. Nº TOTAL DE REFEIÇÕES A VISITANTES EM LARES 700 0 700 0 0 PREÇO MÉDIO REFEIÇÃO EM LAR A VISITANTES 0,00 6,00 0,00 0,00 CUSTO MÉDIO VARIÁVEL PRODUÇÃO POR UNIDADE 0,00 3,87 0,00 0,00 A6.OUTRAS RECEITAS POR SERVIÇOS DE LAR (eclui receitas de atividades) 19800 0 19800 0 0 B. Nº MENSALIDADES NO ANO UTENTES PERMANENTES Ap Dom 0 0 0 0 0 PREÇO MÉDIO MENSALIDADE UTENTE EM Ap Dom 0,00 0,00 0,00 0,00 CUSTO MÉDIO VARIÁVEL PRODUÇÃO POR UNIDADE/Mês Ap Dom 0,00 0,00 0,00 0,00 C. Nº MENSALIDADES NO ANO UTENTES PERMANENTES C DIA 0 0,00 0,00 0,00 0,00 PREÇO MÉDIO MENSALIDADE UTENTE EM C DIA 0,00 0,00 0,00 0,00 CUSTO MÉDIO VARIÁVEL PRODUÇÃO POR UNIDADE/Mês C DIA 0,00 207,01 0,00 0,00 D. Nº MENSALIDADES NO ANO UTENTES PERMANENTES XXX 0 0 0 0,00 0,00 PREÇO MÉDIO MENSALIDADE UTENTE EM XXX 0,00 0,00 0,00 0,00 CUSTO MÉDIO VARIÁVEL PRODUÇÃO POR UNIDADE/Mês XXX 0,00 0,00 0,00 0,00 E. Nº MENSALIDADES NO ANO UTENTES PERMANENTES XXX 0 0 0 0 0 PREÇO MÉDIO MENSALIDADE UTENTE EM XXX 0,00 0,00 0,00 0,00 CUSTO MÉDIO VARIÁVEL PRODUÇÃO POR UNIDADE/Mês XXX 0,00 0,00 0,00 0,00
F1. OUTRAS RECEITAS EXPLORAÇÃO UNIDADES PRODUÇÃO XXX 0 0,00 0,00 0,00 0,00 F2. OUTRAS RECEITAS EXPLORAÇÃO UNIDADES PRODUÇÃO XXX 0 0,00 0,00 0,00 0,00 F3 OUTRAS RECEITAS EXPLORAÇÃO UNIDADES PRODUÇÃO 0 0 0 0 0
G. Nº DIÁRIAS RESIDENCIAS/TURISMO completas 250 0 250 0 0 PREÇO MÉDIO POR DIÁRIA RESIDENCIAL/TURISMO completas 0,00 50,00 0 0 CUSTO MÉDIO VARIÁVEL PRODUÇÃO DIÁRIA RESIDENCIAL/TURISMO comp 0,00 9,30 0 0 H. Nº DIÁRIAS RESIDENCIAS/TURISMO só dormida 50 0 50 0 0 PREÇO MÉDIO POR DIÁRIA RESIDENCIAL/TURISMO só dormida 0,00 25,00 0,00 0,00 CUSTO MÉDIO VARIÁVEL PRODUÇÃO DIÁRIA RESIDENCIAL/TURI só dormida 0,00 0,55 0,00 0,00 I. RECEITAS EM ATIVIDADES DIVERSAS 3440 0 0 3440 0 I1. CURSOS E OUTRAS ATIVIDADES DE FORMAÇÃO 0 0 0 0 0 I2. ATIVIDADES RECREATIVAS E CULTURAIS 3440 0 0 3440 0 I3. CLUBES, ATELIERS E OFICINAS 0 0 0 0 0 XXX 0 0 0 0 0 Reembolsos TV, NET, ETC 0 0 0 0 0 Receitas do centro de estética e afins 0 0 0 0 0 XXX 0 0 0 0 0 XXX 0 0 0 0 0 J. OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS 0 0 0 0 0 TOTAL DAS RECEITAS OPERACIONAIS 1084558 0 1081118 3440 0 Receitas de quotizações 22100 22100 0 0 0 Receotas de jóias 0 0 0 0 0 XXX 0 0 0 0 0 XXX 0 0 0 0 0 XXX 0 0 0 0 0 XXX 0 0 0 0 0 Receitas suplementares diversas 0 0 0 0 0 Receitas etraordinárias / donativos à eploração 0 0 0 0 0 Subdios, doações e legados à eploração 0 0 0 0 0 Transferencias da sede por redução de mensalidades de residentes 0 0 0 0 0 Mais ou menos valias aienações do imobilizado 0 0 0 Outras receitas etraordinárias da eploração 0 0 0 0 0 RECEITAS FINANCEIRAS 0 0 0 0 0 TOTAL DAS RECEITAS DO EXERCÍCIO 1106658 22100 1081118 3440 0
B. CUSTOS VARIÁVEIS DA EXPLORAÇÃO 2016 CUSTOS VARIÁVEIS Delegação Centrais Dele LAR sociais e rec Atividades Custo das mercadorias vendidas Margem lucro: 0,00 0 0 0 0 0 Custo matérias primas e subsid e materiais consumidos na prestação serviços 210663 0 210663 0 0 Custo matérias primas e subsid e materiais consumidos na fabricação de produtos 0 0 0 0 0 Custo de matérias primas e subsidiárias e materiais consumidos em out atividades 0 0 0 0 0 Out custos variáveis correntes da eploração (comercialização, etc) 0,00 0 0 0 0 0 TOTAL DOS CUSTOS VARIÁVEIS DA EXPLORAÇÃO 0 0 0 0 0 C- COMENTÁRIOS AOS QUADROS DO ORÇAMENTO 2016
