Centro Paroquial de Assistência do Juncal Anexo 31 de dezembro de 2017

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1 Centro Paroquial de Assistência do Juncal Anexo 31 de dezembro de 2017

2 Índice 1 Identificação da Entidade Referencial Contabilístico de Preparação das Demonstrações Financeiras Principais Políticas Contabilísticas Bases de Apresentação Políticas de Reconhecimento e Mensuração Políticas contabilísticas, alterações nas estimativas contabilísticas e erros: Ativos Fixos Tangíveis Ativos Intangíveis Inventários Rédito Subsídios do Governo e apoios do Governo Imposto sobre o Rendimento Benefícios dos empregados Outras Informações Investimentos Financeiros Clientes e Utentes Outras contas a receber Caixa e Depósitos Bancários Fundos Patrimoniais Fornecedores Estado e Outros Entes Públicos Outras Contas a Pagar Subsídios, doações e legados à exploração Fornecimentos e serviços externos Outros rendimentos Outros gastos Resultados Financeiros Acontecimentos após data de balanço 11 Centro Paroquial de Assistência do Juncal ii

3 1 Identificação da Entidade O Centro Paroquial de Assistência do Juncal contribuinte nº , com sede na rua dos Olivais, JUNCAL, é uma instituição particular de solidariedade social fundada em 1976 e tem como atividade principal a prestação de serviços de apoio à juventude sem fins lucrativos, constituída sob a forma de com estatutos publicados no Diário da República n.º, Série II, com sede em. Tem como atividade para que possa prosseguir os seguintes objetivos: 2 Referencial Contabilístico de Preparação das Demonstrações Financeiras Em 2016 as Demonstrações Financeiras foram elaboradas no pressuposto da continuidade das operações a partir dos livros e registos contabilísticos da Entidade e de acordo com a Norma Contabilística e de Relato Financeiro para as Entidades do Setor Não Lucrativo (NCRF-ESNL) aprovado pelo Decreto-Lei n.º 36-A/2011 de 9 de março. No Anexo II do referido Decreto, refere que o Sistema de Normalização para Entidades do Setor Não Lucrativo é composto por: Bases para a Apresentação das Demonstrações Financeiras (BADF); Modelos de Demonstrações Financeiras (MDF) Portaria n.º 105/2011 de 14 de março; Código de Contas (CC) Portaria n.º 106/2011 de 14 de março; NCRF-ESNL Aviso n.º 6726-B/2011 de 14 de março; Normas Interpretativas (NI) 3 Principais Políticas Contabilísticas As principais políticas contabilísticas aplicadas pela Entidade na elaboração das Demonstrações Financeiras foram as seguintes: 3.1 Bases de Apresentação As Demonstrações Financeiras foram preparadas de acordo com as Bases de Apresentação das Demonstrações Financeiras (BADF), tendo como base o modelo de custos e os seguintes pressupostos : - Continuidade - Regime de acréscimo (periodização económica) - Consistência e Apresentação - Materialidade e Agregação Centro Paroquial de Assistência do Juncal 3

4 - Não Compensação e - Informação Comparativa. 3.2 Políticas de Reconhecimento e Mensuração Ativos Intangíveis Os Ativos Intangíveis encontram-se registados ao custo de aquisição, deduzido das amortizações e de eventuais perdas por imparidade acumuladas Ativos Fixos Tangíveis Os Ativos Fixos Tangíveis encontram-se registados ao custo de aquisição, deduzido das depreciações e das perdas por imparidade acumuladas. O custo de aquisição, inclui o custo de compra, quaisquer custos diretamente atribuíveis às atividades necessárias para colocar os ativos na localização e condição necessárias para operarem da forma pretendida. Os ativos que foram atribuídos à Instituição a título gratuito encontram-se mensurados ao seu justo valor Estado e Outros Entes Públicos O imposto sobre o rendimento do período corresponde ao imposto a pagar referente aos rendimentos das atividades desenvolvidas fora do âmbito dos fins estatutários. 4 Políticas contabilísticas, alterações nas estimativas contabilísticas e erros : As políticas contabilísticas não foram alteradas e não foram encontrados quaisquer erros no período anterior. 5 Ativos Fixos Tangíveis No exercício de 2017, o movimento ocorrido nos ativos fixos tangíveis bem como nas respetivas depreciações, foi o seguinte : Centro Paroquial de Assistência do Juncal 4

