CONTA DE EXPLORAÇÃO PREVISIONAL

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1 CONTA DE EXPLORAÇÃO PREVISIONAL Ano de

2 NOTAS EXPLICATIVAS Nestes tempos conturbados que o país atravessa, tentámos efetuar uma previsão orçamental o mais realista e prudente possível, com base nos valores reais contabilizados até Setembro de e projetados até ao final do ano. No entanto, o orçamento não deve ser entendido como um documento estático e todas as alterações que vierem a ser necessárias introduzir e com algum significado relevante, deverão ser retificadas, com vista à adaptação deste documento à nova realidade. Conforme as recomendações da Segurança Social e desde que os desvios sejam iguais ou superiores a 15%, tanto ao nível dos rendimentos e dos gastos globais, como ao nível do resultado liquido, deverá ser realizado revisão orçamental. Rendimentos O total dos rendimentos previstos para o ano de é de ,70 euros, distribuídos pelas rubricas constantes no quadro abaixo. Quadro 1 - Rendimentos Rendimentos 71 Vendas 72 Prestações de serviços ,20 73 Variações nos inventários da produção 74 Trabalhos para a própria Instituição 75 Subsídios, doações e legados à exploração ,96 76 Reversões 77 Ganhos por aumento de justo valor 78 Outros rendimentos e ganhos ,54 79 Juros e outros rendimentos similares Total dos rendimentos ,70 Como podemos constatar pela análise da Figura 1, a rubrica mais representativa é Subsídios, doações e legados à exploração, esta representa, respetivamente 67,58% do total dos rendimentos estimados.

3 Figura 1 Quadro 2 Total de Rendimentos vs Rendimentos , , ,22-2,83% O para, face ao seu homólogo apresentado no exercício anterior, sofre um decréscimo de 2,83% ao nível dos rendimentos. Quadro 3 Prestações de Serviços 721 Mensalidades , , ,00 3,41% 722 Quotizações e Joias , , ,00 20% Total da conta , , ,00 3,57% Comparando o valor orçamentado para com o desta previsão, verificamos um acréscimo de 3,41% na rúbrica Mensalidades, devido ao acréscimo do número de utentes nas respostas de Escola e Centro de atividades de tempos livres. A rubrica Quotizações e Joias contempla as quotas dos associados, bem como o valor referente à joia que os responsáveis parentais pagam no ato de admissão dos utentes.

4 Quadro 4 - Subsídios, doações e legados à exploração 7511 ISS,IP , , ,33% 7515/8 De outras Entidades Públicas 5.900, , ,00-73,75% 753 Doações e Heranças , , ,00 13,33% Total da conta , , , % Nesta rúbrica, estamos a considerar o valor dos subsídios provenientes dos acordos de cooperação com o ISS, IP e ARSLVT, para as respostas sociais de Creche, Pré-Escolar, Centro de Atividades de Tempos Livres, Centro de Acolhimento Temporário e para a resposta na área de saúde ULDM. Relativamente à Unidade de Cuidados Continuados integrados, estima-se que se atinja a capacidade máxima durante os doze meses do ano, ou seja um total de 30 camas ocupadas. O pagamento irá ser efetuado por utente/dia, o que de acordo com os valores atuais será de 60,19 (Portaria nº. 41/2013 de 1 de Fevereiro). O valor de 5.900,00 que se apresenta na sub-rubrica De outras Entidades Públicas refere-se ao subsídio anual dado pela Câmara Municipal de Vila Franca de Xira concedido para ajuda ao funcionamento operacional da Instituição. A sub-rubrica Doações e Heranças, diz respeito aos valores doados em espécie ou em dinheiro e ao abrigo do EBF Estatutos dos benefícios fiscais, e teve como base os dados históricos da Instituição. Quadro 5 - Outros rendimentos e ganhos 7883 Imputação de subsídios para investimentos , , ,78-31,28% Outros rendimentos e ganhos , , ,40 117,34% Total da conta , , , % Na conta imputação de subsídios para investimentos, foi registado o rendimento gerado com o reconhecimento dos subsídios relacionados com os ativos (Subsídios ao investimento) e é correspondente às amortizações dos investimentos a que respeitam. Nos outros rendimentos e ganhos, consideramos um crescimento que tem a ver com a evolução esperada nas receitas provenientes da produção de energia e da comparticipação financeira da candidatura ao Programa de Expansão e Desenvolvimento da Educação Pré-escolar ano letivo 2014-, que só é

