ORÇAMENTO RETIFICATIVO

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1 ORÇAMENTO RETIFICATIVO ANO 2013 Pág. 1

2 INDICE INDICE IDENTIFICAÇÃO DA INSTITUIÇÃO CORPOS GERENTES MOTIVOS DA APRESENTAÇÃO DO ORÇAMENTO RETIFICATIVO PRESTAÇÃO SERVIÇOS Subsídios, doações e legados à exploração Outros rendimentos e ganhos Proveitos e Ganhos Financeiros Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas Fornecimentos e serviços externos Gastos com pessoal Gastos/Reversões de depreciação e de amortização Outros gastos e perdas Gastos e perdas de financiamento Demonstração dos resultados por natureza Demonstração resultados por funções Pág. 2

3 1 IDENTIFICAÇÃO DA INSTITUIÇÃO Denominação Social: FUNDAÇÃO GASPAR E MANUEL CARDOSO Sede: Rua São Lázaro Armamar Contribuinte: Constituição: 18/10/1956 Atividade Principal: Atividades Apoio Social Para Pessoas Idosas, com Alojamento (CAE: 87301) Atividade Secundária: Educação Pré-escolar (CAE 85100) Telefone: Fax: [email protected] Website: Pág. 3

4 2 CORPOS GERENTES CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO Presidente - Carlos da Cruz Campos Secretário Fernando Artur Marques Mergulhão Cardoso Tesoureiro - Hernâni Pinto da Fonseca e Almeida Primeiro Vogal Afonso José Morais de Gouveia Segundo Vogal João Paulo Soares Carvalho Pereira da Fonseca CONSELHO FISCAL Presidente Carlos Alberto Moura Cabral Primeiro Vogal António Manuel Almeida Rego da Silva Segundo Vogal Armandina Adelaide Gouveia Ferreira CONSELHO CONSULTIVO Presidente José Maria da Fonseca Carvalho Vice-presidente José António Fonseca Pontes Secretário Mário Torres Marta Outros Membros - Fernando Félix Nevado Branquinho - Ana Cristina Guimarães Mexia Leitão Pág. 4

5 3 MOTIVOS DA APRESENTAÇÃO DO ORÇAMENTO RETIFICATIVO O conselho de Administração apresenta este orçamento retificativo devido a diversos fatores, entre os quais: 1. A não conclusão do novo edifício onde funcionará o Lar; 2. A obrigatoriedade de constar no orçamento a Implementação do Solar Térmico no edifício da Creche e Pré-Escolar Em relação ao primeiro, não foi possível concluir o novo edifício do Lar de Idosos devido a fatores de alteração de legislação, no que diz respeito a segurança contra incêndios e no sistema AVAC, originando alterações a nível de construção sendo necessário refazer o que já estava feito. Referente ao segundo ponto, o Conselho de Administração foi surpreendido com a aprovação da candidatura para a implementação do solar térmico no edifício da creche e jardim-de-infância, dado que essa candidatura foi apresentada há dois anos e só obtivemos resposta em meados de A aprovação da candidatura implicou também a inscrição no orçamento da verba recebida como subsídio, dado que o seu investimento estava contemplado no orçamento inicial. A apresentação do orçamento retificativo, teve como base os dados contabilísticos até Outubro de 2013, e terá em cada rúbrica 2 quadros, onde constará os valores do orçamento retificativo e do orçamento inicial, seguido de um breve comentário. Assim sendo, temos: Pág. 5

6 3.1 PRESTAÇÃO SERVIÇOS Resposta Social Mensalidades Outros ISS, IP Outros Creche , , , ,00 0, ,00 Pré Escolar , , , ,00 0, ,00 Lar Idosos ,25 0, , ,00 0, ,00 Lar Idosos Acamados ,07 0, , ,00 0, , , , , ,00 0, ,00 Este acréscimo no valor das prestações de serviços é justificado pelo cálculo das mensalidades, isto é, no orçamento inicial tivemos em conta os valores médios das mensalidades de 2010 e 2011, enquanto que no orçamento retificativo são valores de Subsídios, doações e legados à exploração Resposta Social ISS, IP Outros ISS, IP Outros Creche , , , ,00 0, ,00 Pré Escolar , , , ,00 0, ,00 Lar Idosos , , , , , ,00 Lar Idosos Acamados , , , , , , , , , , , ,00 O orçamento inicial foi elaborado com alguns pressupostos, entre os quais alguns cortes nos subsídios por imposição das medidas de austeridade. Verificamos que a nível social esses cortes não foram tão acentuados como esperávamos. Pág. 6

