A importância da PREVIDÊNCIA FECHADA

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2 A importância da PREVIDÊNCIA FECHADA PARA OS PARTICIPANTES: manutenção, na aposentadoria, de padrão de renda próximo ao do período em atividade; formação de uma poupança de longo prazo; segurança, mesmo na ocorrência de eventos futuros adversos; e possibilidade de obtenção de empréstimos com taxas mais atrativas.

3 ESTRUTURA PREVIDENCIÁRIA Os tipos de regimes previdenciários no Brasil e a Governança da POUPREV. PARTICIPANTES E BENEFICIÁRIOS DOS PLANOS Perfis de quem se enquadra como participante do Fundo de Previdência fechada. CONTRIBUIÇÕES DO PLANO Tipos de contribuição, da mínima à facultativa, com simulações.

4 APOSENTADORIA Programada (vitalícia) Financeira (por Prazo ou Percentual) Benefício de Risco (invalidez e Morte) Renda de Abono Anual (13º salário) INSTITUTOS Benefício Proporcional Deferido Autopatrocínio Portabilidade Resgate ADMINISTRAÇÃO DO PLANOS Aplicações diversificadas Comitê de investimentos Gestão de riscos

5 ESTRUTURA PREVIDENCIÁRIA Público Filiação obrigatória para trabalhadores regidos pela CLT Operado pelo INSS Regime financeiro de caixa Regime Geral da Previdência Social Público Filiação obrigatória para servidores públicos Via de regra, regime financeiro de caixa Regime Próprio dos Servidores Privado Filiação facultativa Autônomo em relação ao INSS e ao RPPS Regime financeiro de capitalização Apenas 3,3% da população economicamente ativa no Brasil tem Plano de Previdência Complementar. Regime Previdência Complementar

6 GOVERNANÇA DA POUPREV A POUPREV é uma entidade fechada de previdência complementar, sem fins lucrativos, e tem como propósito complementar a renda de aposentadoria dos seus participantes. É uma entidade multipatrocinada com o Patrocinador Fundador POUPEX. Primeiro aporte em 25 de março de anos de existência. Entidade fechada Multipatrocinada 17 anos

7 ORGANOGRAMA POUPREV PARTICIPANTES E ASSISTIDOS PATROCINADORA POUPREV CONSELHO DELIBERATIVO CONSELHO FISCAL DIRETORIA EXECUTIVA DIRETORIA DE ADMINISTRAÇÃO E FINANÇAS DIRETORIA DE SEGURIDADE

8 PARTICIPANTES E BENEFICIÁRIOS DO PLANO PARTICIPANTES Ativos Assistidos (Aposentados) Autopatrocinados Vinculados BENEFICIÁRIOS Cônjuge Filhos inválidos Filhos menores de 21 anos (ou até 24, se estudante) Pais (legalmente dependentes)

9 CONTRIBUIÇÕES PARA O PLANO

10 CARACTERÍSTICA PLANO DE CONTRIBUIÇÃO VARIÁVEL ACUMULAÇÃO Contribuição Definida (Acumulação de recursos em conta individual do participante) APOSENTADORIA Benefício Definido Após o preenchimento das condições do Plano terá direito ao Benefício de Aposentadoria.

11 COMO A CONTRIBUIÇÃO INCIDE SOBRE O SALÁRIO PARTICIPAÇÃO? SALÁRIO BASE ANUÊNIO COMISSÃO CONTRIBUIÇÃO MÍNIMA PARA ADESÃO AO PLANO PARA ADERIR É NECESSÁRIA A CONTRIBUIÇÃO MÍNIMA DE: 4% 4% participante patrocinadora

12 Simulação CONTRIBUIÇÃO MÍNIMA Salário de Participação: R$ 2.431,65 participante patrocinadora Contribuição % R$ % R$ Total Mínima 4% 97,26 4% 97,26 194,52 Facultativa Despesa Adm. 1% 24, ,31 Risco (*) - - 0,82% 19,93 19,93 Total 5% 121,57 4,82% 117,19 238,76 Observação: Risco (Invalidez e Morte): o Regulamento estabelece que essa contribuição é devida, tanto para o participante, quanto para a patrocinadora. Entretanto, desde a criação da POUPREV, a POUPEX contribui sozinha para o Fundo de Risco. O montante anual está em torno de R$ 1 milhão destinados para esse Fundo, que visa garantir o benefício de morte/invalidez. Hoje, vinte e sete participantes inválidos e pensionistas recebem benefício proveniente desse Fundo.

