Cartilha do Participante. Previdência Complementar CASFAM

Transcrição

1 Cartilha do Participante Previdência Complementar CASFAM

2 APRESENTAÇÃO Caro (a) Participante, Preparar-se para o futuro, podendo aproveitar o período de aposentadoria com saúde e conforto, implica controlar o seu consumo e criar estratégias para poupar dinheiro. Uma decisão consciente agora garante o nível de renda futura e o bem-estar da sua família. A CASFAM é a Previdência Complementar do Sistema FIEMG e tem como missão Gerir o Plano de Previdência Complementar, prestando aos seus participantes serviços de qualidade e confiabilidade, buscando a melhoria contínua na relação com seus associados e Patrocinadores e o equilíbrio econômico e financeiro. Esta Cartilha foi elaborada com o objetivo de lhe oferecer informações, em linguagem clara e acessível, sobre a Previdência Complementar do Sistema FIEMG. A leitura desta Cartilha não dispensa a leitura do Regulamento do Plano e do Estatuto da CASFAM, que são os documentos a serem observados para todos os fins de direito. A equipe da CASFAM está à disposição para atender você. Acesse e cadastre-se! Aproveite a leitura! Equipe CASFAM Caixa de Assistência e Previdência Fábio de Araújo Motta (31) (31) [email protected] 1

3 ÍNDICE O que é a CASFAM?...5 Quais as vantagens de aderir à Previdência Complementar do Sistema FIEMG?...6 Quais as principais características da Previdência Complementar do Sistema FIEMG...7 INSCRIÇÃO...7 Como realizar a inscrição no Plano?...7 Quem serão meus beneficiários?...8 Há algum custo para inscrição do participante no Plano?...8 CONTRIBUIÇÕES...9 Como são feitas as contribuições do Participante ao Plano?...9 Como funciona a contribuição da Patrocinadora?...9 Como é feito o pagamento das contribuições pelo participante?...9 BENEFÍCIOS...10 Quais são os benefícios oferecidos pelo Plano?...10 Quais as condições para concessão de cada benefício?...10 Como são calculados os valores dos benefícios?...11 Como são pagos os Benefícios?

4 ÍNDICE DESLIGAMENTO...12 A inscrição no Plano pode ser cancelada?...12 Quais os direitos garantidos ao participante na perda do vínculo empregatício?...13 Autopatrocínio...13 Benefício Proporcional Diferido (BPD)...13 Portabilidade...13 Resgate...14 REGIMES DE TRIBUTAÇÃO

5 O que é a CASFAM? A CASFAM é uma Entidade Fechada de Previdência Complementar EFPC, sem fins lucrativos, responsável pela administração do Plano de Previdência Complementar do Sistema FIEMG. Ela foi criada para cuidar da gestão desse Plano, que é de acesso exclusivo aos empregados das empresas vinculadas ao Sistema FIEMG. A CASFAM é composta por: Conselho Deliberativo Órgão máximo responsável pela administração do Plano de Benefícios. Diretoria Executiva Órgão que compõe a estrutura mínima obrigatória de uma EFPC sendo responsável pela sua administração. Conselho Fiscal Órgão responsável pelo controle interno e fiscalização da administração da entidade. Comitê de Investimentos Órgão de suporte técnico na gestão econômicofinanceira dos recursos garantidores das reservas técnicas, considerando rentabilidade, segurança e liquidez da CASFAM. 5