7 3.3 Outros rendimentos e ganhos Outros Rendimentos e Ganhos Outros Rendimentos e Ganhos Creche 1.714, , , ,00 Pré Escolar 8.873, ,00 200,00 200,00 Lar Idosos 9.436, , , ,00 Lar Idosos Acamados 9.719, , , ,00 Rendas e Alugueres , , , , , , , ,00 A diminuição de proveitos aqui verificada deve-se essencialmente a não contabilização do subsídio ao investimento do QREN devido a não conclusão do novo Lar. 3.4 Proveitos e Ganhos Financeiros Proveitos e Ganhos Financeiros Proveitos e Ganhos Financeiros Creche , , , ,00 Pré Escolar , , , ,00 Lar Idosos , , , ,00 Lar Idosos Acamados , , , ,00 Rendas e Alugueres 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,00 Dados os valores das aplicações financeiras não terem diminuído como o previsto, devido à construção do novo lar, os juros dessas aplicações tiveram um acréscimo no orçamento retificativo. Pág. 7

8 3.5 Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas Matérias Primas Respostas Sociais Inventários Iniciais Compras Reclassificação e regularização de inventários Inventários Finais Creche 0, ,00 0,00 0, ,00 Pré Escolar 0, ,00 0,00 0, ,00 Lar Idosos 0, ,00 0,00 0, ,00 Lar Idosos Acamados 0, ,00 0,00 0, ,00 C.M.V.M.C. 0, ,00 0,00 0, ,00 Matérias Primas Inventários Iniciais Compras Reclassificação e regularização de inventários Inventários Finais 0, ,00 0,00 0, ,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0, ,00 0,00 0, ,00 A política de procura dos melhores preços e com a não admissão de novos utentes no Lar são as razões da diminuição do custo das mercadorias. Pág. 8

9 3.6 Fornecimentos e serviços externos Subcontratos Serviços especializados Materiais Energia e fluídos Deslocações, estadas e transportes Serviços diversos Creche 0, ,55 897, ,05 21, , ,03 Pré Escolar 0, , , ,28 227, , ,24 Lar Idosos 0, , , ,95 43, , ,06 Lar Idosos Acamados 0, , , ,03 21, , ,28 Rendas e Alugueres 0,00 150,00 0,00 100,00 0, , ,00 0, , , ,31 313, , ,61 Subcontratos Serviços especializados Materiais Energia e fluídos Deslocações, estadas e transportes Serviços diversos Creche 0, ,00 700, ,00 25, , ,00 Pré Escolar 0, , , ,00 10, , ,00 Lar Acamados 0, , , ,00 130, , ,00 Lar Idosos 0, , , ,00 50, , ,00 Rendas e Alugueres 0, ,00 50, ,00 0, , ,00 0, , , ,00 215, , ,00 A política de procura dos melhores preços e com a não admissão de novos utentes no Lar são as razões da diminuição do custo dos fornecimentos e serviços externos. Pág. 9

10 3.7 Gastos com pessoal Remunerações certas Remunerações adicionais Formação profissional Encargos sobre remunerações Seguros Outros custos com o pessoal Creche , ,29 0, ,40 627,64 131, ,45 Pré Escolar , ,82 0, , ,33 266, ,01 Lar Idosos , ,69 0, , ,33 99, ,44 Lar Idosos Acamados , ,97 0, ,08 659,02 52, , , ,77 0, , ,32 549, ,18 Remunerações certas Remunerações adicionais Formação profissional Encargos sobre remunerações Seguros Outros custos com o pessoal Creche , ,00 0, ,00 700,00 250, ,00 Pré Escolar , ,00 0, , ,00 450, ,00 Lar Acamados , ,00 0, , , , ,00 Lar Idosos , ,00 0, ,00 850, , , , ,00 0, , , , ,00 A diferença verificada entre os 2 orçamentos é devida à assunção de responsabilidades referentes aos programas do Centro de Emprego e à necessidade de pagamento das horas de formação dos funcionários. Pág. 10