5 considerada nesta conta, porque só poderemos reconhecer o proveito após aprovação da candidatura e que se prevê para. Gastos O total dos gastos orçamentados para o ano de é de ,05 euros, distribuídos pelas rubricas constantes no quadro seguinte: Quadro 6 Gastos Gastos 61 CMVMC ,48 62 Fornecimento e serviços externos ,56 63 Gastos com o pessoal ,90 64 Gastos de depreciação e de amortização ,63 65 Perdas por imparidade 0,00 66 Perdas por redução de justo valor 0,00 67 Provisões do período 0,00 68 Outros gastos e perdas ,00 69 Gastos e perdas de financiamento ,48 Total dos gastos ,05 Pela análise da figura 2, verificamos que a rubrica mais representativa é Gastos com o pessoal, esta representa, respetivamente 63,20% do total dos gastos estimados. Figura 2

6 Quadro 7 - Total de Gastos vs Gastos , , ,80-5,34% O para, face ao seu homólogo apresentado no exercício anterior, sofre um decréscimo de 5,34% ao nível dos gastos. Quadro 8 - Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas 6121 Géneros alimentares , , ,60-1,74% 6122/6 Outras matérias consumidas , , ,44 21,51% Total da conta , , ,84 5,13% Na conta Géneros alimentares são registadas as compras de produtos alimentares utilizados na confeção das refeições servidas aos utentes e trabalhadores da Instituição. O decréscimo verificado na rubrica Géneros alimentares deve-se ao resultado da subtração entre o aumento do número de refeições servidas, consequente do aumento do número de utentes nas respostas de Escola e Centro de atividades de tempos livres e o benefício fiscal concedido às IPSS relativo à restituição de 50% do IVA suportado na aquisição de bens e serviços alimentares. Na rubrica Outras matérias consumidas são registadas conforme o nome indica outras matérias para consumo na instituição, tais como Produtos de higiene e limpeza, Produtos para animais, Material clinico, Rouparia e Medicamentos. Quadro 9 Fornecimentos e serviços externos 622 Serviços especializados , , ,47 6,70% 623 Materiais , , ,79-34,05% 624 Energia e fluidos , , ,12 3,93% 625/6 Outros fornecimentos e , , ,74-5,32% serviços externos Total da conta , , ,16 0,18%

7 Esta rubrica engloba o valor dos fornecimentos e dos serviços adquiridos a entidades terceiras, de natureza variada e que são necessários para o normal funcionamento da Instituição. O acréscimo previsto na rubrica 622 Serviços especializados de 6,70% deve-se essencialmente à contratualização de prestações de serviços para as atividades extracurriculares ministradas aos utentes das respostas Creche, Pré-escolar e escola. A conta 624 Energia e fluídos representa 32,74% dos gastos dos fornecimentos e serviços externos. Esta conta engloba a eletricidade, a água, o combustível para os veículos e o gás, tanto o de consumo doméstico, como o medicinal utilizado com os doentes da Unidade de Cuidados Continuados. Estamos a tentar implementar medidas no sentido de reduzir o consumo energético e de combustível. O decréscimo nas rubricas 623 Materiais e na conta 625/6 Outros fornecimentos e serviços externos deve-se a uma política de gestão de contenção de despesas, conjugado com o principio da prudência, nunca pondo em causa a qualidade do serviço prestado aos nossos utentes. Quadro 10 Gastos com o pessoal 6311/2 Remunerações certas , , ,58-6,05% 6212/632 Remunerações adicionais , , ,05-22,74% /2 Encargos sobre remunerações , , ,39-4,58% 6361/2 Seguro acidentes de trabalho , , ,12 31,16% e doenças profissionais 6381/2 Outros gastos com o pessoal 7.000,00 0, ,00 100% Total da conta , , ,90-6,32% Foram registadas nesta conta os gastos com a totalidade das remunerações (vencimentos, subsídios de férias e de natal, diuturnidades, abonos para falhas e os subsídios de turno) dos trabalhadores, e os respetivos encargos (segurança social e seguro de acidentes de trabalho) a cargo da Instituição. O decréscimo nesta conta está correlacionado com o decréscimo da atividade da instituição em algumas respostas sociais. Quadro 11 Gastos de depreciação e de amortização 64 Gastos de Depreciação e de Amortização , , ,65-29,51% Total da conta , , ,65-29,51%