6 Você sabia que a cada 3 (três) anos, acontecem os processos eleitorais para escolha dos membros dos Conselhos Deliberativo e Fiscal, sendo metade dos representantes escolhidos pelos participantes por meio de eleição direta; e a outra metade indicada pelo Sistema FIEMG. A CASFAM também presta contas aos seguintes órgãos: Ministério da Fazenda MF; Conselho Nacional de Previdência Complementar CNPC; Superintendência Nacional de Previdência Complementar PREVIC; Conselho Monetário Nacional CMN; Banco Central do Brasil BACEN; Receita Federal do Brasil RFB Quais as vantagens de aderir à Previdência Complementar do Sistema FIEMG? Cada empresa do Sistema FIEMG é uma patrocinadora, que contribui com o mesmo valor da contribuição mensal que o empregado faz (Veja mais detalhes no item Contribuições página 9). Dessa forma, o investimento do empregado, que formará o saldo de sua conta individual, tem uma contrapartida de 100% de sua contribuição normal, desde o momento da adesão ao Plano. Outro aspecto importante é o incentivo fiscal, pois o total das contribuições que o participante faz durante o ano para a Previdência Complementar do Sistema FIEMG pode ser deduzido na Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda, até o limite de 12% de sua remuneração anual tributável, para aqueles que optarem pelo modelo completo de declaração. Mais uma vantagem é a rentabilidade. Como a CASFAM não visa a lucro, a rentabilidade obtida com a aplicação dos recursos financeiros é revertida ao Plano e, consequentemente, aos participantes. 6

7 Outra vantagem oferecida aos participantes da Previdência Complementar do Sistema FIEMG é o empréstimo consignado. Conforme norma vigente, após 12 (doze) meses de contribuições para o plano de previdência, é permitida a contratação de empréstimo pelo participante ou aposentado. Acesse a área restrita do site da CASFAM e faça uma simulação. Outro diferencial do Plano é a cobertura do Benefício de Risco, que completa o saldo de contas, do momento da invalidez ou óbito até a data em que o participante completaria 60 anos, garantindo assim o pagamento do benefício de Aposentadoria por Invalidez ou Pensão por Morte nos mesmos níveis correspondentes às contribuições normais do participante e da patrocinadora. Quais as principais características da Previdência Complementar do Sistema FIEMG? A Previdência Complementar do Sistema FIEMG, que chamamos de Plano, foi criada para oferecer pecúlio por morte, rendas de aposentadorias e de pensões por morte aos participantes e seus respectivos beneficiários. INSCRIÇÃO Como realizar a inscrição no Plano? A inscrição pode ser feita pelo empregado no momento da assinatura do contrato de trabalho ou mediante solicitação direta à CASFAM, a qualquer tempo. O Termo de Adesão ao Plano está disponível na intranet do Sistema FIEMG e no site da CASFAM. No termo de adesão, você escolherá um percentual de participação sobre seu salário. Esse percentual só poderá ser alterado uma vez por ano, no mês de dezembro. 7

8 O percentual de contribuição terá a contrapartida da Patrocinadora, que contribui com o mesmo valor da contribuição normal do seu empregado participante. Na área restrita do site da CASFAM, você consegue simular seu benefício futuro com base na projeção de suas contribuições. É importante que o participante revise seu percentual de contribuição anualmente. Quem serão meus beneficiários? Há duas categorias de beneficiários: os Beneficiários Legais e os Beneficiários Designados. Eles podem ser inscritos no momento da adesão do participante ou posteriormente. Como Beneficiários Legais podem ser inscritos o cônjuge ou o(a) companheiro(a) e o(s) filho(s) menor(es) que estiverem habilitados para fins de recebimento da pensão por morte perante o INSS. Como Beneficiário Designado poderá ser inscrita qualquer pessoa física para fins exclusivos de pagamento do pecúlio por morte. ATENÇÃO! É RESPONSABILIDADE DO PARTICIPANTE. Qualquer alteração nas informações prestadas na inscrição, inclusive por quem já estiver aposentado no Plano, deverá ser comunicada à CASFAM em até 30 dias de sua ocorrência, juntando os documentos comprobatórios da alteração. Há algum custo para inscrição do participante no Plano? Não. A CASFAM não exige qualquer taxa para formalizar a adesão do participante. 8