5 Descrição Saldo inicial Aquisições / Dotações 2017 Abates Transferências Revalorizações Saldo final Custo Terrenos e recursos naturais 0,00 0,00 Edifícios e outras , ,16 construções Equipamento básico ,59 160, ,59 Equipamento de transporte , ,26 Equipamento biológico , ,06 Equipamento administrativo 0,00 0,00 Outros Ativos fixos tangíveis 0,00 0,00 Total ,07 160,00 0,00 0,00 0, ,07 Depreciações acumuladas Terrenos e recursos naturais 0,00 0,00 Edifícios e outras , , ,26 construções Equipamento básico , , ,87 Equipamento de transporte , , ,59 Equipamento biológico 0,00 0,00 Equipamento administrativo , ,97-926, ,61 Outros Ativos fixos tangíveis 0,00 0,00 Total , ,78 0,00-926,20 0, ,33 6 Ativos Intangíveis No exercício de 2017, o movimento ocorrido nos ativos intangíveis bem como nas respectivas amortizações acumuladas e perdas por imparidade foi o seguinte : Descrição Saldo inicial Aquisições / Dotações Abates Transferências Revalorizações Saldo final Custo Goodwill 0,00 0,00 Projetos de 0,00 0,00 Desenvolvimento Programas de Computador 8.362, ,97 Propriedade Industrial 0,00 0,00 Outros Ativos intangíveis 0,00 0,00 Total 8.362,97 0,00 0,00 0,00 0, ,97 Depreciações acumuladas Goodwill 0,00 0,00 Projetos de 0,00 0,00 Centro Paroquial de Assistência do Juncal 5

6 Desenvolvimento Programas de Computador 6.047,49 463,10 926, ,79 Propriedade Industrial 0,00 0,00 Outros Ativos intangíveis 0,00 0,00 Total 6.047,49 463,10 0,00 926,20 0, ,79 9 Inventários Em 31 de dezembro de 2017 e de 2016 a rubrica Inventários apresentava os seguintes valores: Descrição Inventário inicial Compras Reclassificações e Regularizações Inventário final Compras Reclassificações e Regularizações Inventário final Mercadorias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Matérias-primas, 1.161, , , , , , ,40 subsidiárias e de consumo Produtos acabados e 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 intermédios Subprodutos, 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 desperdícios, resíduos e refugos Produtos e trabalhos em 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 curso Total 1.500, , , , , , ,40 Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas Variações nos inventários da produção , ,82 0,00 0,00 10 Rédito Para os períodos de 2017 e 2016 foram reconhecidos os seguintes Réditos: Vendas 0,00 0,00 Prestação de Serviços Quotas de utilizadores , ,13 Quotas e joias 0,00 0,00 Promoções para captação de recursos 0,00 0,00 Rendimentos de patrocinadores e colaborações 0,00 0,00 Juros 2.557, ,31 Royalties 0,00 0,00 Dividendos 0,00 0,00 Total , ,44 Centro Paroquial de Assistência do Juncal 6

7 12 Subsídios do Governo e apoios do Governo A 31 de dezembro de 2017 e 2016, a Entidade tinha os seguintes saldos nas rubricas de Subsídios do Governo e Apoios do Governo : Subsídios do Governo ISS,IP Centro Distrital Leiria , ,80 Apoios do Governo IEFP 3.192, ,10 Total , ,90 14 Imposto sobre o Rendimento O imposto corrente contabilizado, no montante de 2.264,29, corresponde ao valor esperado a pagar referente: IRC Liquidado 2.264, ,78 Tributação Autónoma Total 2.264, ,78 15 Benefícios dos empregados O número médio de pessoas ao serviço da Entidade em 31/12/2017 foi de 27 e em 31/12/2016 foi de 27. Os gastos que a Entidade incorreu com os funcionários foram os seguintes: Remunerações aos Orgãos Sociais 0,00 0,00 Remunerações ao pessoal , ,73 Benefícios Pós-Emprego 0,00 0,00 Indemnizações 0,00 0,00 Encargos sobre as Remunerações , ,83 Seguros de Acidentes no Trabalho e Doenças 2.396, ,08 Profissionais Gastos de Ação Social 0,00 0,00 Outros Gastos com o Pessoal 4.547, ,06 Total , ,70 Centro Paroquial de Assistência do Juncal 7

