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Plascar Participações Industriais S.A. Informações Trimestrais (ITR) em 30 de setembro de 2014 e relatório sobre a revisão de informações trimestrais
Relatório sobre a revisão de informações trimestrais Aos Administradores e Acionistas Plascar Participações Industriais S.A. Introdução Revisamos as informações contábeis intermediárias, individuais e consolidadas, da Plascar Participações Industriais S.A. (a"companhia"), contidas no Formulário de Informações Trimestrais (ITR) referente ao trimestre findo em 30 de setembro de 2014, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de setembro de 2014 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente para os períodos de três e de nove meses findos nessa data e das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de nove meses findo nessa data, assim como o resumo das principais políticas contábeis e as demais notas explicativas. A administração é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias individuais de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 -"Demonstração Intermediária" e das informações contábeis intermediárias consolidadas de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 -"Demonstração Intermediária" e com a norma internacional de contabilidade IAS 34 - Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board (IASB), assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais (ITR). Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão. Alcance da revisão Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 -"Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade" of the Entity, e ISRE respectivamente). 2410 - Review Uma of Interim revisão Financial de informações Information intermediárias Performed consiste by the na Independent realização Auditor de indagações, de procedimentos principalmente analíticos às e de pessoas outros responsáveis procedimentos pelos de assuntos revisão. O financeiros alcance de e uma contábeis revisão e na é aplicação significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, significativos que poderiam não nos ser permitiu identificados obter segurança em uma auditoria. de que tomamos Portanto, conhecimento não expressamos de todos uma os opinião assuntos de auditoria. Conclusão sobre as informações intermediárias individuais Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias individuais incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 aplicável à elaboração das Informações Trimestrais (ITR), e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários. 2 www.pwc.com/br PricewaterhouseCoopers, Rua José Pires Neto 314, 10o, Campinas, SP, Brasil 13025-170, Caixa Postal 3136 T: (19) 3794-5400, F: (19) 3794-5454,
Plascar Participações S.A. Conclusão sobre as informações intermediárias consolidadas Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias consolidadas incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 e o IAS 34, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais (ITR), e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários. Outros assuntos Demonstração do valor adicionado Revisamos, também, a demonstração do valor adicionado (DVA), individuais e consolidadas, referente ao período de nove meses findo em 30 de setembro de 2014, preparadas sob a responsabilidade da administração da Companhia, cuja apresentação nas informações intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais (ITR) e considerada informação suplementar pelas IFRS, que não requerem a apresentação da DVA. Essa demonstração foi submetida aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foi elaborada de maneira consistente, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas tomadas em conjunto. Ênfase - situação financeira em 30 de setembro de 2014 Chamamos a atenção para a Nota 1 às demonstrações financeiras, que descreve que a Companhia apresentou excesso de passivos sobre ativos circulantes no exercício findo nessa data, no montante de R$ 166.055 mil. Conforme também descrito na Nota 1, a Companhia realizou investimentos significativos em seu parque industrial, em conexão com novos projetos, cuja produção vem sendo iniciada no decorrer de 2014. A Companhia vem ainda tomando medidas para reduzir os custos operacionais, e promovendo negociações para alongamento e renegociação da sua dívida. Em decorrência da situação descrita acima, a Companhia contratou determinada instituição financeira para coordenar o processo de reestruturação e alongamento de suas atuais dívidas de curto prazo, sendo que tal processo está previsto para ser finalizando até o fim do atual exercício. Adicionalmente, outras ações estão sendo tomadas, que incluem projeto para emissão primária de ações, que acarretaria a entrada de novos sócios, e que poderia provocar mudanças em sua atual composição acionária e controle. Nossa opinião não está ressalvada em virtude desse assunto. Campinas, 28 de outubro de 2014 PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes CRC 2SP000160/O-5 "F" 3 Maurício Colombari Contador CRC 1SP195838/O-3
Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 2 Balanço Patrimonial Passivo 3 Demonstração do Resultado 4 Demonstração do Resultado Abrangente 5 Demonstração do Fluxo de Caixa 6 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2014 à 30/09/2014 7 DMPL - 01/01/2013 à 30/09/2013 8 Demonstração do Valor Adicionado 9 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo 10 Balanço Patrimonial Passivo 11 Demonstração do Resultado 12 Demonstração do Resultado Abrangente 13 Demonstração do Fluxo de Caixa 14 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2014 à 30/09/2014 15 DMPL - 01/01/2013 à 30/09/2013 16 Demonstração do Valor Adicionado 17 Comentário do Desempenho 18 Notas Explicativas 21 Comentário Sobre o Comportamento das Projeções Empresariais 49 Pareceres e Declarações Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva 50 Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 52 Declaração dos Diretores sobre o Relatório dos Auditores Independentes 53
Dados da Empresa / Composição do Capital Número de Ações (Mil) Trimestre Atual 30/09/2014 Do Capital Integralizado Ordinárias 248.508 Preferenciais 0 Total 248.508 Em Tesouraria Ordinárias 0 Preferenciais 0 Total 0 PÁGINA: 1 de 53
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30/09/2014 Exercício Anterior 31/12/2013 1 Ativo Total 264.802 323.584 1.01 Ativo Circulante 1 9 1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 1 1 1.01.03 Contas a Receber 0 8 1.01.03.02 Outras Contas a Receber 0 8 1.02 Ativo Não Circulante 264.801 323.575 1.02.02 Investimentos 264.794 323.568 1.02.02.01 Participações Societárias 264.794 323.568 1.02.02.01.02 Participações em Controladas 264.794 323.568 1.02.03 Imobilizado 7 7 PÁGINA: 2 de 53
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30/09/2014 Exercício Anterior 31/12/2013 2 Passivo Total 264.802 323.584 2.01 Passivo Circulante 4.867 4.051 2.01.03 Obrigações Fiscais 23 23 2.01.03.01 Obrigações Fiscais Federais 23 23 2.01.05 Outras Obrigações 4.844 4.028 2.01.05.01 Passivos com Partes Relacionadas 4.844 4.023 2.01.05.01.02 Débitos com Controladas 4.844 4.023 2.01.05.02 Outros 0 5 2.03 Patrimônio Líquido 259.935 319.533 2.03.01 Capital Social Realizado 481.972 479.376 2.03.02 Reservas de Capital 22.269 20.356 2.03.02.04 Opções Outorgadas 22.269 20.356 2.03.05 Lucros/Prejuízos Acumulados -235.905-141.285 2.03.08 Outros Resultados Abrangentes -8.401-38.914 PÁGINA: 3 de 53
DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 3.04 Despesas/Receitas Operacionais -2.992-59.875-24.613-54.443 3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -281-823 -307-837 3.04.06 Resultado de Equivalência Patrimonial -2.711-59.052-24.306-53.606 3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos -2.992-59.875-24.613-54.443 3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro -2.992-59.875-24.613-54.443 3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas -2.992-59.875-24.613-54.443 3.11 Lucro/Prejuízo do Período -2.992-59.875-24.613-54.443 3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação) 3.99.01 Lucro Básico por Ação Trimestre Atual 01/07/2014 à 30/09/2014 Acumulado do Atual Exercício 01/01/2014 à 30/09/2014 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/07/2013 à 30/09/2013 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2013 à 30/09/2013 3.99.01.01 ON -0,01204-0,24094-0,10170-0,22495 PÁGINA: 4 de 53
DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 01/07/2014 à 30/09/2014 Acumulado do Atual Exercício 01/01/2014 à 30/09/2014 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/07/2013 à 30/09/2013 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2013 à 30/09/2013 4.01 Lucro Líquido do Período -2.992-59.875-24.613-54.443 4.02 Outros Resultados Abrangentes 0-4.232-2.172-2.760 4.02.01 Ajustes de conversão em controlada no exterior 0-4.232-2.172-2.760 4.03 Resultado Abrangente do Período -2.992-64.107-26.785-57.203 PÁGINA: 5 de 53
DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2014 à 30/09/2014 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2013 à 30/09/2013 6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais -821-827 6.01.01 Caixa Gerado nas Operações -823-837 6.01.01.01 Lucro Líquido -59.875-54.443 6.01.01.03 Resultado da equivalência patrimonial 59.052 53.606 6.01.03 Outros 2 10 6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento 821 825 6.02.01 Redução em mútuos a receber de partes relacionadas 821 825 6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes 0-2 6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 1 3 6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 1 1 PÁGINA: 6 de 53
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2014 à 30/09/2014 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 5.01 Saldos Iniciais 479.376 20.356 0-141.285-38.914 319.533 5.03 Saldos Iniciais Ajustados 479.376 20.356 0-141.285-38.914 319.533 5.04 Transações de Capital com os Sócios 2.596 1.913 0 0 0 4.509 5.04.03 Opções Outorgadas Reconhecidas 0 4.509 0 0 0 4.509 5.04.10 Liquidação de plano de pagamento baseado em ações (Nota 16) 5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0-59.875-4.232-64.107 5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0-59.875 0-59.875 5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0-4.232-4.232 5.05.02.04 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0-4.232-4.232 5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 0-34.745 34.745 0 5.06.04 Realização do Custo Atribuido ao Ativo Imobilizado 0 0 0 5.143-5.143 0 5.06.05 Impostos Diferidos sobre Custo Atribuido ao Ativo Imobilizado Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 2.596-2.596 0 0 0 0 0 0 0-1.748 1.748 0 5.06.06 Realização de Ágio em Transações de Capital 0 0 0-38.140 38.140 0 5.07 Saldos Finais 481.972 22.269 0-235.905-8.401 259.935 PÁGINA: 7 de 53
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2013 à 30/09/2013 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 5.01 Saldos Iniciais 478.424 16.414 8.278-52.684-29.065 421.367 5.03 Saldos Iniciais Ajustados 478.424 16.414 8.278-52.684-29.065 421.367 5.04 Transações de Capital com os Sócios 952 2.890 0 0 0 3.842 5.04.03 Opções Outorgadas Reconhecidas 0 3.842 0 0 0 3.842 5.04.08 Liquidação de plano de pagamento baseado em ações (nota 15) 5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0-54.443-2.760-57.203 5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0-54.443 0-54.443 5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0-2.760-2.760 5.05.02.04 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0-2.760-2.760 5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 0 4.231-4.231 0 5.06.04 Realização do Custo Atribuido ao Ativo Imobilizado 0 0 0 6.410-6.410 0 5.06.05 Impostos Diferidos sobre Custo Atribuido ao Ativo Imobilizado Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 952-952 0 0 0 0 0 0 0-2.179 2.179 0 5.07 Saldos Finais 479.376 19.304 8.278-102.896-36.056 368.006 PÁGINA: 8 de 53
DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2014 à 30/09/2014 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2013 à 30/09/2013 7.06 Vlr Adicionado Recebido em Transferência -59.052-53.606 7.06.01 Resultado de Equivalência Patrimonial -59.052-53.606 7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir -59.052-53.606 7.08 Distribuição do Valor Adicionado -59.052-53.606 7.08.01 Pessoal 301 281 7.08.01.01 Remuneração Direta 213 193 7.08.01.04 Outros 88 88 7.08.02 Impostos, Taxas e Contribuições 115 125 7.08.02.03 Municipais 115 125 7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 407 431 7.08.03.03 Outras 407 431 7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios -59.875-54.443 7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período -59.875-54.443 PÁGINA: 9 de 53
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30/09/2014 Exercício Anterior 31/12/2013 1 Ativo Total 863.189 975.255 1.01 Ativo Circulante 210.875 238.273 1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 1.004 1.640 1.01.03 Contas a Receber 115.458 103.255 1.01.03.01 Clientes 111.157 98.268 1.01.03.02 Outras Contas a Receber 4.301 4.987 1.01.03.02.01 Outras Contas a Receber 4.196 4.923 1.01.03.02.02 Partes Relacionadas 105 64 1.01.04 Estoques 84.447 115.896 1.01.06 Tributos a Recuperar 9.966 17.482 1.01.06.01 Tributos Correntes a Recuperar 9.966 17.482 1.02 Ativo Não Circulante 652.314 736.982 1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 95.072 110.870 1.02.01.03 Contas a Receber 3.682 4.160 1.02.01.03.02 Outras Contas a Receber 3.682 4.160 1.02.01.06 Tributos Diferidos 64.544 76.546 1.02.01.06.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 64.544 76.546 1.02.01.09 Outros Ativos Não Circulantes 26.846 30.164 1.02.01.09.03 Tributos a Recuperar 6.586 9.334 1.02.01.09.04 Depósitos Judiciais 4.029 2.875 1.02.01.09.05 Ativo Atuarial a Realizar 5.060 5.060 1.02.01.09.06 Outros Ativos Não Circulantes 11.171 12.895 1.02.03 Imobilizado 557.242 626.112 PÁGINA: 10 de 53
