Manual do Aposentado e Pensionista Plano de Benefícios TECNOPREV
SUMÁRIO Qual o significado de Aposentado e Pensionista?...3 Quando é realizado o pagamento do Benefício?...3 Quais as formas de recebimento do Beneficio?...3 O que compõe o Saldo de Conta do Participante?...4 Quando é reajustado o Benefício? Qual o índice utilizado?...4 O que é Rentabilidade Líquida?...4 Quando é enviado o Informe de Rendimentos para declaração de Imposto de Renda?...5 Como o Beneficiário poderá requerer o Benefício Previdenciário por Morte do Participante?...5 Como realizar o recadastramento e alteração dos dados pessoais?...6 2
Qual o significado de Aposentado e Pensionista? Aposentado é o Participante recebendo o benefício mensal do Plano. Pensionista é o Beneficiário, inscrito pelo Participante na ficha de inscrição, que está recebendo benefício do Plano. Quando é realizado o pagamento do Benefício? Os Benefícios, com exceção dos pagamentos ocorridos em parcela única, serão pagos em prestações mensais e contínuas até o 10º (décimo) dia útil seguinte ao mês de competência, pelo prazo de duração do Benefício. Quais as formas de recebimento do Beneficio? Na data em que o Participante tiver direito a receber o Benefício de Aposentadoria poderá escolher a forma que deseja receber o Benefício, dentre as seguintes opções: Transformação do Saldo de Conta do Participante em renda mensal por tempo determinado de recebimento, desde que não seja inferior a 10 (dez) anos. Saque de até 25% (vinte e cinco por cento) do Saldo de Conta do Participante, na forma de pagamento único e transformação do saldo restante em renda mensal por tempo determinado de recebimento, desde que não inferior a 10 (dez) anos. Renda mensal igual a um percentual de, no máximo 3% (três por cento) do Saldo de Conta do Participante, recalculados mensalmente, até o fim do benefício; ou 3
Renda mensal por tempo indeterminado, estabelecido com base no Saldo de Conta do Participante e na sua idade, frente a expectativa média de vida, de acordo com a tábua de sobrevivência constante na Nota Técnica Atuarial. Caso o valor do benefício mensal seja inferior a 50% (cinquenta por cento) do salário mínimo vigente, o Saldo de Conta do Participante será pago em parcela única. O que compõe o Saldo de Conta do Participante? O Saldo de Conta do Participante é composto por valores vertidos ao Plano em nome do Participante, e será utilizado de base para cálculo do benefício. Quando é reajustado o Benefício? Qual o índice utilizado? Os Benefícios pagos em prestações mensais serão ajustados mensalmente de acordo com a Rentabilidade líquida alcançada na aplicação dos recursos. O que é Rentabilidade líquida? São os ganhos financeiros recebidos na aplicação dos recursos do Plano, diminuídas as despesas com a gestão financeira dos recursos e os encargos fiscais devidos. 4
Quando é enviado o Informe de Rendimentos para declaração de Imposto de Renda? De acordo com a legislação, o Informe de Rendimentos referente ao ano calendário anterior deve ser encaminhado até o dia 28 (vinte e oito) de fevereiro do ano corrente. Como o Beneficiário poderá requerer o Benefício Previdenciário por Morte do Participante? O Beneficiário, após falecimento do Participante que não esteja recebendo benefício, deverá preencher o formulário Requerimento de Benefício disponibilizado pelo Instituidor, que o enviará à BB Previdência, devidamente assinado e acompanhado da seguinte documentação: Cópia da certidão de óbito; Cópia de documento pessoal de identificação, onde constem os números do RG e do CPF do Participante e dos requerentes; Cópia de documentos dos Beneficiários inscritos no plano que comprovem a relação de parentesco com o participante. Declaração judicial da condição de herdeiro legal, extraída do processo de inventário ou declaração cartorária do rol dos herdeiros indicados no processo administrativo, se o inventário for extrajudicial - na falta de Beneficiários inscritos no plano pelo Participante. 5
Como realizar o recadastramento e alteração dos dados pessoais? O recadastramento é periódico, realizado mediante a apresentação de documentos que lhes forem solicitados a critério da BB Previdência, podendo o pagamento do Benefício ficar sujeito à suspensão até a solução da pendência, no caso de não atendimento à convocação para aquela finalidade. Caso seja necessário alterar os dados pessoais em datas distintas ao recadastramento, a atualização poderá ser solicitada por meio do e-mail bbprevidencia@bbprevidencia.com.br. 6
Informações ao Participante Informações
