EAPS - EMPRESA DE ANÁLISE, PREVENÇÃO E SEGURANÇA, S.A. RELATÓRIO E CONTAS 2013 Grupo Caixa Geral de Depósitos
Relatório e Contas EAPS 2013 Índice 2 Índice 4 17 21 47 63 Relatório do Conselho de Administração Demonstrações Financeiras Anexo às Demonstrações Financeiras Relatório Sobre o Governo da Sociedade Relatório e Parecer do Fiscal Único e Certificação Legal das Contas
Relatório e Contas EAPS 2013 Órgãos Sociais 3 Órgãos Sociais Mesa da Assembleia Geral Presidente Secretário Conselho de Administração Presidente Vogais Fiscal Único Efetivo Suplente Maria Isabel Toucedo Lage Carla Cristina Curto Coelho COMPANHIA DE SEGUROS FIDELIDADE-MUNDIAL, S.A., que nomeou para exercer o cargo em nome próprio, António Manuel Marques de Sousa Noronha Francisco de Assis Andermatt Brás de Oliveira Ramiro José de Sousa Martins DELOITTE & ASSOCIADOS, SROC, S.A., Representada por Paulo Alexandre Rosa Pereira Antunes, ROC Carlos Luís Oliveira de Melo Loureiro, ROC
01 RELATÓRIO DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
Relatório e Contas EAPS 2013 Relatório do Conselho de Administração 5 1. Considerações Gerais Em 2013, e apesar da situação económica menos favorável, a EAPS procurou direcionar a sua ação no sentido de desenvolver e consolidar a posição que a empresa detém no mercado. Nesse sentido, a EAPS procedeu ao recentramento da atividade em três áreas de negócio: Análise de Riscos, Medidas de Auto Proteção, e Higiene e Saúde no Trabalho e lançou as bases para uma quarta linha de negócio Medicina no Trabalho. Prosseguiu-se igualmente no desenvolvimento do portfólio de serviços disponibilizados, no âmbito das três áreas de negócio enunciadas. A empresa procedeu à implementação de novas ações de âmbito comercial, tendo por objetivos o crescimento do volume de vendas e o incremento da faturação no segmento de clientes externos ao Grupo Caixa Geral de Depósitos. Assim a EAPS promoveu a realização de inúmeras reuniões com potenciais clientes, para apresentação de propostas de prestação de serviços e angariação de novos contratos. Paralelamente, desenvolveu também um produto experimental de informação sobre HST, denominado Safemode Safety Benchmark, com o objetivo de potenciar a contratação dos serviços da EAPS não só para gerar um benchmark em termos de SST mas também para funcionar como indutor de contratação para melhorar a posição no benchmark em anos subsequentes. Na sua linha principal de negócio Análise de Risco - a empresa manteve a prestação de serviços à Fidelidade, através de novos modelos de relatório contribuindo para tornar mais rigorosos e mais competitivos os produtos oferecidos pela Seguradora. Apesar de ter aumentado a complexidade desse mesmo serviço, mantiveram-se os fees cobrados, o que contribuiu para a competitividade da Seguradora. De igual modo, a EAPS deu continuidade à atividade de suporte técnico às instalações da Caixa Geral de Depósitos, e em empresas do Grupo CGD e da Caixa Seguros e Saúde.