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30/09/2014 Exercício Anterior 31/12/2013 2 Passivo Total 863.189 975.255 2.01 Passivo Circulante 376.930 387.483 2.01.02 Fornecedores 44.432 93.438 2.01.03 Obrigações Fiscais 40.736 12.469 2.01.04 Empréstimos e Financiamentos 214.293 204.985 2.01.04.01 Empréstimos e Financiamentos 214.293 204.985 2.01.05 Outras Obrigações 39.821 35.402 2.01.05.01 Passivos com Partes Relacionadas 1.993 2.515 2.01.05.02 Outros 37.828 32.887 2.01.05.02.04 Adiantamentos de Clientes 32.715 26.160 2.01.05.02.06 Outras Contas a Pagar 5.113 6.727 2.01.06 Provisões 37.648 41.189 2.01.06.02 Outras Provisões 37.648 41.189 2.01.06.02.04 Provisão para Salários e Encargos 37.648 41.189 2.02 Passivo Não Circulante 226.032 267.883 2.02.01 Empréstimos e Financiamentos 196.486 257.317 2.02.01.01 Empréstimos e Financiamentos 196.486 257.317 2.02.02 Outras Obrigações 18.005 295 2.02.02.02 Outros 18.005 295 2.02.02.02.03 Obrigações Fiscais 13.885 0 2.02.02.02.04 Outras Contas a Pagar 4.120 295 2.02.04 Provisões 11.541 10.271 2.03 Patrimônio Líquido Consolidado 260.227 319.889 2.03.01 Capital Social Realizado 481.972 479.376 2.03.02 Reservas de Capital 22.269 20.356 2.03.02.04 Opções Outorgadas 22.269 20.356 2.03.05 Lucros/Prejuízos Acumulados -235.905-141.285 2.03.08 Outros Resultados Abrangentes -8.401-38.914 2.03.09 Participação dos Acionistas Não Controladores 292 356 PÁGINA: 11 de 53
DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços 164.264 515.280 210.028 645.925 3.02 Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos -127.735-428.683-197.614-586.514 3.03 Resultado Bruto 36.529 86.597 12.414 59.411 3.04 Despesas/Receitas Operacionais -19.796-70.189-28.502-84.767 3.04.01 Despesas com Vendas -6.768-22.811-8.499-28.432 3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -15.275-52.821-20.201-57.230 3.04.04 Outras Receitas Operacionais 2.247 5.443 198 895 3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 16.733 16.408-16.088-25.356 3.06 Resultado Financeiro -18.596-57.466-15.014-44.769 3.06.01 Receitas Financeiras 779 4.589 1.130 3.002 3.06.02 Despesas Financeiras -19.375-62.055-16.144-47.771 3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro -1.863-41.058-31.102-70.125 3.08 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro -1.132-3.497 6.462 15.623 3.08.01 Corrente 0 0-101 -157 3.08.02 Diferido -1.132-3.497 6.563 15.780 3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas -2.995-44.555-24.640-54.502 3.10 Resultado Líquido de Operações Descontinuadas 0-15.385 0 0 3.10.02 Ganhos/Perdas Líquidas sobre Ativos de Operações Descontinuadas 0-15.385 0 0 3.11 Lucro/Prejuízo Consolidado do Período -2.995-59.940-24.640-54.502 3.11.01 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora -2.992-59.875-24.613-54.443 3.11.02 Atribuído a Sócios Não Controladores -3-65 -27-59 3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação) 3.99.01 Lucro Básico por Ação Trimestre Atual 01/07/2014 à 30/09/2014 Acumulado do Atual Exercício 01/01/2014 à 30/09/2014 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/07/2013 à 30/09/2013 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2013 à 30/09/2013 3.99.01.01 ON -0,01204-0,24094-0,10170-0,22495 PÁGINA: 12 de 53
DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 01/07/2014 à 30/09/2014 Acumulado do Atual Exercício 01/01/2014 à 30/09/2014 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/07/2013 à 30/09/2013 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2013 à 30/09/2013 4.01 Lucro Líquido Consolidado do Período -2.995-59.940-24.640-54.502 4.02 Outros Resultados Abrangentes 0-4.236-2.174-2.763 4.02.01 Ajustes de conversão en controlada no exterior 0-4.236-2.174-2.763 4.03 Resultado Abrangente Consolidado do Período -2.995-64.176-26.814-57.265 4.03.01 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora -2.992-64.107-26.785-57.203 4.03.02 Atribuído a Sócios Não Controladores -3-69 -29-62 PÁGINA: 13 de 53
DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais 106.100 82.260 6.01.01 Caixa Gerado nas Operações 93.556 20.437 6.01.01.01 Prejuízo/Lucro Líquido -41.058-70.125 6.01.01.02 Depreciação e amortização 34.532 38.782 6.01.01.03 Despesas relacionada ao plano de pagamento baseado em ações 6.01.02.06 Fornecedores -49.006 7.100 6.01.02.07 Provisão para demandas judiciais (pagamentos) -5.050-2.841 6.01.02.08 Salários, férias e encargos sociais a pagar -3.541 10.346 6.01.02.09 Impostos e contribuições sociais a recolher 42.157-550 6.01.02.10 Plano de pagamento baseado em ações (liquidação) 0-952 6.01.02.11 Adiantamento de clientes 6.554 16.160 6.01.02.12 Outras contas do passivo, líquidas 4.802 5.177 6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento -19.236-80.455 6.02.01 No ativo intangível 0-5.746 6.02.02 No ativo imobilizado -23.554-75.100 6.02.04 Recebimento por vendas de bens do ativo 4.318 391 6.03 Caixa Líquido Atividades de Financiamento -87.500-2.180 6.03.01 Captação de empréstimos e financiamentos 117.338 285.421 6.03.02 Pagamentos de empréstimos e financiamentos (principal e juros) 6.03.04 Aumento (redução) em mútuos a receber de partes relacionadas 4.509 3.842 6.01.01.04 Perda (ganho) na alienação de bens do ativo imobilizado 47.030 3.685 6.01.01.06 Juros e variação monetária, líquidas 42.011 40.949 6.01.01.09 Provisão para ajuste dos estoques e valor de mercado e obsolescência Acumulado do Atual Exercício 01/01/2014 à 30/09/2014 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2013 à 30/09/2013 6.01.01.07 Provisão para demandas judiciais 6.320 4.729 196-309 6.01.01.10 Provisão para créditos duvidosos 80-961 6.01.01.12 Outros -64-155 6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos 12.544 61.823 6.01.02.01 Contas a receber de clientes -12.968 22.599 6.01.02.02 Estoques 31.253 8.446 6.01.02.03 Tributos a recuperar 10.265 1.439 6.01.02.05 Outras contas do ativo, líquidas -11.922-5.101-206.230-287.768 1.392 167 6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes -636-375 6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 1.640 2.063 6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 1.004 1.688 PÁGINA: 14 de 53
DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2014 à 30/09/2014 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 5.01 Saldos Iniciais 479.376 20.356 0-141.285-38.914 319.533 356 319.889 5.03 Saldos Iniciais Ajustados 479.376 20.356 0-141.285-38.914 319.533 356 319.889 5.04 Transações de Capital com os Sócios 2.596 1.913 0 0 0 4.509 5 4.514 5.04.03 Opções Outorgadas Reconhecidas 0 4.509 0 0 0 4.509 5 4.514 5.04.10 Liquidação de plano de pagamento baseado em ações (Nota 16) 5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0-59.875-4.232-64.107-69 -64.176 5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0-59.875 0-59.875-65 -59.940 5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0-4.232-4.232-4 -4.236 5.05.02.04 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0-4.232-4.232-4 -4.236 5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 0-34.745 34.745 0 0 0 5.06.04 Realização do Custo Atribuido ao Ativo Imobilizado 5.06.05 Impostos Diferidos sobre Custo Atribuido ao Ativo Imobilizado 5.06.06 Realização de Ágio em Transações de Capital Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 2.596-2.596 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.143-5.143 0 0 0 0 0 0-1.748 1.748 0 0 0 0 0 0-38.140 38.140 0 0 0 5.07 Saldos Finais 481.972 22.269 0-235.905-8.401 259.935 292 260.227 PÁGINA: 15 de 53
DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2013 à 30/09/2013 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 5.01 Saldos Iniciais 478.424 16.414 8.278-52.684-29.065 421.367 467 421.834 5.03 Saldos Iniciais Ajustados 478.424 16.414 8.278-52.684-29.065 421.367 467 421.834 5.04 Transações de Capital com os Sócios 952 2.890 0 0 0 3.842 4 3.846 5.04.01 Aumentos de Capital 0 3.842 0 0 0 3.842 4 3.846 5.04.08 Liquidação de plano de pagamento baseado em ações (nota 15) 5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0-54.443-2.760-57.203-62 -57.265 5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0-54.443 0-54.443-59 -54.502 5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0-2.760-2.760-3 -2.763 5.05.02.04 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0-2.760-2.760-3 -2.763 5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 0 4.231-4.231 0 0 0 5.06.04 Realização do Custo Atribuido ao Ativo Imobilizado 5.06.05 Impostos Diferidos sobre Custo Atribuido ao Ativo Imobilizado Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 952-952 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.410-6.410 0 0 0 0 0 0-2.179 2.179 0 0 0 5.07 Saldos Finais 479.376 19.304 8.278-102.896-36.056 368.006 409 368.415 PÁGINA: 16 de 53
DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2014 à 30/09/2014 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2013 à 30/09/2013 7.01 Receitas 655.898 777.255 7.01.01 Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços 651.660 775.903 7.01.03 Receitas refs. à Construção de Ativos Próprios 4.318 391 7.01.04 Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa -80 961 7.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -332.396-426.789 7.02.01 Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos -240.383-349.147 7.02.02 Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros -91.817-77.951 7.02.04 Outros -196 309 7.03 Valor Adicionado Bruto 323.502 350.466 7.04 Retenções -34.532-38.782 7.04.01 Depreciação, Amortização e Exaustão -34.532-38.782 7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido 288.970 311.684 7.06 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 4.589 3.002 7.06.02 Receitas Financeiras 4.589 3.002 7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir 293.559 314.686 7.08 Distribuição do Valor Adicionado 293.559 314.686 7.08.01 Pessoal 161.427 210.127 7.08.01.01 Remuneração Direta 98.470 128.177 7.08.01.04 Outros 62.957 81.950 7.08.01.04.01 Encargos sociais 62.957 81.950 7.08.02 Impostos, Taxas e Contribuições 115.094 96.284 7.08.02.01 Federais 64.650 60.319 7.08.02.02 Estaduais 48.429 34.556 7.08.02.03 Municipais 2.015 1.409 7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 76.848 62.659 7.08.03.01 Juros 60.192 46.384 7.08.03.02 Aluguéis 16.656 16.275 7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios -59.810-54.384 7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período -59.875-54.443 7.08.04.04 Part. Não Controladores nos Lucros Retidos 65 59 PÁGINA: 17 de 53
Comentário do Desempenho As informações não financeiras incluídas no relatório, assim como os percentuais derivados e informações sobre EBITDA, não foram revisados pelos nossos auditores independentes. Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado de outra de forma. Resultado Bruto * ** * ** * ** * ** *Estão inclusos vendas líquidas de R$ 148.599 no trimestre (R$ 457.858 nos 9 meses) e resultado bruto de R$ 12.237 no trimestre (R$ 48.540 nos 9 meses) em 2013 da Plascar Brasil. **Estão inclusos vendas líquidas de R$ 164.264 no trimestre (R$ 480.073 nos 9 meses) e resultado bruto de R$ 36.529 no trimestre (R$ 89.092 nos 9 meses) em 2014 da Plascar Brasil. Segundo dados da ANFAVEA, no terceiro trimestre de 2014, a produção de veículos no Brasil apresentou uma queda de 16,8% em comparação ao mesmo período de 2013. FONTE: ANFÁVEA BRASIL 3º Trim/13 3º Trim/14 VAR. % PRODUÇÃO DE VEÍCULOS 983 818-16,8% VENDAS DE VEÍCULOS 981 864-12,0% Acum/13 Acum/14 VAR. % PRODUÇÃO DE VEÍCULOS 2.866 2.384-16,8% VENDAS DE VEÍCULOS 2.780 2.526-9,1% As vendas melhoraram em setembro na comparação ao mês anterior alta de 8,7% -, mas o setor esperava números melhores, diz o presidente da Associação Nacional dos Fabricantes de Veículos Automotores (Anfavea), Luiz Moan. A retração do mercado leva ao alto estoque e o recurso que temos é aumentar as vendas ou reduzir a produção, diz Moan. Estamos utilizando o fator produção como ajuste de estoque. PÁGINA: 18 de 53
Comentário do Desempenho Confiante de que haveria uma retomada mais consistente e com novos produtos chegando ao mercado, a produção da indústria cresceu 13,7% em setembro em relação a agosto. Na comparação com o mesmo mês de 2013, houve uma queda de 6,7%. No acumulado do ano, a redução é de 16,8%, para 2,384 milhões de automóveis, comerciais leves, caminhões e ônibus. As vendas acumuladas apresentam queda de 9,1%, para 2,526 milhões de veículos, mas a Anfavea aposta em uma melhora no fim do ano, em parte por causa das medidas de incentivo ao crédito lançadas recentemente. Moan diz que a média de licenciamentos de julho a setembro cresceu 3,9% em relação à do primeiro semestre. Apesar da aposta da Anfavea, Moan admite que não há como salvar o ano. As projeções são de queda de 5,4% nas vendas em relação a 2013, de 10% na produção e de 29% nas exportações. Até agora, porém, as exportações já despencaram 38,5%. O faturamento das autopeças, de acordo com o Sindipeças Em agosto de 2014, a queda registrada foi de 13,5% no acumulado de janeiro a agosto em relação ao mesmo período do ano anterior. Nas vendas reais por segmento, calculadas em moeda local (R$), houve queda em todos os negócios do setor: no comércio com as montadoras a retração foi de 17,2%; intrassetoriais, 11,9%; exportações, 4,4%; e reposição, 4%. Resultado Líquido O resultado combinado de todos os fatores mencionados em 30 de setembro de 2014 resultou em uma geração de caixa positiva (EBITDA) de R$ 28.240 (17,1%) no 3º trimestre, conforme demonstrado no quadro abaixo: ** ** * * ** Está incluso R$ 2.373 no trimestre (R$ 14.252 nos 9 meses de 2013) da Plascar Brasil. ** Está incluso R$ 28.240 no trimestre (R$ 55.123 nos 9 meses de 2014) da Plascar Brasil. PÁGINA: 19 de 53