Como acompanhar a evolução SUMÁRIO das contribuições realizadas ao Plano? O participante pode acompanhar de perto seu saldo de contribuição, por meio do extrato O atualizado que é o TECNOPREV? mensalmente, disponível no portal da BB Previdência (www.bbprevidencia.com. 3 br), na área de acesso restrito do participante. Quem pode participar do TECNOPREV? 3 Quem pode ser Beneficiário do Participante no TECNOPREV? 3 Como se inscrever ao Plano TECNOPREV? 4 O que fazer em caso de cessação do vínculo associativo com o Instituidor? Quais as contribuições previstas para o Plano TECNOPREV? 4 Como são as contribuições do Participante? 4 O Empregador pode realizar contribuições ao Plano? 5 O que compõe o Saldo de Conta do Participante? 5 Quando posso alterar o percentual de contribuição? 5 Quais os 1- Continuar benefícios no oferecidos plano; ou pelo Plano e condições necessárias? 6 2 - Sair do plano. Como requerer os benefícios do Plano TECNOPREV? 7 Quando Escolhendo o Participante a opção tem 1, direito há duas ao Resgate alternativas: das suas contribuições? 8 Na condição de participante Vinculado, opção em que o Participante mantém suas Qual valor contribuições o Participante para poderá o Plano. resgatar? 8 O Participante Benefício pode Proporcional transferir Diferido: os recursos é o instituto do TECNOPREV que faculta ao Participante, antes da aquisição plano do direito de benefícios? ao benefício, optar por receber em tempo futuro, o benefício decor- 9 para outro rente desta opção. Qual o valor a ser transferido pelo Participante que tiver optado A pela partir Portabilidade do requerimento de recursos há rompimento para outro das Plano? Contribuições Mensais do Participante. 9 O Participante O Participante que tiver terá optado direito pelo a receber Benefício o benefício Proporcional quando atingir as condições de elegibilidade. (BPD) poderá efetuar contribuições para o Plano? Diferido Quais os procedimentos? 9 Escolhendo a opção 2, há duas outras alternativas: Como e quando são feitas as contribuições? 10 Portabilidade: é o instituto que faculta ao Participante transferir os recursos financeiros O que ocorrerá correspondentes caso as contribuições ao seu direito não sejam acumulado recolhidas para outro plano de caráter previdenciário no devido prazo? operado por entidade de previdência complementar ou sociedade seguradora 10 O Participante autorizada pode a operar contribuir o referido com valores plano. diferentes? 10 Resgate: é o instituto que faculta ao Participante o recebimento de valor decorrente de seu desligamento do Plano. 8
Como é a tributação O que é o do TECNOPREV? Imposto de Renda sobre o Benefício? O TECNOPREV é um Plano de Previdência Complementar Fechada, oferecido pela empresa, denominado Instituidor, aos associados que optarem pela inscrição ao Plano. O benefício de aposentadoria será tributado de acordo com a opção do Participante, pela tabela TECNOPREV, progressiva administrado ou regressiva, pela na BB data Previdência, da adesão é do instituído Plano de na Benefício. modalidade Desde 1º Contribuição de janeiro O Definida de 2005 os (CD), fundos ou seja, de pensão as contribuições ficaram isentos são definidas imposto antecipadamente de renda de pessoa no regulamento jurídica (IRPJ) do Plano sobre os e o ganhos valor do e rendimentos Benefício é permanentemente de suas aplicações, ajustado e possibilitou ao Saldo aos de participantes Conta mantido a opção em entre dois regimes de tributação: Progressivo e Regressivo, vigorados pelas Leis nº 11.053/04 e favor 11.196/05 do Participante,. inclusive na fase de recebimento dos benefícios, considerando o resultado líquido de sua aplicação, os valores aportados e os benefícios pagos. Qual a diferença entre a tabela progressiva e regressiva? Quem pode participar do TECNOPREV? A Tabela Progressiva Compensável leva em conta o valor do benefício recebido descontadas as alíquotas que variam entre 0% e 27,5%, conforme tabela disponível no sitio da Receita da Fazenda Poderá ser (http://www.receita.fazenda.gov.br/aliquotas/tabprogressiva.htm). Participante do Plano TECNOPREV, a pessoa associada ao Instituidor. Este regime de tributação permite o ajuste na Declaração Anual de IR, sendo possível a restituição, nos casos em que couber. A Tabela Regressiva Definitiva leva em conta o período de acumulação de cada parcela das contribuições vertidas. As alíquotas de Imposto de Renda vão decrescendo conforme aumenta o período decorrido desde a data em que cada contribuição foi aportada, até a data em Quem pode ser Beneficiário do Participante no TECNOPREV? que o benefício