BALANÇO DO ANO DE 2014

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1 BALANÇO DO ANO DE 214 ACTIVO Activo não corrente Activos fixos tangíveis Activos fixos tangíveis é o termo contabilístico das imobilizações corpóreas. Consideram-se os itens formados pelo conjunto de bens e direitos necessários à manutenção das atividades da Casa Santa Isabel. São bens que não temos intenções de vender a curto prazo e têm um carácter de permanência (bens patrimoniais). Terrenos e Recursos Naturais Edifícios e Outras Construções Equipamento Básico Equipamento Transporte Equipamento Administrativo Equipamentos biológicos Outros TOTAL Activos intangíveis Activo intangível é o bem que não pode ser tocado ou visto, é incorpóreo. É um bem que possui valor económico mas carece de substância física. Projectos de desenvolvimento Programas de computador Outros Amortizações acumuladas (-) TOTAL

2 Ativo corrente Um ativo é corrente quando se espera que seja realizado, vendido ou consumido no prazo de 12 meses. Clientes Estado e outros entes públicos Outras contas a receber Outros ativos financeiros Depósitos Bancários e Caixa Millenium BCP CCAM IEFP CCAM Constelação CCAM Geral BPI CCAM Empresa Inserção CCAM Seguir em Frente CGD Geral CGD Form Prof Caixa FUNDOS PATRIMONIAIS E PASSIVO Fundos Patrimoniais São estruturas criadas para dar sustentabilidade financeira a uma organização. Nascem com a obrigação de preservar os valores a serem utilizados para manutenção e atividades da organização. O montante de resultados decorre do movimento do próprio exercício ( ) e do acumulado de exercícios anteriores. Resultados transitados Outras variações nos fundos patrimoniais Resultado líquido do período Passivo TOTAL É uma obrigação presente da entidade proveniente de acontecimentos passados, da liquidação da qual se espera que resulte um exfluxo (entradas, saídas de caixa) de recursos da entidade incorporando benefícios económicos. Passivo não corrente

3 Refere-se a uma estimativa de pagamentos a efetuar referentes a subsidio de férias e respetivos encargos sociais e ainda a outros devedores e credores (contas companheiros). Passivo Corrente Refere-se a compras/serviços efetuados, mas a serem pagos ou recebidos posteriormente. Fornecedores (Faturas de 214 pagas em 215) Estado (IRS, TSU e reembolso IVA) Outros Credores ( Remuneração Dez.) RESULTADOS OPERACIONAIS RECEITAS DIF. % 71. Vendas ,3% 72. Prestação Serviços ,2% 75. Subsídios, doações e legados à Exploração ,33% 78. Outros rendimentos e ganhos % 79. Juros e outros rendimentos similares % TOTAL ,7% 3

4 CUSTOS DIF. % 61. Custos das mercadorias vendidas e das matérias consumidas 62. Fornecimentos e Serviços Externos ,6% ,1% 63. Gastos com o pessoal ,1% 64. Gastos de depreciação e amortização ,1% 68. Outros gastos e perdas % 69. Gastos e perdas de financiamento ,1% TOTAL ,74% 4

5 DESENVOLVIMENTO DAS RECEITAS RÚBRICA DIF. % 71. Vendas 712 Carpintaria 712 Tecelagem 712 Padaria 712 Agricultura 712 Costura 712 Velas 712 Papel Reciclado 712 Empresa Inserção 712 Cozinha 712 Ervas Aromáticas 712 Lavores 712 Silvicultura 712 Oficina Artistica 712 Oficina Transformação 712 Oficina Metais 712 Outros ,3% 72. Prestação de Serviços 721 Quotas utilizadores Quotizações e joias 725 Serviços Empresa Inserção 725 Serviços Lavandaria 725 Reparação Instrumentos Musicais Subsídios, doações e legados à exploração 75 Abonos CRSS 75 Comparticipação CRSS 7512 IEFP Seia 7515 Autarquias (Seia + Arganil) DREC 7551 IEFP/POPH ,23% ,33% 78. Outros Rendimentos e ganhos Rendimentos Suplementares 782 Descontos pronto pagamento 783 Recuperação Despesas 787 Rendimentos e ganhos 7881 Correções anteriores 7883 Imputação Subs. investimento Restituição de impostos Donativos em dinheiro Donativos em espécie TOTAL % 5