13 Simulação CONTRIBUIÇÃO MÍNIMA Salário de Participação: R$ 1.809,72 participante patrocinadora Contribuição % R$ % R$ Total Mínima 4% 72,38 4% 72,38 144,76 Facultativa Despesa Adm. 1% 18, ,09 Risco (*) - - 0,82% 14,83 14,83 Total 5% 90,47 4,82% 87,21 177,68 Observação: Risco (Invalidez e Morte): o Regulamento estabelece que essa contribuição é devida, tanto para o participante, quanto para a patrocinadora. Entretanto, desde a criação da POUPREV, a POUPEX contribui sozinha para o Fundo de Risco. O montante anual está em torno de R$ 1 milhão destinados para esse Fundo, que visa garantir o benefício de morte/invalidez. Hoje, vinte e sete participantes inválidos e pensionistas recebem benefício proveniente desse Fundo.

14 PARTICIPANTE Livre PATROCINADORA Até 8% Depende da contrapartida do participante e do Plano de Custeio Anual. A patrocinadora não é obrigada a contribuir. CONTRIBUIÇÃO FACULTATIVA

15 CONTRAPARTIDA DA PATROCINADORA NA CONTRIBUIÇÃO FACULTATIVA PARTICIPANTE PATROCINADORA PLANO Mínima Facultativa Subtotal Mínima Facultativa Subtotal participante patrocinadora Total Plano 4% 0% 4% 4% 0% 4% 4% 4% 8% 4% 1% 5% 4% 1% 5% 5% 5% 10% 4% 2% 6% 4% 2% 6% 6% 6% 12% 4% 3% 7% 4% 3% 7% 7% 7% 14% 4% 4% 8% 4% 4% 8% 8% 8% 16% 4% 5% 9% 4% 5% 9% 9% 9% 18% 4% 6% 10% 4% 6% 10% 10% 10% 20% 4% 7% 11% 4% 7% 11% 11% 11% 22% 4% 8% 12% 4% 8% 12% 12% 12% 24% Observação: a contrapartida da patrocinadora na Contribuição Facultativa não é obrigatória. Depende do Plano de Custeio Anual; no Plano de Custeio do ano de 2018, o limite da patrocinadora na Contribuição Facultativa é de até 8%; e o participante pode aportar SEM LIMITE NA CONTRIBUIÇÃO FACULTATIVA.

16 Simulação CONTRIBUIÇÃO MÍNIMA (4%) + FACULTATIVA (1%) Salário de Participação: R$ 2.431,65 participante patrocinadora Contribuição % R$ % R$ Total Mínima 4% 97,26 4% 97,26 194,52 Facultativa 1% 24,31 1% 24,31 48,62 Despesa Adm. 1% 24, ,31 Risco (*) - - 0,82% 19,93 19,93 Total 6% 145,88 5,82% 141,50 287,38 Observação: Risco (Invalidez e Morte): o Regulamento estabelece que essa contribuição é devida, tanto para o participante, quanto para a patrocinadora. Entretanto, desde a criação da POUPREV, a POUPEX contribui sozinha para o Fundo de Risco. O montante anual está em torno de R$ 1 milhão destinados para esse Fundo, que visa garantir o benefício de morte/invalidez. Hoje, vinte e sete participantes inválidos e pensionistas recebem benefício proveniente desse Fundo.

17 Simulação CONTRIBUIÇÃO MÍNIMA (4%) + FACULTATIVA (2%) Salário de Participação: R$ 2.431,65 participante patrocinadora Contribuição % R$ % R$ Total Mínima 4% 97,26 4% 97,26 194,52 Facultativa 2% 48,62 2% 48,62 97,24 Despesa Adm. 1% 24, ,31 Risco (*) - - 0,82% 19,93 19,93 Total 7% 170,19 6,82% 165,81 336,00 Observação: Risco (Invalidez e Morte): o Regulamento estabelece que essa contribuição é devida, tanto para o participante, quanto para a patrocinadora. Entretanto, desde a criação da POUPREV, a POUPEX contribui sozinha para o Fundo de Risco. O montante anual está em torno de R$ 1 milhão destinados para esse Fundo, que visa garantir o benefício de morte/invalidez. Hoje, vinte e sete participantes inválidos e pensionistas recebem benefício proveniente desse Fundo.