Relatório e Contas EAPS 2013 Relatório do Conselho de Administração 6 2. Estrutura e Organização da Empresa Dadas as reestruturações, a nível funcional, implementadas na EAPS durante 2013, o Organograma da Empresa passou a ter a seguinte configuração: Organograma da EAPS Administração Gabinete de Apoio à Gestão Gabinete de Comunicação SGQ (9001 e 17025) Direção Análise Risco Direção Segurança no Trabalho Direção Segurança Património Direção de Vendas EAPS Lab Laboratório de Ensaios Direção Administrativa Direção Medicina no Trabalho
Relatório e Contas EAPS 2013 Relatório do Conselho de Administração 7 3. Recursos Humanos 3.1. Efetivos Em 31 de dezembro de 2013, o efetivo de pessoal da EAPS era constituído por 41 colaboradores, 14 dos quais com contratos de cedência temporária, sendo 13 oriundos da Fidelidade e 1 da Multicare. Relativamente ao ano anterior, alterou-se o número de colaboradores (de 42 para 41), sendo de referir as seguintes situações: Rescisão contratual de uma técnica da Direção de Segurança no Trabalho; Suspensão de contrato de trabalho de um técnico da Direção de Segurança no Trabalho, para exercício de cargo político; Conclusão de um estágio profissional, na Direção de Segurança de Património; Cedência pela Fidelidade de dois novos colaboradores, para exercerem funções nas Direções de Medicina no Trabalho e Análise de Risco. A revisão salarial anual foi de 0%, em consonância com o definido pelo acionista, tendo ainda sido aplicadas as medidas de redução salarial estabelecidas para o Setor Empresarial do Estado em 2013. Os gastos com pessoal incluem o montante total de 856.085 relativo aos contratos de cedência temporária. A evolução verificada nos gastos totais com pessoal, face ao ano anterior, reflete o impacto das contratações dos novos colaboradores cedidos. Pessoal Evolução nos últimos 4 anos 2010 2011 2012 2013 Contratados 7 7 6 5 Efetivos 34 34 35 36 Cedidos 11 11 12 14 Próprios 23 23 23 22 Estagiários 0 0 1 0 Nº de Colaboradores a 31/12 41 41 42 41 Entradas 4 1 2 2 Saídas -4-1 -1-3
Relatório e Contas EAPS 2013 Relatório do Conselho de Administração 8 Gastos com Pessoal e Faturação Evolução nos últimos 4 anos Colaboradores (Milhões de Euros) 50 45 40 35 30 25 20 15 10 5 0 11 23 7 11 23 7 12 23 6 1 14 22 5 2,2 2,0 1,8 1,6 1,4 1,2 1,0 0,8 0,6 0,4 0,2 0,0 Estagiários Contratados a termo Próprios Cedidos Faturação Gastos com Pessoal Totais 2010 2011 2012 2013 3.2. Formação Em 2013, a EAPS continuou a investir na formação dos seus colaboradores, para atualização e desenvolvimento de competências, visando dotar os Órgãos de Estrutura da empresa dos meios humanos e técnicos necessários, nomeadamente através do realocação de recursos existentes. Foi igualmente importante garantir o cumprimento dos requisitos mínimos, de qualificações académicas e de formação profissional, exigidos pelo Sistema de Qualidade. Nesse sentido, realizaram-se 43 ações de formação externas, frequentadas por 27 colaboradores, perfazendo 1530 horas. 3.3. Perfis Etários e Habilitacionais (em Termos Académicos) Nos gráficos em anexo é apresentada a caracterização dos recursos humanos da EAPS, por perfis etários, habilitacionais e por sexo. Recursos Humanos - Por Faixa Etária 14 Masculino Feminino 9 4 6 6 2 26-30 31-35 36-40 41-45 46-50 >50
Relatório e Contas EAPS 2013 Relatório do Conselho de Administração 9 Recursos Humanos - Por Habilitações Académicas 37 Masculino Feminino 1 3 9º Ano 12º Ano Ens. Superior Recursos Humanos - Por Sexo Evolução nos últimos 4 anos 2013 41 Masculino 2012 42 Feminino 2011 41 2010 41 4. Áreas de Negócio Desenvolvidas 4.1. Análise de Riscos Serviços: Análises de Risco Patrimoniais, de Acidentes de Trabalho e Ambientais. Início do serviço Safety Global Analysis (SGA) para o acompanhamento da carteira AT. Prestação de serviços de apoio a liquidações, processos de peritagem e processos em contencioso com a DSP (Direção de Sinistros Patrimoniais). Na Área da Certificação Energética: Intervenções no âmbito da Certificação Energética de Edifícios (emissão de certificados RSECE). Inspeções de sistemas AVAC e Legionella. Na área da Proteção do Ambiente: SafeEco - Dimensionamento do Risco Ambiental. Outros serviços: Avaliações de Ruído Ambiente e Caracterização de Efluentes Gasosos. 4.2. Segurança do Património Serviços: Elaboração e implementação de medidas de autoproteção exigíveis, Safecheck - Auditorias de Segurança, no âmbito da segurança contra incêndio e intrusão, Safeplace - Gestão de medidas de autoproteção, Compliance com a Diretiva ATEX (Atmosferas Potencialmente Explosivas). Projetos de Segurança e Consultoria.