8 17 Outras Informações De forma a uma melhor compreensão das restantes demonstrações financeiras, são divulgadas as seguintes informações Investimentos Financeiros Nos períodos de 2017 e 2016, a Entidade detinha os seguintes Investimentos Financeiros : Investimentos em subsidiárias 0,00 0,00 Método de Equivalência Patrimonial 0,00 0,00 Outros Métodos 0,00 0,00 Investimentos em associadas 0,00 0,00 Método de Equivalência Patrimonial 0,00 0,00 Outros Métodos 0,00 0,00 Investimentos em entidades conjuntamente controladas 0,00 0,00 Método de Equivalência Patrimonial 0,00 0,00 Outros Métodos 0,00 0,00 Investimentos noutras empresas 0,00 0,00 Outros investimentos financeiros 1.131,23 711,80 Perdas por Imparidade Acumuladas 0,00 0,00 Total 1.131,23 711, Clientes e Utentes Para os períodos de 2017 e 2016 a rubrica Clientes encontra-se desagregada da seguinte for: Clientes e Utentes c/c Clientes 6.346, ,10 Utentes 6.257, ,24 Clientes e Utentes títulos a receber Clientes 0,00 0,00 Utentes 0,00 0,00 Clientes e Utentes factoring Clientes Utentes Clientes e Utentes cobrança duvidosa Clientes Utentes Total , ,24 Nos períodos de 2017 e 2016 foram registadas as seguintes Perdas por Imparidade : Clientes Utentes 0,00 0,00 Total 0,00 0,00 Centro Paroquial de Assistência do Juncal 8

9 17.4 Outras contas a receber A rubrica Outras contas a receber tinha, em 31 de dezembro de 2017 e 2016, a seguinte decomposição: Remunerações a pagar ao pessoal 0,00 0,00 Adiantamentos ao pessoal 0, Adiantamentos a Fornecedores de Investimentos 0,00 0,00 Devedores por acréscimos de rendimentos 3.956, ,18 Outras operações 0,00 0,00 Outros Devedores 1.102, ,00 Perdas por Imparidade 0,00 0,00 Total 5.059, , Caixa e Depósitos Bancários A rubrica de Caixa e Depósitos Bancários, a 31 de dezembro de 2017 e 2016, encontrava-se com os seguintes saldo: Caixa 761,68 353,76 Depósitos à ordem , ,13 Depósitos a prazo , ,15 Outros Total , , Fundos Patrimoniais Nos Fundos Patrimoniais ocorreram as seguintes variações: Descrição Saldo Inicial Aumentos Diminuições Saldo Final Fundos ,63 0,00 0, ,63 Excedentes técnicos 0,00 0,00 0,00 0,00 Reservas ,00 0,00 0, ,00 Resultados transitados , ,37 0, ,07 Excedentes de revalorização ,38 0,00 0, ,38 Outras variações nos fundos patrimoniais 560,00 0,00-560,00 0,00 Total , ,37-560, , Fornecedores O saldo da rubrica de Fornecedores é discriminado da seguinte forma: Fornecedores c/c , ,97 Fornecedores títulos a pagar 0,00 0,00 Fornecedores faturas em receção e conferência 0,00 0,00 Total , ,97 Centro Paroquial de Assistência do Juncal 9

