GT FINANCIAMENTOS, GARANTIAS E TRIBUTAÇÃO

PROPOSTAS FINANCIAMENTO, GARANTIA & TRIBUTAÇÃO GARANTIA TRIBUTAÇÃO FINANCIAMENTO TRIBUTAÇÃO

O Gargalo da Garantia CONTRATANTE Petrobras / Transpetro / Etc 1 EPCista Construtoras / Montadoras / Estaleiros X 2 3 SEGURADORA 1. Contratante convida EPCistas para licitação (Construtoras / Montadoras / Estaleiro) 2. Para seguir no processo de licitação EPCista necessita de seguro garantia de execução contratual 3. Seguradora solicita garantia (Em torno de 10% do valor contratual) 4. EPCista não consegue oferecer garantia e não obtém seguro garantia, ficando desqualificado da licitação

Garantia - A proposta Funcionamento do Fundo Contra-Garantidor Recursos Necessários Estimados: R$ 987 Mi (Para o PN 2008-2012) 3 FUNDO CONTRA-GARANTIDOR 2 1 TOMADORA Construtoras / Montadoras / Estaleiros 5 SEGURADORA 4 CONTRATANTE Petrobras / Transpetro / Etc 1. Tomadora recorre ao FCG 2. FCG oferece contra garantia (70 a 90%) 3. Tomadora oferece garantia acessória (10 a 30%) 4. Seguradora emite apólice de seguro garantia de execução contratual 5. Contratante assina contrato com a Construtora / Montadora / Estaleiro

Garantia - A proposta Dimensionamento das Necessidades de Garantias e Recursos do FCG Investimentos da Petrobras PN 2008-12 / Ano Equipamentos/Serviços importados (35%) Investimentos no Brasil /Ano PN 2008-12 Investimentos realizados em empresas que não precisam recorrer ao FCG (30%) Investimentos Adicionais Indústria Naval Investimentos Anuais a serem garantidos Prazo Médio da construção dos Empreendimentos Volume a ser garantido no pico - - + x U$ 19.5 Bi / Ano U$ 6.8 Bi / Ano U$ 12.7 Bi / Ano U$ 3.8 Bi / Ano U$ 0.5 Bi / Ano U$ 9.4 Bi / Ano 2,5 Anos U$ 23,5 Bi Garantia Média Exigida x 10 % Responsabilidade do FGC (Média) x 80 % Índice de Sinistralidade x 7,5 % Coeficiente de Segurança x 4 Taxa de Câmbio (R$/U$) x 1,75 R$ / U$ Total de Recursos Necessários R$ 987 Mi

Garantia - A proposta Regras Gerais Responsabilidade limitada ao valor do patrimônio Fundo de natureza privada aberto aos recursos públicos Não terá garantia ou aval do Governo Federal Contra garantir no máximo até 90% da importância segurada Exigência de aval corporativo do tomador Comitê gestor interministerial Cobrança de taxa de acesso de até 2% da importância segurada Possibilidade de aportes iniciais do orçamento do MME e MT através de lei

Garantia - A proposta Regras Gerais (2) Critérios de qualificação para projetos e tomadores Fluxo de caixa do projeto Projeto Estrutura de fiscalização da execução do projeto Existência de entidade classificadora / auditoria Histórico de atuação em projetos similares Tomador Corpo técnico atual Histórico na utilização de seguro garantia Situação Financeira

Proposta: Fundo Contra-Garantidor com Participação do Governo Proposta: Criação de Fundo Contra-Garantidor com Participação do Governo para garantias de execução contratual, para a implementação de projetos de Óleo e Gás. Permitir acesso para as empresas do setor a um instrumento fundamental para sua operação O aporte financeiro estimado será um total de U$ 0,56 bilhões em três anos, para contragarantir investimentos de U$ 23.5 bilhões. Espera-se que este aporte inicial seja feito pelo governo Encaminhamento: Levantar a necessidade/interesse de demais empresas da cadeia de recorrer ao FCG Dez/07 Estabelecer regras no FCG para permitir acesso a novas empresas de EPC criadas sob a promoção do Prominp Detalhar o impacto do projeto para as empresas do setor Dez/07 Analisar a viabilidade de participação do BNDES, Petrobras, investidores institucionais e entidades do mercado de capitais como cotistas do FCG Reavaliar com a Petrobras a possibilidade de redução do volume de garantias exigidas Avaliar com a Petrobras o índice real de sinistralidade de projetos do setor - Dez/07 Reavaliar com o IRB a possibilidade de mudança do critério atual de avaliação de concessão de limites Dez/07 Coordenador da Ação: Abdib/Sinaval - MME Entidades Envolvidas: PETROBRAS, BNDES, MME, MF, MP, MT.