Relatório e Contas EAPS 2013 Relatório do Conselho de Administração 10 4.3. Segurança e Saúde do Trabalho Serviços: Prestação de Serviços de Higiene e Segurança do Trabalho; Higiene Ocupacional (avaliações de agentes físicos-ruído, vibrações, conforto/stress térmico, iluminância, agentes químicos - partículas, compostos orgânicos voláteis, metais, ácidos, outros e agentes biológicos - identificação e contagem de bactérias e fungos); Safelife - Desenvolvimento de competências em Segurança nas Organizações; Coordenação de Segurança em Obra. 5. Qualidade Em 2013 teve lugar a Auditoria de acompanhamento da TÜV do Sistema de Gestão da Qualidade (SGQ), no âmbito da ISO 9001, e a Auditoria de renovação do IPAC, no âmbito da ISO 17025. Destas auditorias resultaram a manutenção da certificação do SGQ e da acreditação do EAPS Lab. Na sequência da notificação por parte da DGERT, foi entregue em Agosto o respetivo pedido de certificação da EAPS como entidade formadora, aguardando-se o parecer positivo desta entidade. Para além das auditorias externas, foram ainda realizadas, pela equipa de Auditores Internos, as auditorias anuais que cobrem todos os processos do SGQ, de acordo com o previsto no respetivo Plano Anual, tendo-se verificado, mais uma vez, que as constatações decorrentes contribuíram significativamente para a melhoria da funcionalidade e conformidade do Sistema. 6. Atividade nos Principais Segmentos de Negócio 6.1. Atividade Seguradora A prestação de serviços de Análises de Risco como suporte à atividade da Fidelidade permanece como papel fulcral da EAPS no contexto da Caixa Seguros, conferindo vantagens competitivas à Seguradora e respetivos parceiros de negócio, que se traduzem na fidelização dos clientes e na melhoria da sinistralidade. Com a constituição da Direção de Análise de Riscos (DAR) e consequente junção das três áreas que a constituem, ou seja, acidentes de trabalho, património e responsabilidade ambiental, tornou-se exequível a existência de um único interlocutor com as áreas de Subscrição da Fidelidade. Deste modo, em 2013, no âmbito desta atividade foram realizadas pela DAR, um total de 462 intervenções, a nível de análises de risco patrimoniais (223), análise e prevenção dos acidentes de trabalho (62 e 90, respetivamente) e análises de risco ambiental (87).
Relatório e Contas EAPS 2013 Relatório do Conselho de Administração 11 Neste âmbito, efetuaram-se ainda ações de formação técnica relacionadas com as intervenções para redução de risco de acidentes de trabalho, com um total de 72 horas de formação e que envolveram 104 formandos. 6.2. Outras Atividades no Grupo Caixa Geral de Depósitos A EAPS prosseguiu a execução regular dos trabalhos de auditoria técnica às condições de segurança e higiene nos locais de trabalho da Fidelidade, realizando intervenções em 50 Agências de Clientes, 24 Centros de Mediadores, 1 Edifício Central e 2 DOP. Foram realizados exercícios de simulacro, no âmbito das condições de segurança contra incêndio, nos edifícios centrais (Chiado, Malhoa, Scala, Boavista e CC Évora) tendo sido asseguradas as respetivas ações formativas aos colaboradores que constituem as Equipas de Intervenção dos edifícios da Fidelidade. Foi dada continuidade aos trabalhos de assessoria nos Hospitais Privados de Portugal, no âmbito da Higiene e Segurança do Trabalho e avaliações dos parâmetros ambientais e de qualidade do ar interior, com a intervenção realizada aos 5 estabelecimentos localizados em Porto, Lisboa, Cascais, Faro e Lagos. Em 2013 foi dada prossecução à prestação dos serviços de Higiene e Segurança do Trabalho às empresas do Grupo CGD, VIA DIRETA, MULTICARE, CARES E CARES RH, GEP, LCS, CETRA num total de 14 estabelecimentos. Neste ano foi adjudicada à Safemode a prestação de serviços de Higiene e Segurança do Trabalho da Companhia Portuguesa de Resseguros (CPR), também empresa do Grupo CGD. Foram ainda executados serviços no âmbito do RSECE, de Avaliação da Qualidade do Ar Interior e respetiva certificação, em 4 edifícios da Caixa Geral de Depósitos (José Malhoa, Calhariz, Camões e 31 de Janeiro). Todos os processos de certificação energética nos imóveis geridos pela Fundger (Hospitais dos Lusíadas, Lagos, Boavista, Clínica da Boavista e UCC) foram concluídos. A CGD renovou a licença de utilização do software de gestão de emergência onde estão disponíveis os Planos de Emergência Internos dos edifícios Sede (João XXI) e 5 de Outubro. Foi dada continuidade à prestação do serviço de Coordenação de Segurança em Obra, à CGD, tendo sido adjudicadas 5 empreitadas, sendo que uma de grande dimensão relativa ao edifício Camões, na cidade do Porto. Em abril, iniciou-se a prestação de serviços de apoio a liquidações, processos de peritagem e processos em contencioso com a DSP - Direção de Sinistros Patrimoniais, da Fidelidade.
