Manual do Participante

Transcrição

1 Manual do Participante Plano de Benefícios COTRIJAL PREV

2 SUMÁRIO O que é o COTRIJAL PREV?...3 Quem pode participar do COTRIJAL PREV?...3 Como se inscrever no COTRIJAL PREV?...3 Quem é considerado Participante Fundador do COTRIJAL PREV?...3 Quem pode ser Beneficiário do Participante no Plano?...3 Quais são as características básicas do Plano?...4 Quais as contribuições previstas para o Plano COTRIJAL PREV?...4 Como são as contribuições do Participante?...5 Como são as contribuições da Patrocinadora?...5 Quais os benefícios oferecidos pelo COTRIJAL PREV e condições necessárias?...6 O que significa o Salário Real de Benefício?...7 O que significa Unidade de Referência?...7 O que significa Unidade de Referência Atualizada?...8 O que significa e para que é utilizada a Meta de Benefício?...8 O que compõe o Saldo de Conta do Participante?...8 Como requerer os benefícios do Plano COTRIJAL PREV?...8 Quando o Participante tem direito ao Resgate das suas contribuições?...9 Qual valor o Participante poderá resgatar?...10 O Participante pode transferir os recursos do Plano COTRIJAL PREV para outro plano de Benefícios?...10 Qual o valor a ser transferido pelo Participante que tiver optado pela Portabilidade de recursos para outro Plano?...10 O Participante que tiver optado pelo Benefício Proporcional Diferido poderá efetuar contribuições para o Plano?...11 Como proceder no caso das contribuições não serem descontadas na folha de salários?

3 O que é o COTRIJAL PREV? O COTRIJAL PREV é um Plano de Previdência Complementar Fechada, oferecido pela empresa, denominada Patrocinadora, que visa promover o bem estar social de seus empregados e respectivos Beneficiários, através da concessão de benefícios de natureza previdenciária. O COTRIJAL PREV, administrado pela BB Previdência, é instituído na modalidade de Contribuição Definida, ou seja, as contribuições são definidas antecipadamente no Regulamento do plano e o valor do benefício é permanentemente ajustado ao saldo de conta mantido em favor do participante, inclusive na fase de recebimento dos benefícios, considerando o resultado líquido de sua aplicação, os valores aportados e os benefícios pagos. Quem pode participar do COTRIJAL PREV? Poderá ser Participante do Plano COTRIJAL PREV, os empregados, gerentes, diretores, conselheiros ocupantes de cargos eletivos e outros dirigentes vinculados a Patrocinadora. Como se inscrever no COTRIJAL PREV? A inscrição do Participante ao Plano far-se-á mediante o preenchimento da Ficha de Inscrição a ser fornecida pela Patrocinadora. Quem é considerado Participante Fundador do COTRIJAL PREV? É considerado Participante Fundador, aquele que se inscreveu no Plano em até 90 (noventa) dias, contados da data efetiva do Plano ou da data do início da vigência do Convênio de Adesão com a Patrocinadora. Quem pode ser Beneficiário do Participante no Plano? Poderão ser Beneficiários do Participante, as pessoas físicas por ele inscritas no Plano, observando-se as classes a seguir: 3

4 Classe 1: o cônjuge, a companheira, o companheiro e o filho sob qualquer condição, menor de 21 (vinte e um) anos ou inválido; Classe 2: os pais, desde que comprovada a dependência econômica; Classe 3: o irmão não emancipado de qualquer condição ou inválido, desde que a comprovada a dependência econômica. O COTRIJAL PREV é divido em duas partes: Quais são as características básicas do Plano? Parte Geral, custeada integralmente pela Patrocinadora e destinada à concessão, dos seguintes Benefícios: - Complementação de Aposentadoria por Invalidez e - Benefício Mínimo de Aposentadoria Programada. - Pecúlio por Morte, devido aos Beneficiários. Parte Programada, custeada pelos Participantes e pela Patrocinadora, destinada à concessão dos seguintes Benefícios: - Renda Mensal de Aposentadoria Normal e - Renda Mensal de Antecipada. - Renda Mensal de Pensão por Morte, devida aos Beneficiários Quais as contribuições previstas para o Plano COTRIJAL PREV? As contribuições previstas para o COTRIJAL PREV são: Parte Geral Contribuição Mensal da Patrocinadora; Contribuições Esporádicas da Patrocinadora. Parte Programada Contribuições Mensais da Patrocinadora e dos Participantes; 4