18 Simulação CONTRIBUIÇÃO MÍNIMA (4%)+ FACULTATIVA (1%) Salário de Participação: R$ 1.809,72 participante patrocinadora Contribuição % R$ % R$ Total Mínima 4% 72,38 4% 72,38 144,76 Facultativa 1% 18,09 1% 18,09 36,18 Despesa Adm. 1% 18, ,09 Risco (*) - - 0,82% 14,83 14,83 Total 6% 108,56 5,82% 105,30 213,86 Observação: Risco (Invalidez e Morte): o Regulamento estabelece que essa contribuição é devida, tanto para o participante quanto para a patrocinadora. Entretanto, desde a criação da POUPREV, a POUPEX contribui sozinha para o Fundo de Risco. O montante anual está em torno de R$ 1 milhão destinados para esse Fundo, que visa garantir o benefício de morte/invalidez. Hoje, vinte e sete participantes inválidos e pensionistas recebem benefício proveniente desse Fundo.

19 APOSENTADORIA Para requerer a aposentadoria: Condições Programada Antecipada Idade Mínima 57 anos 48 anos Tempo de Vinculação ao Plano da POUPREV 15 anos 15 anos Observação: necessário o término de vínculo empregatício com a patrocinadora POUPEX; e não precisa estar aposentado pelo INSS.

20 TIPOS DE BENEFÍCIOS DO PLANO Tipos de Benefícios assegurados pelo Plano da POUPREV: Renda de Aposentadoria (*) Renda de Aposentadoria por Invalidez Renda de Pensão por Morte Renda de Abono Anual Observação: A Renda de Abono Anual consistirá de um pagamento anual, a ser efetuado no mês de dezembro (13º Salário). O Assistido que esteja recebendo Benefícios previstos no Regulamento terá direito ao recebimento da Renda de Abono Anual. (*) Pode ser: Vitalícia: a reserva do participante irá compor um fundo mútuo que garantirá um benefício vitalício. Tipos de Renda Financeira: - Renda por Tempo Determinado : o participante escolhe por quanto tempo quer receber a renda (de 15 a 30 anos); e - Renda por Percentual do Saldo : calculada com base no percentual escolhido pelo participante (de 0,3% a 2%).

21 RENDA DE APOSENTADORIA (Vitalícia) A Renda de Aposentadoria consistirá na transformação do valor acumulado nos FUNDOS INDIVIDUAL, PATROCINADO E DE VALORES PORTADOS, se houver, em uma renda, conforme a opção feita pelo participante. EXEMPLO DE APOSENTADORIA: Tempo de POUPREV 15 anos Idade do participante 69 anos Idade Beneficiário Vitalício Diferença de idade 61 anos 8 anos Fator Atuarial 198, Total do participante R$ ,60 100% das reservas R$ ,60 Total da POUPEX R$ ,58 100% das reservas R$ ,58 Subtotal R$ ,18 Total R$ ,18 Cálculo do Benefício: R$ ,18 (total) 198, (fator atuarial) = R$ 1.562,41 Observações: * Dedução de IR e Empréstimo POUPREV * Fator Atuarial Anual (de acordo com o Plano de Custeio)

22 Renda Financeira: por Tempo Determinado Tipo de Benefício com o novo Regulamento 15 ANOS R$ 3.210,99 Benefício oferecido por meio de um número constante de cotas, por um período mínimo de 15 anos e no máximo 30 anos. RESERVA JANEIRO/2017 R$ ,01 30 ANOS R$ 1.605,49

23 RENDA POR TEMPO DETERMINADO Características: benefício corrigido mensalmente; o assistido pode alterar o prazo a cada três anos; no falecimento do assistido, os beneficiários poderão, por consenso, receber a totalidade do saldo remanescente em parcela única ou alterar o prazo atrelado à forma de recebimento; e caso o assistido faleça sem deixar beneficiários, o saldo remanescente da sua conta individual será destinado aos seus herdeiros, mediante apresentação de alvará judicial.