for pago ao participante assistido ou beneficiário(s). O participante deve analisar quanto tempo o dinheiro ficará investido no Plano e qual a previsão de renda passível de tributação quando da sua aposentadoria. Pelo regime de alíquotas regressivas, quanto mais longo o prazo maior será a vantagem tributária. Poderão O regime ser de inscritos tributação pelo pela Participante tabela regressiva no plano, não na compõe condição a de base Beneficiário, de tributação observando-se da declaração classes de ajuste a seguir: anual de imposto de renda de pessoa física. A tributação é feita na fonte, sem as possibilidade de restituição. I - Classe 1: o cônjuge, a companheira, o companheiro e o filho; II - Classe 2: os pais; Tabela Regressiva Prazo de acumulação dos recursos Alíquota definitiva na fonte (%) III - Classe 3: o irmão. Até 2 anos 35 Superior a 2 e inferior ou igual a 4 anos 30 Superior a 4 e inferior ou igual a 6 anos 25 Superior a 6 e inferior ou igual a 8 anos 20 Superior a 8 e inferior ou igual a 10 anos 15 Superior a 10 anos 10 9
Como são tributados os resgates efetuados pelos participantes? Na Tributação Progressiva, qualquer valor de resgate, parcial ou total, será tributado em 15% na fonte, a título de antecipação do IR. Na Declaração Anual do IR poderá ser realizado o ajuste de acordo com a Tabela Progressiva. Na Tributação Regressiva Definitiva, qualquer valor de resgate ou renda mensal terá tributação exclusiva na fonte. O imposto de renda será calculado de acordo com a Tabela Regressiva, com alíquotas decrescentes em função do prazo de acumulação dos recursos. Qual a melhor opção de Imposto de Renda? Depende da situação individualizada, caso a caso. É importante ressaltar que se o valor estimado para o recebimento do benefício enquadrar-se na faixa da isenção da tabela progressiva, por exemplo, a melhor opção seria por esse regime. Caso o valor estimado para recebimento do benefício enquadrar-se nas faixas superiores de tributação pela tabela progressiva e ainda, caso o tempo estimado para percepção do benefício seja mais distante (enquadrando-se nas alíquotas mais baixas), a melhor opção seria pelo regime regressivo. Como formalizar a opção pelo regime de tributação do IR? Assinalando a alternativa escolhida na Ficha de Inscrição no momento da adesão ao Plano de benefício ou até o último dia útil do mês subsequente ao ingresso no Plano, por meio do Termo de Opção de Tributação, que deve ser preenchido, em duas vias, assinado e entregue na área de gestão de pessoas do Instituidor, para remessa à BB Previdência. A opção pelo regime de tributação do IR é irretratável e irrevogável, ou seja, não poderá ser modificada após a escolha feita no ato da adesão ao Plano de benefício. Caso o participante não se manifeste nos prazos acima, automaticamente será incluído no regime da tabela progressiva, sem necessidade de qualquer formalização. 10
Posso escolher a forma de tributação, independente da modalidade do Plano de Benefícios? Não, na modalidade de Contribuição Definida (CD) e Contribuição Variável (CV) o participante poderá escolher o regime de tributação pela tabela progressiva ou regressiva, já na modalidade de Benefício Definido (BD) o regime é obrigatoriamente pela Tabela Progressiva Compensável. Como efetuar dedução das contribuições na Declaração Anual de IR? Na fase contributiva, o participante que faz sua Declaração de Imposto de Renda pela modalidade completa e que contribui também para a previdência oficial, pode se valer de incentivo fiscal, abatendo o valor das contribuições vertidas ao Plano de Benefícios da base de cálculo do Imposto de Renda, até o limite de 12% da renda anual tributável, de acordo com a legislação vigente, independente da modalidade do plano e da opção pelo regime tributário. Quem é o Gestor do Plano de Benefícios? É a BB PREVIDÊNCIA Fundo de Pensão Banco do Brasil, uma entidade fechada de previdência complementar, constituída sob a forma de sociedade civil sem fins lucrativos, que atua como fundo de pensão multipatrocinado, o que significa dizer que diversos planos de aposentadoria de diferentes empresas são administrados em conjunto, utilizando-se de uma única infraestrutura e, consequentemente, reduzindo custos. A BB Previdência, segundo seu Estatuto Social, possui órgãos de deliberação, fiscalização e gestão, quais sejam: O Conselho Deliberativo é órgão de deliberação e orientação superior responsável por fixar as diretrizes e políticas a serem observadas pela BB Previdência. É composto por 9 membros titulares e seus respectivos suplentes, sendo 3 indicados pelas patrocinadoras, 3 eleitos dentre os participantes e assistidos e 3 designados pelo Banco do Brasil. 11