Financiamento Mapa Objectivos Despesas Me\nu Programa Proveitos Menu P A dos fluos de Visualização PARA R opções fluos A correntes de investimentos comercias anuais V directo O anuais VOLTAR e L funcionalidades de T contínua de A empresa de R investimentos tesouraria empresa A AO O dos MENU M deste da E quadros N empresa modelo U DE D deste E ENTRADA E N modelo Projecções Projecção Síntese Visualização T R A D Ade A. PROJEÇÃO DAS DESPESAS OPERACIONAIS DO ORÇAMENTO ANUAL 2016 Total Estruturas Unidade Atividades Outras DESCRIÇÃO Delegação Centrais Dele LAR sociais e rec Atividades % var real 0,012 Orçamneto Projeção Nº meses ano Projeção Nº meses ano Projeção Nº meses ano Projeção Nº meses ano RUBRICAS T inflação 0,015 anual orçamento 6 orçamento 6 orçamento 6 orçamento 6 Orçamento Orçamento Valor real Orçamento Valor real Orçamento Valor real Orçamento Valor real Despesas gerais operativas Energia eléctrica 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Água 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Gás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outros fluidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Conservação e reparação/equipamentos e instalacões 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Conservação e reparação/outras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Material de higiene, conforto e limpeza 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ferramentas e utensílios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Gasóleo e outros combustíveis 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Despesas de representação 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Serviços de limpeza de instalações-compra directa 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Serviços de lavandaria no eterior 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Artigos de farmácia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Flores, jardinagem etc 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Material hoteleiro 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Rouparia e fardamentos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Serviços fotográficos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Publicidade 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ofertas (natal, aniversários, pessoal, residentes, etc) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Despesas de comunicação (telefones) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Despesas de comunicação (tv, net, cabo etc) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Correio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Honorários a profissionais livres 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Seguros (eclui pessoal) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Trabalhos especializados por terceiros limpezas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Out trabalhos especializados por terceiros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Deslocações e estadias órgaos sociais 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Deslocações e estadias outras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Serviço especializado na cozinha p/ terceiros (pessoal) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Livros, jornais e revistas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Avenças 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Material de escritório 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Rendas, condomínios, etc 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Vigilância e segurança-contratos subscrit c/ terceiros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Vigilância e segurança-outros gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Impostos e taas diversas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Amortização do imobilizado 107600 0,022 110139 110139 0 0 0 0 0 0 0 Provisões no eercício 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Despesas adicionais específicos do plano atividades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outros gastos e perdas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outras despesas não especificadas 305172 115965 56459 183959 89563 2923 1423 2325 1132 Total despesas gerais oprracionais fias e semi fias 415311 226104 56459 183959 89563 2923 1423 2325 1132 Despeas etraordinárias 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Despesas com apoio a associados (e. SVSO) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Apoios sociais directos a associados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Despesas sociais por redução de mensalidades residentes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Indemnizações por rescisões conttratos de trabalho 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outras despesas sociais fora do FSS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outras despesas etraordinárias não especificadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total despesas gerais correntes 415311 226104 56459 183959 89563 2923 1423 2325 1132 Tot desp gerais fias e sem fias desembolsáv. 305172 115965 56459 183959 89563 2923 1423 2325 1132
B. COMENTÁRIOS AOS QUADROS DO ORÇAMENTO
A. QUADRO DE EFETIVOS E DESPESAS COM O PESSOAL (PESSOAL COM VÍNCULO LABORAL À EMPRESA) Total Estruturas Unidade Atividades Outras DESCRIÇÃO Delegação Centrais Dele LAR sociais e rec Atividades A. PESSOAL DIRECTO EXECUTIVO DA PRODUÇÃO 216762 0 216762 0 0 Ordenado médio base mensasl bruto (com diaturnidades e sem seg soc)-i 0,00 567,00 0,00 0,00 Total dos efetivos diretos de produção-i ajudantes 1ª 2 0,00 2,00 0,00 0,00 Ordenado médio base mensasl bruto (com diaturnidades e sem seg soc)-ii 0,00 530,50 0,00 0,00 Total dos efetivos diretos de produção-ii ajudantes 2ª 20 0,00 20,00 0,00 0,00 Ordenado médio base mensasl bruto (com diaturnidades e sem seg soc)-iii 0,00 505,00 0,00 0,00 Total dos efetivos diretos de produção-iii asg/lavadeira 6 0 6 0 0 Ordenado médio base mensasl bruto (com diaturnidades e sem seg soc)-iv 0,00 354,50 0,00 0,00 Total dos efetivos diretos de produção-iv outros (vigilantes, etc) 2 0 2 0 0 B. PESSOAL DE DIREÇÃO/CHEFIAS DA PRODUÇÃO 29316 0 29316 0 0 Ordenado médio base mensasl bruto (c/ diaturnidades e s/ seg soc)-i 0,00 1337,00 0,00 0,00 Total dos efetivos -I Dir tecnica 1 0,00 1,00 0,00 0,00 Ordenado médio base mensasl bruto (c/ diaturnidades e s/ seg soc)-ii 0,00 757,00 0,00 0,00 Total dos efetivos -II Encarregada 1 0 1 0 0 C.PESSOAL