Relatório e Contas EAPS 2013 Relatório do Conselho de Administração 12 No que respeita à atividade de formação, foram asseguradas duas ações formativas sobre Segurança e Higiene do Trabalho no HPP Cascais, tendo sido também realizadas ações formativas, teóricas e práticas, de Combate a Incêndios com meios de 1ª intervenção aos colaboradores do HPP Boavista, e à empresa Coelima - Indústrias Têxteis, SA, esta última em colaboração com a DCC Direção Comercial Corretores e Grandes Clientes, da Fidelidade. 6.3. Clientes Externos ao Grupo CGD Na atividade efetuada para clientes externos em 2013, salientam-se as Auditorias de Serviços Externos no âmbito dos SST, as Medidas de Auto Proteção, a Higiene Ocupacional, e a Certificação Energética dos Edifícios QAI, e também as intervenções no âmbito de produtos recentemente lançados, Safeplace e Safelife. Neste segmento, à semelhança de anos anteriores, e apesar da conjuntura empresarial desfavorável, conseguiu-se um alargamento da base de clientes de cerca de 5%. Foi igualmente mantido um elevado grau de fidelização, apesar de uma evolução em baixa dos preços médios praticados. Em 2013, tal como no ano anterior, verificou-se uma maior prevalência das empresas clientes pertencentes ao setor de serviços, face ao setor industrial. 7. Evolução da Empresa 7.1. Resultados Obtidos A faturação da Empresa teve, nos últimos 4 anos, a alteração de composição evidenciada no gráfico em anexo. A evolução apresentada é indissociável da forte contração económica sentida no período em análise, caracterizada por uma redução acentuada da procura interna, com um impacto negativo no desempenho das empresas. Assim, verifica-se uma ligeira recuperação, face ao ano anterior, na faturação dos segmentos Grupo Caixa Seguros, e também no de Clientes Externos, refletindo uma melhoria no número total de intervenções. A nível dos clientes externos ao Grupo CGD, e apesar das fortes condicionantes referidas anteriormente, nomeadamente em termos de preços médios praticados, foi possível obter, entre 2012 e 2013, um crescimento de 26%, reforçando a posição relativa deste segmento para 13,6% da faturação total da empresa. Foi também assegurada a continuidade e consolidação das relações comerciais estabelecidas com a quase totalidade dos clientes da empresa.