O Conselho Fiscal é órgão de controle interno da BB Previdência, composto por 6 membros titulares e seus respectivos suplentes, sendo 4 representantes indicados pelas patrocinadoras e 2 representantes eleitos dentre os participantes e assistidos dos planos de benefícios. O Comitê Financeiro é órgão de assessoramento do Conselho Deliberativo, na formulação e no acompanhamento da Política e Diretrizes Gerais de Investimento da BB Previdência, composto por 4 membros efetivos e seus respectivos suplentes, sendo 2 membros do Conselho Deliberativo, o Diretor Presidente e o Diretor Financeiro e de Investimentos. A Diretoria Executiva é órgão de administração da BB Previdência, responsável por cumprir as disposições do Estatuto Social e as decisões do Conselho Deliberativo, composta por 3 membros, designados pelo Banco do Brasil, que os escolhe entre seus funcionários da ativa. Como são aplicados os Recursos do Plano de Benefícios? Os recursos do Plano de Benefícios são aplicados pela BB Gestão de Recursos Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A, a maior gestora de recursos de terceiros da América Latina, observada a política de investimentos aprovada anualmente pelo Conselho Deliberativo da BB Previdência. A aplicação dos recursos procura obter o melhor resultado com o menor risco, ou seja, permitir o retorno necessário dos investimentos para cumprir os compromissos assumidos com os participantes e assistidos. Como obter informações sobre o Plano de Benefícios? Por meio do sitio da BB Previdência www.bbprevidencia.com.br o Participante poderá manter-se informado sobre o seu Plano de Benefícios, além de encontrar a legislação previdenciária e notícias sobre previdência complementar no Brasil. Pela Central de Atendimento 0800 601 4554 é possível realizar ligações em dias úteis, das 8h às 18h, para dúvidas e esclarecimentos sobre o Plano de Benefícios. Pelo e-mail bbprevidencia@bbprevidencia.com.br, o Participante poderá esclarecer suas dúvidas junto aos técnicos da BB Previdência. 12
Como o Participante pode alterar seus dados cadastrais? O participante deve entrar em contato com a BB Previdência por meio da Central de Atendimento 0800 601 4554, em dias úteis das 8h às 18h, ou enviar e-mail para bbprevidencia@ bbprevidencia.com.br. Não consigo entrar no acesso restrito do sitio da BB Previdência, como proceder? - Verificar se o e-mail utilizado pelo participante é o mesmo cadastrado no sistema da BB Previdência ou verificar se possui e-mail cadastrado; - Caso tenha-se observado a situação descrita acima, solicitar à BB Previdência, pelo correio bbprevidencia@bbprevidencia.com.br, a alteração ou cadastramento do e-mail; - Aguardar 24h para o servidor da BB Previdência efetuar a atualização; - Feito isso, seguir os passos abaixo: o Entre no acesso restrito (sitio da BB Previdência); o Primeiro acesso/esqueceu a senha; o Preencher os campos solicitados (CPF/Data de nascimento/e-mail - utilizar o e-mail cadastrado no sistema da BB previdência); o Enviar; o Acessar o link disponibilizado neste email (verificar se existe algum antispam no servidor de e-mail e também um antipop-up ou firewall e desabilitá-los, observar também se o CAPS LOCK está ativado ou não); o Cadastrar a senha personalíssima; o Acessar o sitio. 13
O Participante pode realizar simulação de benefício pelo sitio da BB Previdência? Sim. O participante ativo poderá fazer simulações de benefícios, seguindo os passos: o Acesse o sitio www.bbprevidencia.com.br; o Clique em Acesso restrito; o Preencha os campos solicitados (CPF e senha); o Clique em Operações; o Clique em simulador; o Clique na imagem que aparecerá ; o Preencha os campos solicitados: Dados não editáveis: Nome, CPF, Data de Nascimento, Idade Atual, Data de Admissão na Empresa e Data de Inscrição no Plano. Dados editáveis: Obrigatórios: Data de Aposentadoria, Salário, Percentual de Contribuição ou Valor. Opcionais: Contribuição Especial/ Extraordinária/ Esporádica, Recurso Oriundo de Portabilidade, Percentual de Pagamento Único e Beneficiários. o Clique em simular; o Abrir o arquivo gerado em pdf. O Participante optante pelo instituto do Benefício Proporcional Diferido e o Participante vinculado, não terão acesso ao simulador online, e caso deseje a simulação, deverá solicitar a BB Previdência pelo e-mail bbprevidencia@bbprevidencia.com.br ou pela Consultoria Previdenciária no telefone 0800 601 4554. 14
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