DIREÇÃO/CHEFIAS ESTRUTURAS ADMINISTRATIVAS 0 0 0 0 0 Ordenado médio base mensasl bruto (com diaturnidades e sem seg soc) 0,00 0,00 0,00 0,00 Total dos efetivos diretos 0 0 0 0,00 0,00 Ordenado médio base mensasl bruto (com diaturnidades e sem seg soc) 0,00 0,00 0,00 0,00 Total dos efetivos diretos 0 0 0 0 0 D. PESSOAL DIRECTO EXECUTIVO DE ESTRUTURAS ADMINISTRATIVAS 36498 36498 0 0 0 Ordenado médio base mensasl bruto (com diaturnidades e sem seg soc) 774,00 0,00 0,00 0,00 Total dos efetivos escrit 1ª 1 1 0 0 0 Ordenado médio base mensasl bruto (com diaturnidades e sem seg soc) 611,00 0,00 0,00 0,00 Total dos efetivos escritur 2ª 3 3 0 0 0 D. PESSOAL DIRECTO EXECUTIVO DE ESTRUTURAS DE PRODUÇÃO 40180 0 40180 0 0 Ordenado médio base mensasl bruto (com diaturnidades e sem seg soc) 0,00 917,00 0,00 0,00 Total dos efetivos animaora social 1 0,00 1,00 0,00 0,00 Ordenado médio base mensasl bruto (com diaturnidades e sem seg soc) 0,00 651,00 0,00 0,00 Total dos efetivos au a medica 3 0,00 3,00 0,00 0,00 Ordenado médio base mensasl bruto (com diaturnidades e sem seg soc) 0,00 0,00 0,00 0,00 Total dos efetivos 0 0 0 0 0 E. TOTAL DE EFETIVOS 40 4 36 0 0
E. PREVISÃO DOS EFETIVOS E GASTOS ANUAIS DO PESSOAL DA EMPRESA E DELEGAÇÕES RUBRICAS Delegação Centrais Dele LAR sociais e rec Atividades Nº médio de efectivos directos da produção no ano 30 0 30 0 0 Nº médio de efectivos das chefias da produção 2 0 2 0 0 Nº médio de efectivos de chefias de estruturas administrativas 0 0 0 0 0 Nº médio efectivos eecutivos de estruturas administrativas 4 4 0 0 0 Nº médio efectivos eecutivos de estruturas da produção 4 0 4 0 0 Nº médio efectivos eecutivos diretos produção c/ contratos esp subsid 0 0 0 0 0 Nº médio efectivos eecutivos est admiinistrativas c/contrato especial/subsíd 0 0 0 0 0 Remunerações anuais certas pessoal directo produção ilíq (c/ diaturnidade) 216762 0 216762 0 0 Remunerações anuais certas pessoal chefias produção ilíq (c/ diaturnidade) 29316 0 29316 0 0 Remunerações anuais certas pessoal chefias est administ ilíq (c/diaturnida) 0 0 0 0 0 Remunerações anuais certas pessoal dir eecutivo est administrat ilíq (c/ diat) 36498 36498 0 0 0 Remunerações anuais certas pessoal eecutivo estruturas produção (c/diatu) 40180 0 40180 0 0 Remunerações anuais bruta pessoal direto produção c/contratos especial /subsí 0 0 0 0 0 Remunerações anuais brutas pessoal administrativo c/contrato especial/subsi 0 0 0 0 0
Rem variáveis pessoal direto produção (taa geral subsíd turno) 0,25 0,25 0,250 0,250 0,250 0,250 Remun variáveis regulares pessoal direto de produção (subsídio turno) 46449 0 46449 0 0 Remune MODP por tabalho etra e em dias descanso e feriados 0,500 19509 0 19509 0 0 Coef médio real da MODP p/trabalho etra e em dias descanso e feri 0,070 0,070 0,070 0,070 0,000 0,000 Encargos para a segurança social da conta da empresa 0,208 80852 7592 73261 0 0 Seguros pessoal (% média s/ remunerações brutas totais) 0,0270 10495 985 9510 0 0 Outras despesas c/ pessoal (eclui remunerações) 0,000 0 0 0 0 0 Gestao Rec Humanos-Subísd refeição p/dia útil 0,106 4,25 41140 4114 37026 0 0 Gestão Recursos Humanos - outros GRH (em % salário base) 0,025 6916 782 6134 0 0 Gestão Recursos Humanos/Incentivos, prémios (% sal base) 0,000 0 0 0 0 0 Gestão Rec Humanos/Gestão