5 Contribuições Anuais da Patrocinadora e dos Participantes; Contribuições Esporádicas da Patrocinadora e dos Participantes; Contribuições Especiais dos Participantes. Parte Geral Como são as contribuições do Participante? Participante Ativo: Não haverá contribuição do Participante Ativo para o custeio dos benefícios da Parte Geral. Participante Autopatrocinado: Os Participantes Autopatrocinados, que tenham optado pela cobertura dos Benefícios da Parte Geral, deverão arcar com todas as despesas. Participantes em BPD: É facultada aos Participantes em BPD a opção pela cobertura dos benefícios da Parte Geral, devendo para tanto, suportar integralmente o custeio, inclusive a taxa de carregamento. Parte Programada Contribuição Mensal: corresponderá ao percentual de 3% (três por cento) do Salário de Participação, desde que o referido salário não seja inferior a Unidade de Referência (UR). Contribuição Anual: contribuição sobre o 13º (décimo terceiro) salário. Contribuição Especial: é opcional e corresponderá a percentual não inferior a 3% (três por cento) do Salário de Participação. Contribuição Esporádica: é opcional, destinada à constituição de reserva individual de poupança, em percentual e épocas escolhidos pelo Participante, desde que não sejam inferiores a 50% (cinquenta por cento) do salário mínimo vigente. Parte Geral Como são as contribuições da Patrocinadora? Contribuição Mensal: fixadas pelo Plano de Custeio. Todavia, não haverá contribuição da Patrocinadora para os participantes que não estiverem percebendo remuneração da Patrocinadora exceto nos casos em que os participantes estejam em gozo de Auxílio 5

6 Doença, Auxílio Reclusão ou Salário Maternidade por conta da Previdência Social Oficial. Contribuição Esporádica: realizada em percentual e épocas definidos pela Patrocinadora. Parte Programada Contribuição Mensal: corresponderá a diferença ente 8% (oito por cento) do total de sua folha mensal de salários e a Contribuição Mensal da Parte Geral do Plano e serão rateadas proporcionalmente à necessidade individual de contribuição para o atingimento de Meta de Benefício de cada Participante. Contribuição Esporádica: é opcional, fixadas em valores independentes dos eventualmente vertidos pelos participantes, cabendo à Patrocinadora, na oportunidade, estabelecer regra específica para o rateio dessas contribuições. Quais os benefícios oferecidos pelo COTRIJAL PREV e condições necessárias? Benefícios Forma de Cálculo Condições Necessárias Satisfaça cumulativamente: Complementação de aposentadoria por Invalidez Benefício Mínimo de Aposentadoria Programada Pecúlio por Morte Consistirá numa mensalidade vitalícia, equivalente à diferença entre 100% do Salário Real de Benefício do Participante e a Unidade de Referência Atualizada URA, relativa ao mês de início do Benefício. Consistirá na diferença de 5 vezes o Salário Real de Beneficio do Participante e a sua reserva patronal de poupança, multiplicada pelo fator 0,9 tantas vezes quantos forem os anos completos de antecipação em relação ao benefício de Renda Mensal de Aposentadoria Normal, na forma de pagamento único. Consiste, na data da sua concessão, num pagamento único correspondente a 20 vezes o Salário Real de Benefício do Participante Ativo que vier a falecer. Esteja em gozo de Aposentadoria por invalidez concedida pela Previdência Social ou, se já aposentado, comprove a incapacidade permanente para o trabalho, por meio de laudo médico pericial emitido por clínico reconhecido pela Patrocinadora; Carência de 12 Contribuições Mensais para o Plano. No caso de Participante Fundador, a carência é dispensada. Esteja elegível à Renda Mensal de Aposentadoria Antecipada; Tenha sua reserva patronal de poupança inferior a 5 vezes seu respectivo Salário Real de Benefício, na data seu desligamento da Patrocinadora. Concedida aos Beneficiários de Participantes Ativos, mediante requerimento. 6