Relatório e Contas EAPS 2013 Relatório do Conselho de Administração 13 Prestação de Serviços Evolução nos últimos 4 anos (Milhões de Euros) 2010 2011 2012 2013 Ativ. Seguradora 1 249 323 1 391 630 1 392 369 1 383 391 Outras Ativ. Grupo CGD 510 435 487 414 396 253 410 963 Clientes Externos 277 661 241 523 224 473 281 890 TOTAL 2 037 419 2 120 567 2 013 095 2 076 244 2,04 2,12 2,01 13,6% 11,4% 23,0% 11,1% 19,7% 25,1% 2,08 13,6% 19,8% Ativ. Seguradora (Milhões de Euros) 61,3% 65,6% 69,2% 66,6% Outras Ativ. Grupo CGD Clientes Externos 2010 2011 2012 2013 Faturação a Clientes Externos Por segmento-alvo 2% 14% Empresas Industriais Empresas de Serviços Administração Pública Central 84% 7.2. Perspetivas Futuras A EAPS, em 2014, incluirá na oferta de serviços a Medicina no Trabalho. Dará ainda sequência à implementação da metodologia SSB - Safemode Safety Benchmark, estando prevista a realização de uma segunda edição de recolha de informação junto de novas empresas, para ampliação da base de amostragem e confirmação dos dados já obtidos. Por outro lado, a EAPS vai continuar a aproveitar o potencial de negócio SSB - Safemode Safety Benchmark, através da oferta comercial a clientes de informação sobre HST Higiene e Segurança no Trabalho, e também quanto ao seu posicionamento de competências em segurança, face aos principais concorrentes.
Relatório e Contas EAPS 2013 Relatório do Conselho de Administração 14 Proceder à renovação do site institucional da EAPS/Safemode, adaptando-o ao novo posicionamento da empresa, e desenvolver e implementar um site sobre a legislação associada à atividade. Em 2014 serão igualmente asseguradas as atividades necessárias à manutenção das Certificações e Acreditações existentes, no âmbito do SGQ. A EAPS procurará manter a sua estratégia de investimento na formação profissional do Quadro Técnico da empresa, como forma de promover a valorização e a motivação destes profissionais, e de aumentar a sua polivalência. Mercê do lançamento da linha de Medicina no Trabalho, espera-se um crescimento importante da faturação da empresa. Acredita-se que esta linha irá induzir o crescimento da faturação da linha de Higiene e Segurança no Trabalho. A Direção de Vendas continuará a prospetar diretamente potenciais clientes fora do portfólio de clientes da Seguradora. Mercê de todas esta ações espera-se um crescimento mais vigoroso da faturação da empresa, do que o observado nos últimos exercícios, o qual não obstante a crise que atravessa a economia portuguesa foi marginalmente positivo.
Relatório e Contas EAPS 2013 Relatório do Conselho de Administração 15 8. Proposta de Aplicação de Resultados A atividade desenvolvida pela EAPS, durante o exercício de 2013, permitiu apurar um Resultado Líquido positivo, no montante de 17.918,35. A Administração propõe, nos termos das disposições legais aplicáveis, que os resultados tenham a seguinte aplicação: Para reservas livres 895,92 Para resultados transitados 17 022,43
Relatório e Contas EAPS 2013 Relatório do Conselho de Administração 16 9. Considerações Finais A Administração renova o seu reconhecimento ao Acionista pelo apoio e confiança manifestados durante o exercício, e expressa o seu agradecimento a todos os colaboradores pelo empenho na prossecução dos objetivos da empresa, o qual permitiu à EAPS alcançar um maior desenvolvimento nas suas áreas de atividade. De igual modo, pretende expressar um agradecimento particular a todos os clientes que distinguiram a EAPS com a sua preferência, tornando-se dessa forma num estímulo permanente de melhoria da qualidade de serviço. Por último, a Administração congratula-se com todos os fornecedores que souberam encarar a relação comercial com a EAPS dentro de um espírito de parceria, levando a que ambas as partes pudessem sair solidariamente beneficiadas. Lisboa, 20 de fevereiro de 2014 O Conselho de Administração António Manuel Marques de Sousa Noronha Presidente Francisco de Assis Andermatt Brás de Oliveira Vogal Ramiro José de Sousa Martins Vogal