9 CONTRIBUIÇÕES Como são feitas as contribuições do Participante ao Plano? As contribuições são feitas pelos participantes e pelas patrocinadoras. As contribuições do Participante são: a) Contribuição Normal, de caráter mensal e obrigatório, em percentual livremente escolhido e incidente sobre seu salário, respeitado o percentual mínimo de 2% e o máximo de 8%; b) Contribuição Adicional, de caráter mensal, para o participante que tenha escolhido pagar sua Contribuição Normal acima de 8%; c) Contribuição Esporádica, de caráter facultativo, podendo ser feita em qualquer valor e a qualquer momento. Como funciona a contribuição da Patrocinadora? Atualmente, a patrocinadora contribui com o mesmo valor da Contribuição Normal, mensal, feita pelo seu empregado, respeitando o limite de 8%. Não há contrapartida da patrocinadora para as Contribuições Adicionais ou Esporádicas. Como é feito o pagamento das contribuições pelo participante? Se o participante for ativo, isto é, se estiver em atividade na patrocinadora, as Contribuições Normais e Adicionais são descontadas na folha de pagamento. No caso das contribuições esporádicas aquelas feitas em qualquer valor e tempo os participantes deverão preencher um formulário e o pagamento será feito por meio de boleto bancário. 9

10 Na área restrita do site, você acompanha o histórico das suas contribuições e a evolução do seu saldo de contas. BENEFÍCIOS Quais são os benefícios oferecidos pelo Plano? O Plano assegura os seguintes benefícios: a) Aposentadoria Normal; b) Aposentadoria por Invalidez; c) Pensão por morte aos beneficiários; d) Pecúlio por morte antes ou após a aposentadoria para os beneficiários designados. Quais as condições para concessão de cada benefício? Os benefícios são concedidos a partir do cumprimento de carências específicas, estabelecidas no Regulamento do Plano, sendo: 1) Aposentadoria Normal a. Mínimo de 55 anos de idade; b. Mínimo de 10 anos de serviço creditado; Serviço Creditado é o tempo de serviço ou de vínculo funcional do participante à patrocinadora. c. 60 meses de contribuição para o Plano; d. Concessão da aposentadoria por tempo de contribuição, especial ou por idade pelo INSS. e. Término do Vínculo Empregatício com a Patrocinadora. 10

11 2) Aposentadoria por Invalidez a. Pelo menos 12 meses de contribuição para o Plano; e b. Concessão da aposentadoria por invalidez pelo INSS. 3) Pensão por Morte antes da Aposentadoria a. Falecimento de participante ativo; e b. Concessão da pensão por morte pelo INSS aos seus beneficiários. 4) Pensão por Morte após a Aposentadoria a. Falecimento de aposentado; e b. Concessão da pensão por morte pelo INSS aos seus beneficiários; 5) Pecúlio por Morte antes da Aposentadoria (pago aos beneficiários designados): falecimento do participante ativo. 6) Pecúlio por Morte após a Aposentadoria (pago aos beneficiários designados): falecimento de participante aposentado. Como são calculados os valores dos benefícios? Os benefícios são calculados com base no saldo de contas constituído em nome do participante, respeitando suas características pessoais e de seus beneficiários, tais como idade, expectativa de vida, total de beneficiários. Para tanto, o Plano mantém contas individuais em nome de cada participante, nas quais são depositadas as contribuições feitas por ele e pelo patrocinador em seu nome. 11

12 Como são pagos os Benefícios? Os benefícios de aposentadorias e pensões por morte, são pagos na forma de renda mensal vitalícia. O benefício adicional, composto pelo saldo das contas de Portabilidade e ou de Contribuições Esporádicas, é pago na forma de renda por prazo determinado e enquanto existir saldo nessas contas. Já os pecúlios são pagos em prestação única, cujo montante é rateado entre os beneficiários designados existentes. Na falta dessa designação o pecúlio é destinado ao espólio do falecido. DESLIGAMENTO A inscrição no Plano pode ser cancelada? Sim. O cancelamento da inscrição ocorre na primeira ocorrência das seguintes situações: a) quando houver atraso por 3 (três) meses consecutivos no pagamento das contribuições mensais devidas ao Plano e, se depois de notificado, o participante não quitar seu débito; b) pelo falecimento; c) pelo desligamento voluntário do Plano; d) no recebimento do benefício na forma de pagamento único ou quando a renda mensal for transformada em pagamento único; e e) quando o participante deixar de ser empregado da patrocinadora e não optar pelo instituto do autopatrocínio ou do benefício proporcional diferido. 12