6 79. Juros e outros proveitos similares 79 Juros de depósitos % TOTAL RECEITAS ,7% DESENVOLVIMENTO DOS CUSTOS RÚBRICA DIF. % 61. Custos Matérias Consum. 612 Géneros Alimentares Espec. Agricult. e Silvic Especificas Pecuária Espec. Activ. Oficinais Espec. Activ. Artesanais Forn. Serviços Externos ,62% 6221 Trabalhos especializados 6222 Publicidade e Propaganda 6223 Vigilância e Segurança 6224 Honorários 6226 Conservação e Reparação 6231 Ferramentas e Utensílios 6233 Material de Escritório 6238 Férias 6241 Eletricidade 6242 Combustíveis 6243 Água 6248 Outros Fluídos 6251 Deslocações e Estadas 6261 Rendas e Alugueres 6262 Comunicação 6262 Seguros 6265 Contencioso e Notariado 6267 Limpeza, Higiene Material Didático Jornais e Revistas Vestuário e Calçado Encargos de Saúde Rouparia Encargos c/ Educação Serviço Apoio Alunos Outros ,7% 6

7 63. Gastos com Pessoal 631 Remunerações Alimentação 635 Encargos Sociais 636 Seguros 638 Outros Custos Estimativa encargos férias Gastos de depreciação e amortização ,6% 6422 Edificios 6423 Equipamento Básico 6424 Equipamento Transportes 6425 Equipamento Administrat Outros 643 Activos intangíveis ,7% 68. Outros gastos e perdas 681 Impostos 682 Descontos pronto pagam Correções anteriores 6882 Donativos 6883 Quotizações 6888 Outros TOTAL 69. Gastos e perdas financeiras ,% 691 Juros suportados 698 Outros TOTAL ,7% TOTAL CUSTOS ,74% 7

8 DESENVOLVIMENTO DAS ÁREAS CUSTOS FST (CONTAS 61+62) CENTRO DE CUSTO DIFERENÇA % 31 Escola Constelação Estagiários Casa Cristóvão Casa do Sol Casa Gabriel Casa Noé Casa Rafael Casa Uriel Casa Alfragide Casas Comuns Empresa Inserção Agricultura Carpintaria Const. Civil Costura Cozinha 86- Ervas Medicinais Lavandaria Olaria 89- Padaria Reciclagem Papel Silvicultura Tecelagem Oficina Artística Oficina Transformação Lavores Oficina Metais 817- Oficina Velas Instrumentos Musicais Oficinas Comuns TOTAL ,94% 8

9 (Comparação com o Orçamento) RESULTADOS OPERACIONAIS RECEITAS Movimento/14 Orçamento/14 Diferença % 71. Vendas Prestação Serviços Subsídios, doações e legados à Exploração Outros rendimentos e ganhos Juros e outros rendimentos similares TOTAL ,8% 9

10 CUSTOS Movimento/14 Orçamento/14 DIF % 61. Custos das mercadorias vendidas e das matérias consumidas 62. Fornecimentos e Serviços Externos Gastos com o pessoal Gastos de depreciação e amortização 68. Outros gastos e perdas 69. Gastos e perdas de financiamento TOTAL ,74% 1

11 DESENVOLVIMENTO DAS RECEITAS, comparado com Orçamento RÚBRICA 214 Orçamento DIF. % 71. Vendas 712 Carpintaria 712 Tecelagem 712 Padaria 712 Agricultura 712 Costura 712 Velas 712 Papel Reciclado 712 Empresa Inserção 712 Cozinha 712 Ervas Aromáticas 712 Lavores 712 Silvicultura 712 Oficina Artistica 712 Oficina Transformação 712 Oficina Metais 712 Oficina Inst. Musicais 712 Lavandaria 712 Outros ,6% 72. Prestação de Serviços 721 Quotas utilizadores Quotizações e joias 725 Serviços Empresa Inserção 725 Serviços Lavandaria 725 Reparação Instrumentos Musicais ,9% 75. Subsídios, doações e legados à exploração 75 Abonos CRSS 75 Comparticipação CRSS 7512 IEFP Seia 7515 Autarquias (Seia + Arganil) DREC 7551 IEFP/POPH Outros Rendimentos e ganhos Rendimentos Suplementares 782 Descontos pronto pagamento 783 Recuperação Despesas 787 Rendimentos e ganhos 7881 Correções anteriores 7883 Imputação Subs. investimento Restituição de impostos Donativos em dinheiro Donativos em espécie ,55% TOTAL ,96% 79. Juros e outros proveitos similares 79 Juros de depósitos TOTAL RECEITAS ,8%

12 DESENVOLVIMENTO DAS ÁREAS-CUSTOS FST (Contas , comparadas com Orçamento) CENTRO DE CUSTO 214 Orçamento DIFERENÇA % 31 Escola Constelação Estagiários Casa Cristóvão Casa do Sol Casa Gabriel Casa Noé Casa Rafael Casa Uriel Casa Alfragide Casas Comuns Empresa Inserção Agricultura Carpintaria Const. Civil Costura Cozinha 86- Ervas Medicinais Lavandaria Olaria 89- Padaria Reciclagem Papel Silvicultura Tecelagem Oficina Artística Oficina Transformação Lavores Oficina Metais 817- Oficina Velas Instrumentos Musicais Oficinas Comuns TOTAL % 12