Modelo de Contratação e Fornecimento de Plataforma Offshore FORNECEDOR ESTRANGEIRO FORNECEDOR NACIONAL 3. COMPONENTES 2. CONTRATO ECP 5. PAGAMENTO EPCista / INTEGRADOR EMPRESA ESTRANGEIRA 4. EXPORTAÇÃO FICTA 6. ADMISSÃO 1. CONTRATO TEMPORÁRIA 7. ENTREGA FISICA CONCESSIONÁRIO 8. AFRETAMENTO EXTERIOR BRASIL 3. COMPONENTES 1. Concessionário contrata empresa domiciliada no exterior para fornecimento de plataforma (afretamento); 2. Empresa estrangeira contrata construção no Brasil (contrato EPC); 3. EPCista adquire componentes nos mercados nacional e externo; 4. Terminada a construção, EPCista faz a exportação com saída ficta (Exportação Ficta); 5. Pagamento ao EPCista pelo proprietário da plataforma; 6. Plataforma ingressa no País sob o regime de Admissão Temporária; 7. Entrega da plataforma ao concessionário no Brasil; 8. Pagamento pelo concessionário ao proprietário no exterior;

Modelo de Contratação e Fornecimento de Plataforma Offshore Tributação = 0 (drawback) FORNECEDOR ESTRANGEIRO FORNECEDOR NACIONAL 3. COMPONENTES 2. CONTRATO ECP 5. PAGAMENTO EPCista / INTEGRADOR EMPRESA ESTRANGEIRA 4. EXPORTAÇÃO FICTA 6. ADMISSÃO 1. CONTRATO TEMPORÁRIA 7. ENTREGA FISICA CONCESSIONÁRIO 8. AFRETAMENTO EXTERIOR BRASIL 3. COMPONENTES Impostos federais = 0 (entreposto aduaneiro); ICMS = 3%? 7,5%? 12%? 18%? Diferido?

Modelo de Contratação e Fornecimento de Plataforma Offshore SUB FORNECEDOR FORNECEDOR NACIONAL Tributação = 0 (drawback) 2. CONTRATO ECP 5. PAGAMENTO EPCista / INTEGRADOR EMPRESA ESTRANGEIRA 4. EXPORTAÇÃO FICTA 6. ADMISSÃO 1. CONTRATO TEMPORÁRIA 7. ENTREGA FISICA CONCESSIONÁRIO 8. AFRETAMENTO EXTERIOR BRASIL 3. COMPONENTES Operação Doméstica Impostos federais = incidência normal (IPI, PIS, COFINS) ICMS = 3%?; 7,5%?; 12%? 18%? SUB FORNECEDOR

Proposta: Isonomia no fornecimento entre Nacional e Importado Proposta: Extensão dos benefícios do entreposto aduaneiro (isenção dos tributos federais) para a toda a cadeia de suprimento Manter a participação e acompanhamento no CONFAZ com objetivo de desoneração do ICMS na cadeia de suprimento, tendo em vista que este é o tributo que mais afeta ao fornecedor nacional. Inclusão do tema ICMS e seus efeitos no fornecimento nacional nas discussões com o governo federal Encaminhamentos Formação de Grupo de Trabalho com participação de representantes da Indústria e do Governo Coordenador da Ação: ONIP Bruno Musso Entidades Envolvidas: MF, MME, Casa Civil, ONIP, PETROBRAS, IBP, SINAVAL, ABEMI, ABDIB, ABIMAQ, ABINEE

Proposta: Criação de Linhas de Financiamento para PME do Segmento de O&G Proposta: Estudar no âmbito do BNDES linhas de financiamento para empresas da cadeia de suprimento de Óleo & Gás incluindo micro, pequenas e médias empresas Encaminhamento: Reunião entre BNDES, SEBRAE- Nacional e ONIP para estudar o assunto Coordenador da Ação: BNDES / SEBRAE-Nacional Entidades Envolvidas: BNDES, SEBRAE-Nacional, ONIP, ABEMI, ABDIB, ABINEE, ABIMAQ