13 Quais os direitos garantidos ao participante na perda do vínculo empregatício? Na ocorrência do término do vínculo empregatício, antes da entrada em gozo da Aposentadoria Normal, o participante poderá optar por uma das modalidades abaixo: Autopatrocínio Opção por manter o pagamento de todas as contribuições para o Plano (de Participante e Patrocinadora), visando assegurar seus direitos no Plano, como na condição anterior à perda do vínculo empregatício. O participante que se enquadrar nessa situação passará a ser denominado autopatrocinado. Benefício Proporcional Diferido (BPD) O participante que tiver, pelo menos, 3 (três) anos de contribuição poderá manter-se vinculado ao Plano para receber, em tempo futuro, a aposentadoria decorrente dessa opção, ou seja, a aposentadoria diferida. Na opção pelo BPD, o participante realiza somente o pagamento das contribuições destinadas ao custeio das despesas administrativas e à garantia dos benefícios de risco (invalidez e pensão). Portabilidade Para optar pela Portabilidade o participante deverá ter, na data da demissão, pelo menos, 3 (três) anos de contribuição ao Plano. A Portabilidade é a opção de transferência dos recursos acumulados no Plano para outra entidade de previdência complementar. 13

14 Com o pagamento da portabilidade, encerram-se quaisquer compromissos do Plano para com o participante, seus beneficiários ou beneficiários designados. Resgate É a opção pelo recebimento do saldo existente nas Contas de Participante, Patrocinadora, Contribuição Esporádica e Portabilidade, existentes em seu nome. O resgate é pago em parcela única ou poderá ser dividido em até 12 prestações. Com o pagamento do resgate ficam encerrados quaisquer compromissos do Plano para com o participante, seus beneficiários ou beneficiários designados. Tempo em anos % Resgate 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% REGIMES DE TRIBUTAÇÃO Desde 1º de janeiro de 2005, os participantes de planos de benefícios de caráter previdenciário podem optar por um regime tributário alternativo, para incidência do imposto de renda. Até 2004 somente o regime progressivo era permitido. O regime progressivo é aquele em que a alíquota do imposto de renda é maior quanto maior é o montante do benefício. Não leva em consideração, para determinar a base de cálculo do imposto, o 14

15 prazo de acumulação. No caso de resgate de valores, o valor a ser resgatado pelo participante que tiver optado pelo regime da Tabela Progressiva, sofrerá a incidência de uma alíquota fixa de 15%. O imposto pago será objeto de ajuste na Declaração de Ajuste Anual a ser feita no ano seguinte ao recebimento do benefício ou ao recebimento do valor resgatado. Com a introdução do regime regressivo a partir de 2005, é possível ao participante a opção pelo regime de tributação regressivo, cujas alíquotas de imposto de renda variam de 35% a 10% conforme o prazo de acumulação de cada contribuição. No caso de resgate de valores, o valor a ser resgatado pelo participante que tiver optado pelo regime da Tabela Regressiva, também sofrerá a incidência de uma alíquota entre 35% a 10%, de acordo com o prazo de acumulação de cada contribuição. Cada contribuição realizada pelo participante, feitas em datas distintas, apresentam datas de aportes diferentes. Desta forma, cada contribuição é analisada para fins de aplicação de alíquota do IR, de acordo com seu prazo de acumulação. No caso do regime regressivo, a tributação será definitiva, não podendo ser deduzida ou compensada na Declaração de Ajuste Anual. No Plano de Benefícios do Sistema FIEMG a opção pelo regime de tributação, progressivo ou regressivo, deve ser feita no momento da inscrição e não poderá ser alterada, por força de lei. Para maiores informações sobre os regimes de tributação, acesse o site da Receita Federal do Brasil. As tabelas também estão disponíveis no site da CASFAM. 15

16 Caro (a) Participante, Planejar a aposentadoria é essencial para seu futuro. Esperamos que esta Cartilha facilite o entendimento das principais regras do Plano de Benefícios do Sistema FIEMG. Qualquer dúvida, nós estamos à disposição para esclarecê-la. LEMBRE A leitura desta Cartilha não dispensa a leitura atenta do Regulamento do Plano, que é o documento a ser observado para todos os fins de direito. 16

17 Caixa de Assistência Fábio de Araújo Motta Rua Bernardo Guimarães 63, Bairro Funcionários Belo Horizonte MG CEP