7 Benefícios Forma de Cálculo Condições Necessárias Renda Mensal de Aposentadoria Normal/ Antecipada Consistirá numa mensalidade, apurada atuarialmente com base no Saldo de Conta. Conte com no mínimo 60 anos de idade para Aposentadoria Normal ou 55 anos de idade para Aposentadoria Antecipada. Carência de 120 Contribuições Mensais para o Plano e 60 Contribuições Mensais para Participante Fundador. Renda Mensal de Pensão por Morte No caso de falecimento de Participante Ativo, o benefício será calculado com base no Saldo de Conta do Participante. No caso de falecimento de Participante Assistido, desde que haja recursos no Saldo de Conta do Participante, será concedido benefício sob a mesma forma e prazo de pagamento que o Participante vinha recebendo. Caso o participante Assistido tenha optado pelo recebimento do benefício por prazo indeterminado, o benefício será pago na forma de Renda Mensal por tempo determinado de recebimento a ser definido pelos Beneficiários. Rescinda o vínculo empregatício com a Patrocinadora. Concedida aos Beneficiários de Participante Ativo ou Assistido, mediante requerimento. Na hipótese de a Renda Mensal de Aposentadoria Normal ou Antecipada resultar em valor inferior a 50% (cinquenta por cento) do salário mínimo vigente, o Participante receberá o seu saldo de conta sob a forma de pagamento único. O que significa o Salário Real de Benefício? O Salário Real de Benefício SRB é a média aritmética simples dos últimos 12 Salários de Participação anteriores ao mês de início do benefício, atualizados entre o mês de competência destes salários e o de início do benefício de acordo com a variação do índice do Plano. O que significa Unidade de Referência? A Unidade de Referência UR é o valor básico utilizado para fins de cálculo dos Benefícios do COTRIJAL PREV, fixado em R$ 2.000,00 (dois mil reais), posicionado na data de início de vigência do Plano e será atualizada nas mesmas épocas e bases dos reajustes de caráter geral dos salários dos empregados da Patrocinadora. 7

8 O que significa Unidade de Referência Atualizada? A Unidade de Referência Atualizada URA de um mês, equivale a média aritmética simples das 12 (doze) últimas Unidades de Referência UR, atualizadas pela variação do índice do plano, no período compreendido entre o mês de competência da UR e o de vigência da URA. O que significa e para que é utilizada a Meta de Benefício? Meta de Benefício é uma mera projeção de uma Renda Mensal de Aposentadoria Normal, estabelecida com base nos dados cadastrais fornecidos pela Patrocinadora. Essa projeção é utilizada unicamente para estabelecer os parâmetros de distribuição da Contribuição da Patrocinadora para os Participantes da Parte Programada do Plano e corresponde à diferença entre 100% (cem por cento) da média dos 12 (doze) últimos Salários de Participação e a Unidade de Referência Atualizada URA. O que compõe o Saldo de Conta do Participante? O Saldo de Conta Total é composto pelas reservas individual e patronal de poupança. Como requerer os benefícios do Plano COTRIJAL PREV? O Participante do Plano ou seu Beneficiário, após cumprimento das condições exigidas para a concessão do benefício, deverá preencher o formulário Requerimento de Benefício disponibilizado pela Patrocinadora, que o enviará à BB Previdência, devidamente assinado e acompanhado da seguinte documentação: Renda Mensal de Aposentadoria Normal, Renda Mensal de Aposentadoria Antecipada e Benefício Mínimo de Aposentadoria Programada: Cópia do termo de rescisão do contrato de trabalho, caso o requerimento não seja validado pela patrocinadora; Cópia de documento pessoal de identificação, onde constem os números do RG e 8