11 3.8 Gastos/Reversões de depreciação e de amortização Depreciações Depreciações Creche 7.896, , , ,00 Pré Escolar , , , ,00 Lar Idosos , , , ,00 Lar Idosos Acamados 6.051, , , ,00 Rendas e Alugueres , , , , , , , ,00 As diferenças verificadas nas valências creche e pré-escolar têm a ver com a conclusão das obras realizadas durante o ano de 2013 e sua amortização. Já o inverso se verifica nas valências lar de idosos e lar de idosos acamados, a não conclusão da obra obriga-nos à retirada do valor da amortização. 3.9 Outros gastos e perdas Impostos Outros gastos e perdas Impostos Outros gastos e perdas Creche 76,84 344,72 421,56 0,00 500,00 500,00 Pré Escolar 156,01 699,88 855,89 100,00 200,00 300,00 Lar Idosos 229,29 615,01 844,30 600,00 400, ,00 Lar Idosos Acamados 112,92 344,72 457,64 500,00 100,00 600,00 Rendas e Alugueres 1.495,18 510, , ,00 200, , , , , , , ,00 Pág. 11

12 O acréscimo verificado é devido a correções do exercício anterior, em relação ao CLDS em que a Instituição teve de reembolsar uma quantia, refletindo-se aqui o seu valor, e também ao aumento do Imposto Municipal de Imóveis Gastos e perdas de financiamento Gastos e Perdas de Financiamento Proveitos Suplementares Creche 0,00 0,00 0,00 0,00 Pré Escolar 0,00 0, , ,00 Lar Idosos 0,00 0, , ,00 Lar Idosos Acamados 0,00 0, , ,00 Rendas e Alugueres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 Pelo fato da Instituição não ter contraído o empréstimo que ponderou fazer, houve um decréscimo nesta rúbrica. Assim, pelos valores apresentados anteriormente, temos as seguintes demonstrações referente ao orçamento retificativo: Pág. 12

13 3.11 Demonstração dos resultados por natureza (euros) Vendas e serviços prestados ,29 Subsídios, doações e legados à exploração ,15 Variação nos inventários da produção 0,00 Trabalhos para a própria entidade 0,00 Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas ,00 Fornecimentos e serviços externos ,61 Gastos com o pessoal ,18 Ajustamentos de inventários (perdas/reversões) 0,00 Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões) 0,00 Provisões (aumentos/reduções) 0,00 Provisões específicas (aumentos/reduções) 0,00 Outras imparidade (perdas/reversões) 0,00 Aumentos/reduções de justo valor 0,00 Outros rendimentos e ganhos ,11 Outros gastos e perdas ,57 Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos ,19 Gastos/reversões de depreciação e de amortização ,41 Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) ,78 Juros e rendimentos similares obtidos ,00 Juros e gastos similares suportados 0,00 Resultado antes de impostos ,78 Imposto sobre o rendimento do período Resultado líquido do período ,78 Pág. 13

14 3.12 Demonstração resultados por funções Creche Pré Lar Lar Idosos RENDAS Escolar Idosos Acamados ALUGUERES (euros) TOTAL Vendas e serviços prestados , , , ,07 0, ,29 Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas , , , ,00 0, ,00 Resultado bruto , , , ,07 0, ,29 Outros rendimentos , , , , , ,26 Gastos de distribuição ,00 Gastos com Pessoal , , , , ,18 Gastos de investigação e desenvolvimento ,00 Outros gastos , , , , , ,59 Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) , , , , , ,78 Gastos de financiamento 0,00 Resultado antes de impostos , , , , , ,78 Imposto sobre o rendimento do período 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Resultado líquido do período , , , , , ,78. Conselho de Administração Presidente: Secretário: Tesoureiro: Primeiro Vogal: Segundo Vogal: Pág. 14