10 17.10 Estado e Outros Entes Públicos A rubrica de Estado e outros Entes Públicos está dividida da seguinte forma: Ativo Imposto sobre o Rendimentos das Pessoas 0,00 0,00 Coletivas (IRC) Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) 0,00 0,00 Outros Impostos e Taxas 0,00 0,00 Total 0,00 0,00 Passivo Imposto sobre o Rendimentos das Pessoas 2.264, ,78 Coletivas (IRC) Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) 5.033, ,06 Imposto sobre o Rendimentos das Pessoas 4.810, ,40 Singulares (IRS) Segurança Social , ,73 Outros Impostos e Taxas 32,29 39,15 Total , , Outras Contas a Pagar A rubrica Outras contas a pagar desdobra-se da seguinte forma: Não Corrente Corrente Não Corrente Corrente Pessoal Remunerações a pagar , ,53 Cauções 0,00 0,00 Outras operações 0,00 0,00 Perdas por imparidade acumuladas 0,00 0,00 Fornecedores de Investimentos 0,00 0,00 Credores por acréscimo de gastos 0,00 0,00 Outros credores 858,98 356,03 Total 0, ,70 0, , Subsídios, doações e legados à exploração A Entidade reconheceu, nos períodos de 2017 e 2016, os seguintes subsídio, doações, heranças e legados: Subsídios do Estado e outros entes públicos , ,90 Subsídios de outras entidades 0,00 0,00 Doações e heranças 0,00 0,00 Legados 0,00 0,00 Total , ,90 Os Subsídios e Apoios do Governo estão divulgados de forma mais exaustiva na Nota 12. Centro Paroquial de Assistência do Juncal 10

11 17.14 Fornecimentos e serviços externos A repartição dos Fornecimentos e serviços externos nos períodos findos em 31 de dezembro de 2017 e de 2016, foi a seguinte: Subcontratos 0,00 0,00 Serviços especializados , ,55 Materiais 9.844, ,05 Energia e fluidos , ,75 Deslocações, estadas e transportes 6.614, ,76 Serviços diversos , ,28 Total , , Outros rendimentos A rubrica de Outros rendimentos encontra-se dividida da seguinte forma: Rendimentos Suplementares 8.745, ,32 Descontos de pronto pagamento obtidos 0,00 0,00 Recuperação de dívidas a receber 0,00 0,00 Ganhos em inventários 0,00 0,00 Rendimentos em subsidiárias, associadas e 0,00 0,00 empreendimentos conjuntos Rendimentos nos restantes ativos financeiros 0,00 0,00 Rendimentos em investimentos não financeiros 0,00 0,00 Outros rendimentos , ,39 Total , , Outros gastos A rubrica de Outros gastos encontra-se dividida da seguinte forma: Impostos 81,00 85,00 Descontos de pronto pagamento concedidos 0,00 0,28 Incobráveis 1.013,07 933,47 Perdas em inventários 0,00 0,00 Gastos em subsidiárias, associadas e 0,00 0,00 empreendimentos conjuntos Gastos nos restantes investimentos financeiros 0,00 0,00 Gastos em investimentos não financeiros 0,00 0,00 Outros Gastos , ,33 Total , , Resultados Financeiros Nos períodos de 2017 e 2016 foram reconhecidos os seguintes gastos e rendimentos relacionados com juros e similares: Juros e gastos similares suportados Juros suportados 0,00 0,00 Centro Paroquial de Assistência do Juncal 11

12 Diferenças de câmbio desfavoráveis 0,00 0,00 Outros gastos e perdas de financiamento 0,00 0,00 Total 0,00 0,00 Juros e rendimentos similares obtidos Juros obtidos 2.557, ,31 Dividendos obtidos 0,00 0,00 Outros Rendimentos similares 0,00 0,00 Total 2.557, ,31 Resultados Financeiros 2.557, , Acontecimentos após data de Balanço Não são conhecidos à data quaisquer eventos subsequentes com impacto significativo nas demonstrações financeiras de 31 de dezembro de Após o encerramento do período e até à elaboração do presente anexo, não se registaram outros factos susceptíveis de modificar a situação relevada nas contas. Juncal, 31 de dezembro de 2017 O Contabilista certificado A Direcção Centro Paroquial de Assistência do Juncal 12