9 do CPF; Cópia de documento que comprove o grau de parentesco com o participante (certidão de casamento, se cônjuge, certidão de nascimento, se filhos, outros documentos para os demais dependentes); Declaração de dependente para fins de desconto do imposto de renda. Ressalta-se que a dedução de dependente para Imposto de Renda, somente poderá ser feita se não houver dedução por outra fonte. Neste caso, o contribuinte deverá declarar formalmente esta condição. Complementação de Aposentadoria por Invalidez: Cópia de documento pessoal de identificação, onde constem os números do RG e do CPF; Cópia da carta de concessão do benefício da Previdência Social Oficial ou, se já aposentado, comprove a incapacidade permanente para o trabalho por meio de laudo médico pericial emitido por clínico reconhecido pela Patrocinadora; Laudo médico emitido por serviço médico oficial, da União, dos Estados, do Distrito Federal ou dos Municípios atestando que a invalidez é decorrente de acidente de qualquer natureza ou doença grave, contagiosa ou incurável prevista em lei federal, para dispensa de carência e isenção de imposto de renda, se for o caso, ou documento equivalente emitido pelo INSS ou pela Receita Federal. Pecúlio por Morte de Participante Ativo e Renda Mensal de Pensão por Morte Cópia da certidão de óbito; Cópia de documento pessoal de identificação, onde constem os números do RG e do CPF do Participante e dos requerentes inscritos no plano; Cópia de documentos dos Beneficiários inscritos no Plano que comprovem a relação de parentesco com o Participante. Quando o Participante tem direito ao Resgate das suas contribuições? Quando o Participante perder o vínculo empregatício com a Patrocinadora, cancelar sua inscrição no Plano e não tiver exercido o direito ao instituto da Portabilidade, desde que não esteja recebendo qualquer tipo de benefício oferecido pelo Plano. 9

10 Qual valor o Participante poderá resgatar? O Participante poderá resgatar o valor da Reserva Individual de Poupança e um percentual da Reserva Patronal de Poupança, proporcional ao tempo de vinculação ao Plano, conforme tabela abaixo: Tempo de vinculação à Percentual resgatável Patrocinadora Até 5 anos incompletos 0% De 05 até 06 anos incompletos 25% De 06 até 07 anos incompletos 30% De 07 até 08 anos incompletos 35% De 08 até 09 anos incompletos 40% De 09 até 10 anos incompletos 45% Acima de 10 anos 50% O Participante pode transferir os recursos do Plano COTRIJAL PREV para outro plano de Benefícios? Sim, essa transferência é a Portabilidade, e pode ser realizada quando o participante cessar o vínculo empregatício com a Patrocinadora, tiver cumprido no mínimo 3 (três) anos de vinculação ao Plano, e não tenha exercido o direito ao instituto do resgate, desde que não esteja recebendo qualquer tipo de benefício oferecido pelo Plano. Qual o valor a ser transferido pelo Participante que tiver optado pela Portabilidade de recursos para outro Plano? O Participante que optar pela Portabilidade, poderá transferir o valor referente à totalidade das Reservas Individual e Patronal de Poupança. 10

11 O Participante que tiver optado pelo Benefício Proporcional Diferido poderá efetuar contribuições para o Plano? Sim, é opcional ao Participante realizar durante a fase de diferimento, aportes ao Plano, sem contrapartida da Patrocinadora, para a melhoria de seu Benefício futuro, desde que esse aporte não seja inferior a 50% (cinquenta por cento) do salário mínimo vigente. Como proceder no caso das contribuições não serem descontadas na folha de salários? Neste caso é de responsabilidade do Participante efetuar o recolhimento da Contribuição diretamente a BB Previdência, até o dia 15 (quinze) do mês seguinte ao de competência do fato gerador da Contribuição. 11