carreiras (% salário base) 0,000 0 0 0 0 0 Gestão Rec Humanos-Out gastos (formação, etc) (%sal bas) 0,015 4150 469 3680 0 0 GRH-ação social pessoal e famílias, etc (% salário base) 0,000 0 0 0 0 0 Coef % imputação da GRH (sem sub ref) a delegações e estrut 1 11066 1,00 1,00 1,00 1,00 TOTAL DESPESAS PESSOAL CALCULADO NO MODELO 532267 50440 481827 0 0 TOTAL EFECTIVOS MÉDIOS PESSOAL NO ANO 40 4 36 0 0 Gastos em ações específicas da GRH por efetivo pessoal 109 112 108 0 0 Remuneração média certa mensal bruta 576 652 568 0 0 Coef despesas salariais MODP totais / Despesas totais c/ pessoal Ano N 0,73 Coef despesas salariais de base totais / Despesas totais com pessoal Ano N 0,73 G. ANÁLISE DA ESTRUTURA DAS DESPESAS COM O PESSOAL NO ANO DE 2016 DESCRIÇÃO Nº médio de efectivos directos da produção no ano (mão de obra direta de produção) 30 Nº médio de efectivos das estruturas (incluindo as estruturas de produção) 10 Remunerações totais anuais a pessoal direto produção ilíq (c/ diatur, c/ sub turno, trab etra e em dia descanso, sub fer e natal) 282720 Remunerações totais anuais a pessoal de estruturas ilíq (c/ diaturn, c/ sub turno, trab eta e em dia descanso, sub fer e natal) 105994 Coef % Remunerações base totais (subsídio de refeição) 0,106 Coef % Remunerações base totais (segurança social) 0,2080 Coef % Remunerações base totais (seguro) 0,0270 Coef % Remunerações base totais (gestão recursos humanos/prémios, incentivos e outros variáveis) 0,0285 Coef % Remunerações base totais (outras depesas com o pessoal, eclui remunerações) 0,0000 Outras despesas com o pessoal, sem remunerações, em % das remunerações totais de base 0,3693
G. COMENTÁRIOS AOS QUADROS DO PESSOAL Considerar que os efectivos estão ao serviço desde Janeiro do ano a orçamentar. Ecluir o pessoal por substituição
A. QUADRO GERAL DOS INVESTIMENTOS Total Estruturas Unidade Atividades Outras DESCRIÇÃO Delegação Centrais Dele LAR sociais e rec Atividades PROGRAMAS PLURIANUAIS DE INVESTIMENTOS APROVADOS 0 0 0 0 0 Delegação Projeto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 XX 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Delegação Projeto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Delegação Projeto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outros investimentos de programas plurianuais aprovados 0 0 0 0 0 EQUIPAMENTOS BÁSICOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Diversos 0 0 0 0 0 EQUIPAMENTO. ADMINISTRATIVO /INFORMÁTICO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Diversos 0 0 0 0 0 EQUIPAMENTOS DE TRANSPORTE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
EDÍFÍCIOS (DE PROPRIEDADE) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 EDIFICAÇÕES E OUT CONSTRUÇÕES 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 OBRAS DE CONSERVAÇÃO PREVENTIVA 35000 0 35000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Diversos 35000 0 35000 0 0 OUTRAS OBRAS DE CONSERVAÇÃO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Diversos 0 0 0 0 0 IMÓVEIS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 INVESTIMENTOS FINANCEIROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 OUTROS INVESTIMENTOS 0 0 0 0 0 Congresso assp 0 0 0 0 0 Campo ferias 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 SOMA DOS INVESTIMENTOS - i 35000 0 35000 0 0 INVESTIMENTOS DE SUBSTITUIÇÃO/FUNCIONAMENTO 63000 35000 0 35000 0 0 INVESTIMENTOS DE EXPANSÃO DAS ATIVIDADES 0 0 0 0 INVESTIMENTOS DIVERSIFICAÇÃO DAS ATIVIDADES 0 0 0 0 0 INVESTIMENTOS ESTRATÉGICOS / GERAIS 0 0 0 0 0 Coef var das NFME (em % VPS) 0 0,000 0 0 0 Variação das NFME a financiar com capitais permanentes: 0,00 0 0 0 0 0 0 TOTAL DOS INVESTIMENTOS - ii 35000 % financiamento da variação das Necessidades de Fundo de maneio da eploração com capitais permanentes (fundos próprios ou dívida mlp) 1,00
OBSERVAÇÕES
A. PROJEÇÃO DA DÍVIDA FINANCEIRA ANTIGA TÉ 31 DEZEMBRO DE: 2016 VALOR Sede Sede Sede Dele Dele Dele Out finan CGD CGD CGD CGD CGD CGD de instit fin DESCRIÇÃO TOTAL 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 Dívida financeira 2015 539638 285083 56608 155240 42707 0 0 0 Taa média de j 2015 0,030 0,0300 0,0300 0,0300 0,0300 0,0000 0,0000 0,0000 Nº anos p/ matu 2015 3,90 4,00 3,70 3,70 4,30 0,0 0,0 0,0 Reembolso prev 2016 138459 71271 15299 41957 9932 0 0 0 Juros previstos 2016 16189 8552 1698 4657 1281 0 0 0 Dívida fin antiga 2016 401179 213812 41309 113283 32775 0 0 0
B. BALANÇOS FUNCIONAIS REAIS E PREVISIONAIS Ano N-1 Ano N DESCRIÇÃO Real Orçamento 2015 2016 Capital próprio 3406693 3337133 Dívida financeira a médio e longo prazo 539638 440915 Outras dívidas a médio e longo prazo 0 0 CAPITAIS PERMANENTES 3946331 3778048 ENDIVIDAMENTO LÍQUIDO DE CURTO PRAZO -130000-102227 Dívida financeira curto prazo (inclui variação necessidades de fundo maneio eploração cp) 0 0 Disponibilidades previstas 130000 102227 Contas da tesouraria ativa (outros devedores de curto prazo fora das nfme) 0 0 Contas da tesouraria passiva (outros credores de curto prazo fora das nfme) 0 0 TOTAL DOS CAPITAIS DE FINANCIAMENTO DO ATIVO ECONÓMICO (CFAE) 3816331 3675821 Activos fios bruto 4971328 5006328 Amortização acumuldada do activo fio 1154997 1265136 1045628 Out activos correntes líquido (clientes, outros devedores) 0 23771 Stocks de mercadorias líqudo 0 0 Stocks de produtos e outros equivalentes líquido 0 0 Outros passivos correntes (fornecedores, etc) 0 89142 NECESSIDADES DE FUNDO DE MANEIO DA EXPLORAÇÃO (NFME) 0-65371 ATIVO ECONÓMICO LÍQUIDO (AEL) 3816331 3675821 ATIVO TOTAL LÍQUIDO 3946331 3867190 TOTAL DE CAPITAIS ALHEIOS 539638 530057 DIFERENÇA DE CONTROLE (AE-CFAE) 0 0 Out activos correntes líquido, em dias de vendas e prest serviços (clientes,out devedores ep) 8 Stocks de mercadorias líqudo (em dias de vendas e prest serviços) 0 Stocks de produtos e outros equivalentes líquido (em dias de vendas e prest serviços) 0 Outros passivos correntes, em dias de vendas e prest serviços (fornecedores e out cred ep) 30 Disponibilidades totais em dias de cobertura de despesas desembolsáveis 35
INDICADORES DA GESTÃO ORÇAMENTAL DA UNIDADE OU DELEGAÇÃO INDICADORES DA GESTÃO PREVISIONAL 2015 2016 Capital próprio 3406693 3337133 Dívida financeira acumulada a médio e longo prazo 539638 440915 Ativo económico líquido 3816331 3675821 Ativo total líquido 3946331 3867190 Receitas operacionais totais (com quotizações e resultados etraordinários) 1122260 1106658 Margem de contribuição bruta 884903 895996 Resultado opercaional líquido (com quotizações e resultados etraordinários) -22429-51583 Resultado líquido (após impostos