8 Esta conta regista a depreciação do ativo fixo da instituição. A redução na rubrica de depreciações resulta do natural decurso da vida útil dos bens. Quadro 12 Outros gastos e perdas 68 Outros gastos e perdas ,00 0, ,00 100% Total da conta ,00 0, ,00 100% Esta rubrica como o seu nome indica engloba outros gastos e perdas decorrentes do normal funcionamento da Instituição. Quadro 13 - Gastos e perdas de financiamento 6911 Juros de financiamentos obtidos , , ,86 25,93% Total da conta , , ,86 25,93% Estes valores são na sua totalidade referentes a juros do endividamento bancário, relativo a empréstimos de mútuos e a contas correntes caucionadas. Quadro 14 Resultado líquido Rendimentos , , ,22-2,83% Gastos , , ,80-5,34% Resultado Líquido , , ,58 348,48%

9 O R Ç A M E N T O p a r a o a n o d e ESTABELECIMENTO / CENTRO: GERAL da INSTITUIÇÃO CONTA de EXPLORAÇÃO PREVISIONAL Código CUSTOS e PERDAS VALORES Código PROVEITOS e GANHOS VALORES 61 CUSTO das MERC. VENDIDAS e das MAT. CONSUMIDAS 71 VENDAS 6121 Géneros alimentares , /6 Outras matérias consumidas , ,48 72 PRESTAÇÕES de SERVIÇOS 62 FORNECIMENTOS e SERVIÇOS EXTERNOS 721 Quotas dos utilizadores , Serviços especializados , Quotizações e Joias , , Materiais , Energia e fluídos ,52 74 TRABALHOS para a própria ENTIDADE 625/6 Outros fornecimentos e serviços externos , ,56 63 GASTOS com o PESSOAL 75 SUBSÍDIOS, DOAÇÕES e LEGADOS à EXPLORAÇÃO 6321 Remunerações certas , SUBSÍDIOS do ESTADO e outros entes PÚBLICOS 7511 Instituto da Segurança Social e ARSLVT , Remunerações adicionais , /8 De outras Entidades Públicas 5.900, Encargos sobre remunerações ,53 752/8 Doações e Heranças , , Seguros de acidentes de trabalho e doenças prof ,58 637/8 Outros gastos com o pessoal 7.000, ,90 76 REVERSÕES 64 GASTOS de DEPRECIAÇÃO e de AMORTTIZAÇÃO ,63 77 GANHOS de AUMENTOS por JUSTO VALOR 65 PERDAS por IMPARIDADE 78 OUTROS RENDIMENTOS e GANHOS 7883 Imputação de subsídios para investimentos ,54 67 PROVISÕES do PERÍODO Outros , ,54 68 OUTROS GASTOS e PERDAS ,00 79 JUROS e outros RENDIMENTOS SIMILARES 0, ,70 69 GASTOS e PERDAS de FINANCIAMENTO , ,05 RESULTADO LÍQUIDO PREVISIONAL , , ,70