02 DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Relatório e Contas EAPS 2013 Demonstrações Financeiras 18 Balanços em 31 de dezembro de 2013 e 2012 ATIVO Notas 31-12-2013 31-12-2012 ATIVO NÃO CORRENTE: Ativos fixos tangíveis 5 21,040 32,392 Ativos intangíveis 5 20,319 26,544 Participações financeiras 6 89,590 89,112 Total do ativo não corrente 130,949 148,048 ATIVO CORRENTE: Clientes 7 428,306 400,450 Adiantamentos a fornecedores 8 8,104 21,237 Acionistas 9-14 Outras contas a receber 7 12,140 13,559 Diferimentos 10 11,734 26,840 Caixa e depósitos bancários 4 139,482 243,300 Total do ativo corrente 599,766 705,400 Total do ativo 730,715 853,448 CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO Notas 31-12-2013 31-12-2012 CAPITAL PRÓPRIO: Capital realizado 11 50,000 50,000 Reserva legal 11 13,885 13,885 Outras reservas 11 82,365 42,300 146,250 106,185 Resultado líquido do exercício 11 17,918 75,065 Total do capital próprio 164,168 181,250 PASSIVO: PASSIVO NÃO CORRENTE: Outras contas a pagar 12 475 630 Total do passivo não corrente 475 630 PASSIVO CORRENTE: Fornecedores 13 98,021 90,428 Estado e outros entes públicos 14 100,110 102,755 Acionistas 9 139,483 168,990 Outras contas a pagar 12 226,523 307,973 Diferimentos 15 1,935 1,422 Total do passivo corrente 566,072 671,568 Total do passivo 566,547 672,198 Total do capital próprio e do passivo 730,715 853,448
Relatório e Contas EAPS 2013 Demonstrações Financeiras 19 Demonstrações dos Resultados por Naturezas dos Exercícios Findos em 31 de dezembro de 2013 e 2012 RENDIMENTOS E GASTOS Notas 2013 2012 Serviços prestados 16 2,076,244 2,013,095 Fornecimentos e serviços externos 17 (412,391) (490,663) Gastos com o pessoal 18 (1,558,627) (1,374,436) Imparidade de dívidas a receber ((perdas) / reversões) 7 (15,591) (5,957) Outros rendimentos e ganhos 19 3 2,010 Outros gastos e perdas 20 (20,164) (11,141) Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos 69,474 132,908 Gastos com depreciação e amortização 5 (30,766) (26,650) Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) 38,708 106,258 Juros e rendimentos similares obtidos 21-543 Juros e gastos similares suportados 21 (71) (266) Resultado antes de impostos 38,637 106,535 Imposto sobre o rendimento do exercício 22 (20,719) (31,470) Resultado líquido do exercício 17,918 75,065 Resultado por ação básico 1.79 7.51 Demonstração das Alterações no Capital Próprio nos Exercícios Findos em 31 de dezembro de 2013 e 2012 Resultado Total do Capital Reserva Outras líquido do capital Notas realizado legal reservas exercício próprio Posição em 31 de dezembro de 2011 50,000 13,885 6,017 71,283 141,185 Alteração no exercício: - Aplicação do resultado de 2011 11 - - 36,283 (36,283) - - Distribuição de dividendos 11 - - - (35,000) (35,000) - Resultado líquido do exercício - - - 75,065 75,065 Posição em 31 de dezembro de 2012 50,000 13,885 42,300 75,065 181,250 Alteração no exercício: - Aplicação do resultado de 2012 11 - - 40,065 (40,065) - - Distribuição de dividendos 11 - - - (35,000) (35,000) - Resultado líquido do exercício - - - 17,918 17,918 Posição em 31 de dezembro de 2013 50,000 13,885 82,365 17,918 164,168
Relatório e Contas EAPS 2013 Demonstrações Financeiras 20 Demonstrações dos Fluxos de Caixa dos Exercícios Findos em 31 de dezembro de 2013 e 2012 Notas 2013 2012 FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS: Recebimentos de clientes 2,033,632 1,997,275 Pagamentos a fornecedores (420,645) (531,074) Pagamentos ao pessoal (1,528,454) (1,406,368) Caixa gerada pelas operações 84,533 59,833 Pagamento/recebimento do imposto sobre o rendimento (62,001) (21,346) Outros recebimentos/pagamentos (19,026) 47,341 Fluxos das atividades operacionais [1] 3,506 85,828 FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO: Pagamentos respeitantes a: Ativos fixos tangíveis 5 (8,491) (1,188) Ativos intangíveis 5 (4,700) (6,280) Participações financeiras 6 (59,062) (72,253) - (7,468) Recebimentos provenientes de: Juros e rendimentos similares - - 543 543 Fluxos das atividades de investimento [2] (72,253) (6,925) FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO: Pagamentos respeitantes a: Juros e gastos similares 21 (71) (266) Dividendos 11 (35,000) (35,000) Outras operações de financiamento - (35,071) - (35,266) Fluxos das atividades de financiamento [3] (35,071) (35,266) Variação de caixa e seus equivalentes [4]=[1]+[2]+[3] (103,818) 43,637 Caixa e seus equivalentes no início do exercício 4 243,300 199,663 Caixa e seus equivalentes no fim do exercício 4 139,482 243,300