Comentário do Desempenho MÊS/ANO VENDAS LÍQUIDAS R$ PLASCAR CONSOLIDADO (BRASIL + ARGENTINA) RESULTADO BRUTO EBITDA (Acumulado) R$ % Vendas R$ % Vendas Lucro (Prejuízo) Acumulado do Período (R$) set/12 673.252 93.518 13,9% 31.056 4,6% (43.696) dez/12 910.812 122.621 13,5% 36.575 4,0% (57.614) mar/13 197.648 20.860 10,6% 3.005 1,5% (17.866) jun/13 435.897 46.997 10,8% 15.659 3,6% (29.830) set/13 645.925 59.411 9,2% 13.484 2,1% (54.443) dez/13 848.213 66.340 7,8% 5.038 0,6% (77.515) mar/14 183.677 11.458 6,2% (1.740) -0,9% (51.283) jun/14 351.016 50.068 14,2% 22.760 6,4% (56.883) set/14 515.280 86.597 16,8% 51.000 9,8% (59.875) Recursos Humanos A despeito das adversidades econômicas no País, a Companhia continua investindo no desenvolvimento profissional de seus colaboradores, com aproximadamente 212,34 horas de ensino e treinamento por colaborador (nos últimos 12 meses), focados em aprendizagem do SENAI, estágios, supletivo, além do treinamento desenvolvimento técnico e operacional. Em 30 de setembro de 2014, a Companhia possuía 3.271 colaboradores (4.481 em 30 de setembro de 2013). Relacionamento com os Auditores Externos Em atendimento à Instrução CVM nº 381, informamos que o período de três meses findos em 30 de setembro de 2014, a Companhia não contratou, junto aos seus auditores, serviço não relacionado á auditoria externa. A política da Companhia e sua controlada na contratação de serviços não relacionados à auditoria externa com os auditores independentes se fundamenta nos princípios que preservam a independência do auditor independente, que são: auditor não deve auditar seu próprio trabalho; o auditor não deve exercer função de gerência em seu cliente e o auditor não deve advogar para seu cliente. PÁGINA: 20 de 53
Notas Explicativas!"# $ +,-..# )! " # $%&'$() *+, -./ - 0 - * * 1,, 2 2 " 3,4 55"67582 #, 9 55 * 2 :4;)#;%< $ ;%< #";; 99,9" 9 :4;,9,49=1 9,, 9 / # 3.,.# 57>, 41 41 ( -$0 * 1 8?57> / - 9 677@ A*B&**'C%,**DE F.!/,4 4 5G> 9H') 414 I9+7 "6758=9 # 55 " 6758 57@> 1 4 # 165J>4 " 9 #" @K>675+ 666>6758, 2 #, # / 9 #"; ; # " # # 4, 9,- / 9"/,4,-, 1 "$,#.#,1 =9,, / PÁGINA: 21 de 53
Notas Explicativas!"# $ +,-..# +L 67583,#, # 9' B,,# 5+2" 675+ ", 9 0" - - # 9 #,4, # $ $ ;#, 9 2"/,1-= 3.#( ", 92 +52"6758,,, 9 3, M 11 9 99 9 2 6J "6758 (.01'!# $ 2 9 -" - 9 9 65ND - " +8 N $ 9 2 3 )%"- -, M " 9 O =OB D(94)%;H;L7+;6755 3, 9 9 P H 9 2 3,, /42 9 4 - D 9 9, / -",349+52"675+ 1 " 4 -" 2 -" 34 675+ 9, 3,65 66?1 9 -" - 9 1 - "3Q! %&3&43(&)* %)3)(3(&)%%&3&43(&)% 0 * KKJK> 5 KKJK> = PÁGINA: 22 de 53
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Notas Explicativas %(!"# $ +,-..#, - 1 "# 3 < 3/ 4, 1 1 "94 # 1 I 2,.32,"# ( "#" 9,#H 5K 99+52"675+ ;.70! 01' 89 # 9, /42 9 2 3 1 /,-, 1 / " -, 4, 2 9 /42:# #9, 1, 9, 1 " 2,-, 4, " -, 9 / #/ 99 * *) 89 89 <!# /#,<3,9Q 3/,/ 933 12( # # #" < =," 9"2 9,9< # 2 < # 4, O< 9, #, 9<( "4 # #""- 49 " 3 / 9,,, 3 3 ' ( < - 3 " 3 #". F( " 9,,, 41 3 PÁGINA: 24 de 53
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Notas Explicativas!"# $ +,-..# *( AB -.. )( 9 6586K+ 58K@G5 8?K5@ 857GGK ' 888+6 888+6 ("#9 6G+7G 5+86K 5+JJ@ @8?65 -# 67G7? 5?K86 +G?8J 6JGJK +K6? +6G5@, 5KK+ 5KK+ (, +J@+ 56?7 8567 K6++ 56G7J7 68KJ@7 5?G@G? 8?K5@ @K5865 AB -.. )( %)='(&)% 9 678KJ@ 65+6@@ 887?6 8?6+76 ' K+8+J K+8+J ("#9 565KJ 5@ KK 5@G 568?K -# 66?@8 5J@+@ 855JK 66K8J +656 6?5?7, 6@5@ 6@5@ (,?G6G 6K@ G766 5?78J7 66G786 65++@8 8865K?8@7K@ <! ( "/, <,# < 9 "94 M 2 %& %) ' =' (&)* (&)% O H 5+ 857GGK 8?6+76 %Q31, 3 5778 5?87 D4,41 87KGG@ 8?7??6 O!41 6?766G +5KJJK O?G7776 GJ7@@5 W,#9=>?5 @K PÁGINA: 27 de 53
Notas Explicativas *%!"# $ +,-..# ( 4, 4, 6. = 1 " # 9, -" " /.3,/ ""39 9 "2,/,(9 4,99#Q /,,,I H4,5 9 44,51",-,,,/ / /, H4,6 9,,1"",-, /",-,H4,+ " "3, <,/ +7 " 6758 0) 0( 0%,,9 2 #N 6G677+ 6G677+ 9N# 8GK 8GK ' 5+J6KG 5+J6KG O, 857GGK 857GGK " "3,, <, / +5 2"675+ 0) 0( 0%,,9 2 #N 6K7J?J 6K7J?J 9N# 5+JG+ 5+JG+ 1 +6@K +6@K ' 5@8+76 5@8+76 O, 8@K78+ +6@K 8?6+76 PÁGINA: 28 de 53