sobre lucros) -48348-69560 Auto financiamento bruto 56652 40579 Serviço total anual da dívida financeira (juros e reembolsos) 164330 156436 Despesas com o pessoal 461802 532267 Despesas gerais fias e semi fias desembolsáveis 354461 305172 Custo médio da dívida financeira direta acumulada 0,030 0,041 Margem de contribuição bruta (% receitas operacionais totais) 0,79 0,81 Gastos com o Pessoal (% receitas operacionais totais) 0,41 0,48 Out gastos fios e semi fios desembolsáveis (% receitas opercaionais totais) 0,32 0,28 Renatbilidade do ativo económico líquido (ou rentabiliadde dos capitais investidos) -0,006-0,014 Renatbilidade do capital próprio -0,014-0,021 Coeficiente de endividamento financeiro a médio, longo prazo 0,16 0,13 Coeficiente de autonomia financeira (cap próprio / ativo total líquido) 0,86 0,86 Coeficiente de estrutura financeira (capital próprio/capitais alheios totais) 0,16 0,16 Coeficiente de cobertura do serviço global da dívida financeira (resultado operacional bruto/serviço total da dívida) 0,532 0,374 Fluo da tesouraria operacional (resultado operacional bruto+provisões-investimentos de substiuição-variação nfme) 24400 23557
GRÁFICO 1 0,050 INDICADORES DE RENTABILIDADE 0,040 0,030 0,020 0,010 0,000 2015 2016-0,010-0,020-0,030 Renatbilidade do capital próprio Renatbilidade do ativo económico líquido (ou rentabiliadde dos capitais investidos) Custo médio da dívida financeira direta acumulada GRÁFICO 2 0,90 INDICADORES ANALÍTICOS DE RENTABILIDADE 0,80 0,70 0,60 0,50 0,40 0,30 0,20 0,10 0,00 2015 2016 Margem de contribuição bruta (% receitas operacionais totais) Gastos com o Pessoal (% receitas operacionais totais) Out gastos fios e semi fios desembolsáveis (% receitas opercaionais totais)
GRÁFICO 3A- INDICADORES DA ESTRUTURA FINANCEIRA 1,00 Indicadores da estrutura financeira e de endividamento 0,90 0,80 0,70 0,60 0,50 0,40 0,30 0,20 0,10 0,00 2015 2016 Coeficiente de endividamento financeiro a médio, longo prazo Coeficiente de autonomia financeira (cap próprio / ativo total líquido) GRÁFICO 3B - OUTROS INDICADORES DA ESTRUTURA FINANCEIRA 0,60 INDICADORES DA ESTRUTURA FINANCEIRA 0,50 0,40 0,30 0,20 0,10 0,00 2015 2016 Coeficiente de estrutura financeira (capital próprio/capitais alheios totais) Coeficiente de cobertura do serviço global da dívida financeira (resultado operacional bruto/serviço total da dívida)
GRÁFICO 3C - OUTROS INDICADORES DA ESTRUTURA FINANCEIRA 24600 INDICADORES DA ESTRUTURA FINANCEIRA 24400 24200 24000 23800 23600 23400 23200 23000 2015 2016 Fluo da tesouraria operacional (resultado operacional bruto+provisões-investimentos de substiuição-variação nfme)
PLANO DE ATIVIDADES E ORÇAMENTO ANUAL STÃO 3 PARA Programa Financiamento Mapa Objectivos Despesas Menu P Proveitos A Visualização R dos de fluos PARA VOLTAR A opções de fluos correntes V comercias investimentos O anuais VOLTAR L anuais e T contínua funcionalidades AO A de Projecções Projecção Síntese Visualização R empresa de MENU A tesouraria AO O dos financeira empresa M MENU de quadros DE anuais E contínua deste custos N da ENTRADA U da DE D deste unidade dos E Visuali Projecç Balanç Indicad E N DI PB ANO DO ORÇAMENTO: 2016 Balanços Investimentos Objectivos Custos Recursos Projecção operativos funcionais humanos, de comerciais