12 Como é a tributação do Imposto de Renda sobre o Benefício? O benefício de aposentadoria será tributado de acordo com a opção do participante, pela tabela progressiva ou regressiva, na data da adesão do Plano de Benefício. Desde 1º de janeiro de 2005 os fundos de pensão ficaram isentos de imposto de renda de pessoa jurídica (IRPJ) sobre os ganhos e rendimentos de suas aplicações, e possibilitou aos participantes a opção entre dois regimes de tributação: Progressivo e Regressivo, vigorados pelas Lei nº /04 e /05. Qual a diferença entre a tabela progressiva e regressiva? A Tabela Progressiva Compensável leva em conta o valor do benefício recebido descontadas as alíquotas que variam entre 0% e 27,5%, conforme tabela disponível no sitio da Receita da Fazenda ( Este regime de tributação permite o ajuste na Declaração Anual de IR, sendo possível a restituição, nos casos em que couber. A Tabela Regressiva Definitiva leva em conta o período de acumulação de cada parcela das contribuições vertidas. As alíquotas de Imposto de Renda vão decrescendo conforme aumenta o período decorrido desde a data em que cada contribuição foi aportada, até a data em que o benefício for pago ao participante assistido ou beneficiário(s). O participante deve analisar quanto tempo o dinheiro ficará investido no Plano e qual a previsão de renda passível de tributação quando da sua aposentadoria. Pelo regime de alíquotas regressivas, quanto mais longo o prazo maior será a vantagem tributária. O regime de tributação pela tabela regressiva não compõe a base de tributação da declaração de ajuste anual de imposto de renda de pessoa física. A tributação é feita na fonte, sem possibilidade de restituição. Tabela Regressiva Prazo de acumulação dos recursos Alíquota definitiva na fonte (%) Até 2 anos 35 Superior a 2 e inferior ou igual a 4 anos 30 Superior a 4 e inferior ou igual a 6 anos 25 Superior a 6 e inferior ou igual a 8 anos 20 Superior a 8 e inferior ou igual a 10 anos 15 Superior a 10 anos 10 12

13 Como são tributados os resgates efetuados pelos participantes? Na Tributação Progressiva, qualquer valor de resgate, parcial ou total, será tributado em 15% na fonte, a título de antecipação do IR. Na Declaração Anual do IR poderá ser realizado o ajuste de acordo com a Tabela Progressiva. Na Tributação Regressiva Definitiva, qualquer valor de resgate ou renda mensal terá tributação exclusiva na fonte. O imposto de renda será calculado de acordo com a Tabela Regressiva, com alíquotas decrescentes em função do prazo de acumulação dos recursos. Qual a melhor opção de Imposto de Renda? Depende da situação individualizada, caso a caso. É importante ressaltar que se o valor estimado para o recebimento do benefício enquadrar-se na faixa da isenção da tabela progressiva, por exemplo, a melhor opção seria por esse regime. Caso o valor estimado para recebimento do benefício enquadrar-se nas faixas superiores de tributação pela tabela progressiva e ainda, caso o tempo estimado para percepção do benefício seja mais distante (enquadrando-se nas alíquotas mais baixas), a melhor opção seria pelo regime regressivo. Como formalizar a opção pelo regime de tributação do IR? Assinalando a alternativa escolhida na Ficha de Inscrição no momento da adesão ao Plano de benefício ou até o último dia útil do mês subseqüente ao ingresso no Plano, por meio do Termo de Opção de Tributação, que deve ser preenchido, em duas vias, assinado e entregue na área de gestão de pessoas da Patrocinadora, para remessa à BB Previdência. A opção pelo regime de tributação do IR é irretratável e irrevogável, ou seja, não poderá ser modificada após a escolha feita no ato da adesão ao Plano de benefício. Caso o participante não se manifeste nos prazos acima, automaticamente será incluído no regime da tabela progressiva, sem necessidade de qualquer formalização. 13