03 ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Relatório e Contas EAPS 2013 Anexo às Demonstrações Financeiras 22 1. Nota Introdutória A EAPS Empresa de Análise, Prevenção e Segurança, S.A. ( Sociedade ) é uma sociedade anónima com sede em Lisboa, constituída em 1996, tendo como atividade principal a prestação de serviços de análise e prevenção de riscos, bem como de consultoria técnica e formação para incremento das condições de higiene, segurança e saúde em locais de trabalho, de apoio laboral, de planeamento e acompanhamento de intervenções de recuperação ambiental e de gestão de instalações industriais para tratamento, recuperação e reciclagem. A Sociedade poderá ainda adquirir e alienar participações em sociedades com objeto social diferente, de responsabilidade limitada, em sociedades reguladas por leis especiais e em agrupamentos complementares de empresas. Conforme indicado na Nota 11, o capital social da Sociedade é detido integralmente pela Fidelidade - Companhia de Seguros, S.A. (Fidelidade), entidade pertencente ao Grupo Caixa Geral de Depósitos, sendo as suas demonstrações financeiras consolidadas na Caixa Seguros e Saúde, SGPS, S.A.. Neste sentido, as suas operações e transações são influenciadas pelas decisões do Grupo onde se insere. Os principais saldos e transações com empresas do Grupo encontram-se detalhados na Nota 23. As demonstrações financeiras da Sociedade em 31 de dezembro de 2013 foram aprovadas pelo Conselho de Administração em 20 de fevereiro de 2014, não tendo sido ainda objeto de aprovação pela Assembleia Geral de Acionistas. No entanto, o Conselho de Administração admite que as mesmas venham a ser aprovadas sem alterações significativas. 2. Referencial Contabilístico de Preparação das Demonstrações Financeiras As demonstrações financeiras anexas foram preparadas no quadro das disposições em vigor em Portugal, em conformidade com o Decreto-Lei nº 158/2009, de 13 de julho, e de acordo com a estrutura conceptual, normas contabilísticas e de relato financeiro e normas interpretativas aplicáveis ao exercício findo em 31 de dezembro de 2013. 3. Principais Políticas Contabilísticas As principais políticas contabilísticas adotadas na preparação das demonstrações financeiras anexas foram as seguintes:
Relatório e Contas EAPS 2013 Anexo às Demonstrações Financeiras 23 3.1. Bases de apresentação As demonstrações financeiras anexas foram preparadas no pressuposto da continuidade das operações, a partir dos livros e registos contabilísticos da Sociedade, de acordo com as Normas Contabilísticas e de Relato Financeiro. 3.2. Ativos fixos tangíveis Os ativos fixos tangíveis encontram-se registados ao custo de aquisição, o qual inclui o custo de compra e quaisquer custos diretamente atribuíveis às atividades necessárias para colocar os ativos na localização e condição necessárias para operarem da forma pretendida, deduzido de amortizações e perdas de imparidade acumuladas. As amortizações são calculadas, após o momento em que o bem se encontra em condições de ser utilizado, de acordo com o método das quotas constantes, em conformidade com o período de vida útil estimado para cada grupo de bens. As taxas de amortização utilizadas correspondem aos seguintes anos de vida útil estimada: Anos Equipamento básico 4-8 Equipamento administrativo 4-8 Outros objetivos tangíveis 4-8 As vidas úteis e o método de amortização dos vários bens são revistos anualmente. O efeito de alguma alteração a estas estimativas é reconhecido prospetivamente na demonstração dos resultados. 3.3. Locações As locações são classificadas como financeiras sempre que os seus termos transferem substancialmente todos os riscos e benefícios associados à propriedade do bem para o locatário. As restantes locações são classificadas como operacionais. A classificação das locações é feita em função da substância e não da forma do contrato. Os ativos adquiridos mediante contratos de locação financeira, bem como as correspondentes responsabilidades são contabilizados pelo método financeiro. De acordo com este método, a locação é registada como um ativo tangível pelo menor de entre o justo valor do ativo e o valor presente dos pagamentos mínimos da locação e a correspondente responsabilidade é refletida no passivo, enquanto