margens e fontes previsionais custos e de outros financiamento contribuição c/ pessoal das ganhos REGRESSAR de delegações e das bruta outros p/ AO MFQD DV MENU DAS OPÇÕES NORMAS DE GESTÃO DA TESOURARIA CENTRAL, UNIDADES E DELEGAÇÕES Tipo de operação Cobertura défice tesouraria operativa Apoio etraordinário e temporário a Delegações Apoios ao serviço da dívida financeira da Assp Condições normais de realização A realizar duas vezes no ano (a 1ªem Fevereiro), c/base no valor défice operativo previsto e evolução real. A efectivar pela DN, em casos de emergência, de natureza pontual, previamente justificados pela direção da delegação, não contemplados nos restantes tipos de apoios financeiros. A realizar pela DN, antes do vencimento, englobando os juros e os reembolsos, com base na comparticipação prevista para a Sede nos orçamentos aprovados e na evolução real do ano. As verbas dos apoios que devam eceder as previsões dos orçamentos serão debitadas pela contabilidade em conta corrente interna da delegação. O pagamento às Instituições será realizado pela delegação ou Sede, devendo os SAF acertar atempadamente o movimento interno das comparticipações. Apoios financeiros aos investimentos aprovados da Assp A efectivar pela DN, no mês de vencimento, contra factura ou equivalente, após sua conferência pela delegação e SAF, com base na comparticipação prevista para a Sede nos orçamentos aprovados e na evolução real do ano. As verbas dos apoios que devam eceder as previsões dos orçamentos serão debitadas pela contabilidade em conta corrente interna da delegação. Quotizações e jóias Apoios sociais a residentes Outros apoios sociais a associados Geralmente, a realizar no mês de Fevereiro de cada ano, com base nas contas do ano anterior. A realizar trimestralmente, segundo os residentes com apoio social, c/ base em nota interna da delegação. Com base nas actividades aprovadas nos orçamentos da Assp e segundo nota apresentada p/ delegação. Retribuição mínima de capit. investidos No 2º trimestre cada ano, após apuramento resultados reais e proposta de aplicação, se em vigôr Reembolso de empréstimos internos Outros apoios a Delegações No 2º trimestre cada ano, após apuramento resultados reais e proposta de aplicação, se em vigôr Aleatório, não vinculativo, em função de situações específicas e ecepcionais aprovadas p/ DN. As Delegações devem utilizar prioritariamente todos recursos disponíveis na sua tesouraria, desde que que estejam acima do nivel mínimo previsto para a sua liquidez permanente (que a os SAF devem Princípios gerais de gestão da das tesourarias das Delegações mensalmente acompanhar e a DN providenciar o seu imediato reequilíbrio). Os apoios financeiros da DN não estão consignados a esta ou aquela despesa específica da Delegação, competindo à sua Direcção a gestão corrente das prioridades a satisfazer na aplicação dos seus recursos. A eecução dos investimentos deve respeitar as especificações técnicas e contratuais subscritas p/assp. A eecução financeira dos investimentos deve ser acompanha mensalmente pelos SAF, devendo ser respeitadas as dotações orçamentais aprovadas. Todos as operações contratuais, financeira e de tesouraria devem respeitar as disposições constantes da Diretiva para a área financeira da Associação.