14 Posso escolher a forma de tributação, independente da modalidade do Plano de Benefícios? Não, na modalidade de Contribuição Definida (CD) e Contribuição Variável (CV) o participante poderá escolher o regime de tributação pela tabela progressiva ou regressiva, já na modalidade de Benefício Definido (BD) o regime é obrigatoriamente pela Tabela Progressiva Compensável. Como efetuar dedução das contribuições na Declaração Anual de IR? Na fase contributiva, o participante que faz sua Declaração de Imposto de Renda pela modalidade completa e que contribui também para a previdência oficial, pode se valer de incentivo fiscal, abatendo o valor das contribuições vertidas ao Plano de Benefícios da base de cálculo do Imposto de Renda, até o limite de 12% da renda anual tributável, de acordo com a legislação vigente, independente da modalidade do plano e da opção pelo regime tributário. Quem é o Gestor do Plano de Benefícios? É a BB PREVIDÊNCIA Fundo de Pensão Banco do Brasil, uma entidade fechada de previdência complementar, constituída sob a forma de sociedade civil sem fins lucrativos, que atua como fundo de pensão multipatrocinado, o que significa dizer que diversos planos de aposentadoria de diferentes empresas são administrados em conjunto, utilizando-se de uma única infraestrutura e, consequentemente, reduzindo custos. A BB Previdência, segundo seu Estatuto Social, possui órgãos de deliberação, fiscalização e gestão, quais sejam: O Conselho Deliberativo é órgão de deliberação e orientação superior responsável por fixar as diretrizes e políticas a serem observadas pela BB Previdência. É composto por 9 membros titulares e seus respectivos suplentes, sendo 3 indicados pelas patrocinadoras, 3 eleitos dentre os participantes e assistidos e 3 designados pelo Banco do Brasil. O Conselho Fiscal é órgão de controle interno da BB Previdência, composto por 6 membros titulares e seus respectivos suplentes, sendo 4 representantes indicados pelas patrocinadoras 14

15 O Comitê Financeiro A - é órgão de administração da BB Previdência, responsável por cumprir de Títulos e Valores Mobiliários S.A, a maior gestora de recursos de terceiros da América Lada BB Previdência. A aplicação dos recursos procura obter o melhor resultado com o menor risco, ou seja, per- Por meio do da BB Previdência - Pela Central de Atendimento é possível realizar ligações em dias úteis, das Pelo bbprevidencia@bbprevidencia.com.br vidas junto aos técnicos da BB Previdência. - 15

16 - dimento , em dias úteis das 9h às 18h, ou enviar para bbprevidencia.com.br. - - Caso tenha-se observado a situação descrita acima, solicitar à BB Previdência, pelo correio bbprevidencia@bbprevidencia.com.br, a alteração ou cadastramento do ; - Aguardar 24h para o servidor da BB Previdência efetuar a atualização; - Feito isso, seguir os passos abaixo: o o Primeiro acesso/esqueceu a senha; o dastrado no sistema da BB previdência); - o Enviar; o o Cadastrar a senha personalíssima; o 16

17 O Participante pode realizar simulação de benefício pelo sitio da BB Previdência? Sim. O participante ativo poderá fazer simulações de benefícios, seguindo os passos: o Acesse o sitio o Clique em Acesso restrito; o Preencha os campos solicitados (CPF e senha); o Clique em Operações; o Clique em simulador; o Clique na imagem que aparecerá ; o Preencha os campos solicitados: Dados não editáveis: Nome, CPF, Data de Nascimento, Idade Atual, Data de Admissão na Empresa e Data de Inscrição no Plano. Dados editáveis: Obrigatórios: Data de Aposentadoria, Salário, Percentual de Contribuição ou Valor. Opcionais: Contribuição Especial/ Extraordinária/ Esporádica, Recurso Oriundo de Portabilidade, Percentual de Pagamento Único e Beneficiários. o Clique em simular; o Abrir o arquivo gerado em pdf. O Participante optante pelos institutos do Autopatrocinio e do Benefício Proporcional Diferido, não terá acesso ao simulador online, e caso deseje a simulação, deverá solicitar a BB Previdência pelo bbprevidencia@bbprevidencia.com.br ou pelo telefone

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