Relatório e Contas EAPS 2013 Anexo às Demonstrações Financeiras 24 os juros incluídos no valor das rendas e a amortização do ativo são registados como gastos na demonstração dos resultados do exercício a que respeitam. Nas locações consideradas como operacionais, as rendas são reconhecidas como gastos do exercício na rubrica da demonstração dos resultados Fornecimentos e serviços externos, de forma linear durante o período do contrato de locação. 3.4. Ativos intangíveis Os ativos intangíveis correspondem, essencialmente, a custos com a aquisição de software utilizado no desenvolvimento das atividades da Sociedade. Os ativos intangíveis são registados ao custo de aquisição deduzido de amortizações e perdas por imparidade acumuladas. As amortizações de ativos intangíveis são reconhecidas numa base linear durante a vida útil estimada dos ativos, a qual corresponde a um período de 3 anos. As despesas de manutenção e reparação (dispêndios subsequentes) que não são suscetíveis de gerar benefícios económicos futuros adicionais são registadas como gastos no exercício em que são incorridas. 3.5. Participações financeiras As participações financeiras dizem respeito a partes de capital da Sociedade Universal Seguros, S.A., a qual é maioritariamente detida pela Fidelidade. As participações financeiras quando dizem respeito a entidades cujos instrumentos de capital próprio não são negociados em mercado ativo e cujo justo valor não possa ser determinado com fiabilidade, são mensuradas ao custo de aquisição, deduzido de eventuais perdas por imparidade acumuladas. Os rendimentos resultantes de participações financeiras registadas ao custo (dividendos ou lucros distribuídos) são registados na demonstração dos resultados no exercício em que é decidida e anunciada a sua distribuição. 3.6. Ativos e passivos financeiros Os ativos e os passivos financeiros são reconhecidos no balanço quando a Sociedade se torna parte das correspondentes disposições contratuais, sendo aplicado o previsto na NCRF 27 Instrumentos financeiros.
Relatório e Contas EAPS 2013 Anexo às Demonstrações Financeiras 25 Os ativos e os passivos financeiros são assim mensurados de acordo com os seguintes critérios: (i) ao custo ou custo amortizado e (ii) ao justo valor com as alterações reconhecidas na demonstração dos resultados. Em 31 de dezembro de 2013 e 2012, a Sociedade não detinha ativos ou passivos ao justo valor. (i) Ativos e passivos financeiros ao custo ou custo amortizado São mensurados ao custo ou custo amortizado os ativos e os passivos financeiros que apresentem as seguintes características: Sejam à vista ou tenham uma maturidade definida; Tenham associado um retorno fixo ou determinável; e Não sejam um instrumento financeiro derivado ou não incorporem um instrumento financeiro derivado. O custo amortizado é determinado através do método da taxa de juro efetiva. Nesta categoria, incluem-se, consequentemente, os seguintes ativos e passivos financeiros: a) Clientes e outras contas a receber Os saldos de clientes e de outras contas a receber são registados ao custo ou ao custo amortizado deduzido de eventuais perdas por imparidade. Usualmente, o custo amortizado não difere do seu valor nominal. b) Caixa e depósitos bancários Os montantes incluídos na rubrica de Caixa e depósitos bancários correspondem aos valores de caixa, depósitos à ordem, depósitos a prazo e outras aplicações de tesouraria com vencimento a menos de três meses e para os quais o risco de alteração de valor é insignificante. Estes ativos são mensurados ao custo ou ao custo amortizado. Usualmente, o custo amortizado destes ativos financeiros não difere do seu valor nominal. c) Fornecedores e outras contas a pagar Os saldos de fornecedores e de outras contas a pagar são registados ao custo ou ao custo amortizado. Usualmente, o custo amortizado não difere do seu valor nominal.