24 Renda Financeira: por Percentual do Saldo Tipo de Benefício com o novo Regulamento O BENEFÍCIO é oferecido por meio de uma renda mensal equivalente à aplicação de um percentual de 0,3% a 2% sobre sua reserva atual. 0,3% 2% RESERVA JANEIRO/2017 R$ ,01 R$ 1.878,43 R$ ,86

25 RENDA POR PERCENTUAL DO SALDO Características; benefício corrigido mensalmente; o assistido pode alterar o percentual a cada três anos; no falecimento do assistido, os beneficiários poderão, por consenso, receber a totalidade do saldo remanescente em parcela única ou alterar o percentual atrelado à forma de recebimento; e caso o assistido faleça sem deixar beneficiários, o saldo remanescente da sua conta individual será destinado aos seus herdeiros, mediante apresentação de alvará judicial.

26 BENEFÍCIO DE RISCO: RENDA DE POR INVALIDEZ E PENSÃO POR MORTE Invalidez: necessita estar aposentado por invalidez pelo INSS. Pensão por morte: renda mensal para os beneficiários inscritos no Plano. O Plano garante o Benefício Mínimo: 1,6 UMP (Unidade Padrão do Plano) Cálculo do Benefício de Risco: o Regulamento estabelece a metodologia para apuração do benefício de risco. Observação: o novo Regulamento estabelece o período de carência de um ano para usufruir do Benefício de Risco. O Benefício de Risco atualmente é 100% custeado pela POUPEX. Observação: o Regulamento estabelece a divisão entre participantes e patrocinadora.

27 BPD (BENEFÍCIO PROPORCIONAL DIFERIDO) No mínimo três anos como participante do Plano Exemplo de BPD: Tempo de POUPEX 14 anos x 3% por ano = - Tempo de POUPREV 14 anos Ver art Total (%) - Total participante R$ % das reservas R$ Total POUPEX R$ % das reservas R$ Subtotal R$ Total R$ Observação: * Para Aposentadoria: 15 anos de Plano POUPREV. * Cobrança da despesa administrativa no período como BPD. * Quando da concessão do benefício será observado o Regulamento.

28 AUTOPATROCÍNIO Exemplo Autopatrocínio: Tempo de POUPEX 10 anos Tempo de POUPREV 10 anos Salário de Participação R$ 1.967,95 Contribuição mensal Alíquota R$ Previdencial % total das duas partes 8% R$ 157,42 Despesas Administrativas 1,25% R$ 24,59 Risco Plano de custeio 0,82* (*) o percentual do Plano de Custeio Anual R$ 16,12 Total R$ 198,13

29 PORTABILIDADE Mínimo 3 (três ) anos no Plano da POUPREV Exemplo de Portabilidade: Tempo de POUPEX 10 anos x 3% por ano = 30% Tempo de POUPREV 10 anos Ver art. 57 3% Total (%) 33% Total participante R$ % das reservas R$ Total POUPEX R$ % = R$ Subtotal R$ Total R$ Observação: * Dedução de Empréstimo POUPREV. * Não há dedução de IR na transação.

30 RESGATE 100% contribuições pessoais. 3% por ano de trabalho na POUPEX (limite 75%) da contribuição patronal. EXEMPLO DE RESGATE: Tempo de POUPEX 10 anos X 3% por ano = 30% Tempo de POUPREV 10 anos Ver art. 57 3% Total (%) 33% Total participante R$ % das reservas R$ Total POUPEX R$ % = R$ Subtotal R$ Total R$ Observação: Dedução de IR e Empréstimo POUPREV

31 Administração do PLANO Aplicações diversificadas. Comitê de Investimento. Gestão de riscos: controles segregados (terceirizados). Perfil de risco moderado. Definição de meta atuarial (INPC + 4,5%).

32 EMPRÉSTIMO POUPREV A rentabilidade da Carteira é revertida para o Plano. Simulador de Empréstimo com visualização das taxas.

33 Outras Informações Vídeo Planejamento Aposentadoria Pirâmide Etária - Longevidade no mundo (vídeo). Site e área restrita do participante Plataforma PENSE NO FUTURO (Projeto de Educação Financeira e Previdenciária).

34 Programar a aposentadoria exige PLANEJAR e REVER periodicamente as finanças pessoais; dizer NÃO AO CONSUMO EXCESSIVO e VISÃO PREVIDENTE.

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