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Notas Explicativas!"# $ +,-..# E (31, 39U "4,UX # 9U(,9U ' %&3&43(&)* %)3)(3(&)% O4 57?J8G G+7K8 O3 H 85?6+@ 6?655 "9 4 G8J 5@@?, =, 6?G+ 6@K+ 5555@G KJ6?J D 49+7 "6758349+52"675+,,,,9#Q %&3&43(&)* %)3)(3(&)% 6@K+ +??5 D, J7 57?J 9 6?G+ 6@K+ +7 "6758+52"675+" ", 41,,#Q %&3&43(&)* %)3)(3(&)%, K@8JK J5?7G )Q D5+7 8G+@ 576K@ D+5?7 5+@6 +K76 D?5K7 5585 6767 T-K7 5555+ +7+G 5J+85 5K6@8 O 55+J+7 577J?5 (,-K7,+7 "67589= PÁGINA: 30 de 53
Notas Explicativas!"# $ +,-..# F G ",#,#. 3,""4, -. %&3&43(&)* %)3)(3(&)% " +?+6 G+?J " 56?5+ 5G@7@ % = 6@@6K 87?57 8676 6675 % 3 6G7? @?GK ',, M, +?K+? +866? 9 5JKG 555GK,/, "I +7?J 6JG6 J888G 55@JK? D 9 +7 " 6758,,/,"I9#Q %&3&43(&)* 6JG6 B,, 57G?, 56G6 41 5K? 9 +7?J '.. %&3&43(&)* %)3)(3(&)% %","2N J77K 55+8J ",##N)N = G@+J # ('HN 8JG@ 8?+? ( +??J +6K8 5?@@6 6?J5? KK?? 5G8J6 H?@J? K++8 PÁGINA: 31 de 53
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Notas Explicativas!"# $ +,-..# " " Prejuízo antes do imposto de renda e da contribuição social Imposto de renda e contribuição social às alíquotas vigentes (34%) Ajustes para demonstração de taxa efetiva: 01/07/2014 a 30/09/2014 01/01/2014 a 30/09/2014 Consolidado 01/07/2013 a 30/09/2013 01/01/2013 a 30/09/2013 (1.863) (41.058) (31.102) (70.125) 634 13.960 10.575 23.843 Plano de pagamento baseado em ações - (1.533) (357) (1.306) Efeito tributário sobre prejuízo fiscal e base negativa no período não reconhecido (1) (961) (15.253) (3.689) (6.419) Outras diferenças permanentes (805) (671) (67) (495) Despesa de Imposto de renda e contribuição social corrente (1.132) (3.497) 6.462 15.623 Corrente (101) (157) Diferido (1.132) (3.497) 6.563 15.780 (1.132) (3.497) 6.462 15.623 5 9 " - " /42 9 " #, " 1 # 9,3, " -,9 /42 9"#, "# 4 %,,,99 0-. +52"675+ 57G?@@ +557K G?@8? O" 9"2 "4,"2 "3, 5GGK 5GGK 9 " -", 9 - J?7 J?7 9# 3 5G@+ K55 J86 O" 9"9 @+5? @+5? ( $3 K@KJ 6J+@?G?+ +7 "6758 K@888 +7K77?8@88 3 9 3, 9 #9, M,# 3 H K 9 +5 2" 675+ PÁGINA: 33 de 53
Notas Explicativas!"# $ +,-..# )& 5 6 " B ' 93,"<# 3, Q 93X,-, " " "94 H49+7 "6758675+ 9#Q 01/07/2014 a 30/09/2014 01/01/2014 a 30/09/2014 Consolidado 01/07/2013 a 30/09/2013 01/01/2013 a 30/09/2013 Remuneração fixa (1) 1.753 5.061 1.779 5.201 Remuneração variável (2) 985 2.957 - - Honorários da administração (Nota 20) 2.738 8.018 1.779 5.201 Plano de pagamento baseado em ações - 4.509 1.052 3.842 2.738 12.527 2.831 9.043 B9=-- 9 5+L-,I,# "#=H'<O B9=M "! # 2 0 9"3Q 2 9= M,, O # 1 2 # 2K7 "/# T " 9 I 1 93, 9 P"1 9 "2+7 " 6758 +5 2" 675+ 11, -, ",, PÁGINA: 34 de 53
Notas Explicativas!"# $ +,-..# " 0 91 3 /, 3# 9 O M " 933 B9 0 9 3 #,,+7 "6758+52" 675+ " 1 9 9 +7 "6758675+Q %&3&43(&)*%)3)(3(&)%%&3&43(&)*%)3)(3(&)%, H 85 "Q %,NF 57+ @J ( 6? 57@?8, 0 Q $* 5KK+ 6@5@ * 8J88 876+ 8J88 876+ 5KK+ 6@5@ &)3&F3(&)* &)3&)3(&)* &)3&F3(&)% &)3&)3(&)% %&3&43(&)* %&3&43(&)* %&3&43(&)% %&3&43(&)% B B, %,NF ))F 857 )?) )F( ( ( 5+ 5 G ))4 86+ )?) )G& "9=M, #" 1 ( 0 * - -/ 3 #99 KKJK> * O = 0 0 1 3 577> - P1/ 9,I/ 99 +567771933* ( 0 $0 * * - -/ MI/57>, B9 9"+5677K1933 * PÁGINA: 35 de 53
Notas Explicativas!"# $ +,-..# )) %&3&43(&)* %)3)(3(&)% Q * 6?8GK8 +6+@?J 6?8GK8 +6+@?J,, - "3Q %&3&43(&)* %)3)(3(&)% +5D2"675+ +6+@?J +KK++J /42 @K7@6 G?85G C( 8@7K 8JK8 /, 3 86+5 868G +7 "6758 6?8GK8 +6+@?J 9, 9 M* #Q %&3&43(&)* %)3)(3(&)% +JK7J6 +JK7J6 S +JK7J65@K +JK7J65@K S 4 +JJ?@85?K +JJ?@85?K KKJK> KKJK>!41 6?@7J? +6+K6@, # 6?8GK8 +6+@?J /424145 @K55G G?@75 B 1,I @K7@6 G?85G 5 H 4,9+7 "675+* /4241BV68+++BV@+??@ 1,I BV68+7?BV@+?7?, PÁGINA: 36 de 53
Notas Explicativas!"# $ +,-..#, # F#Q 9, 58" 6758,# F#+7 " 6758 #,,Q Ativo Circulante Caixa e equivalentes de caixa 1.398 Contas a receber de clientes 23.607 Estoques 24.299 Tributos a recuperar 5.912 Outros ativos 262 55.478 Não circulante Imposto de renda e contribuição social diferidos 6.762 Imobilizado 34.667 Outros ativos não circulantes 118 41.547 Total do ativo 97.025 Passivo Circulante Empréstimos e financiamentos 5.668 Fornecedores 38.359 Impostos e contribuições a recolher 4.052 Salários, férias e encargos sociais a pagar 12.160 Adiantamentos de clientes 18.986 Partes relacionadas 644 Outros passivos 1.121 80.990 Não circulante Outros passivos 650 650 Total do passivo 81.640 Patrimônio líquido Capital social 59.724 Outros componentes do patrimônio líquido 5.193 Prejuízos acumulados (49.532) 15.385 Participação de não controladores 0 Total do patrimônio líquido 15.385 Total do passivo e patrimônio líquido 97.025 PÁGINA: 37 de 53
Notas Explicativas!"# $ +,-..# +5'B@ 9+56758,,,, 9 "2,,,, D 9 9 9,,, 99 BV5@+J@ 55"675892,,BV577 * 4 # 0 - # /9 #Q 9 958"6758 %)3&%3(&)* %)3)(3(&)% 5+J@@ 5??+? JG?J?756 4 JG?J?756 57777> 57777>!41 6K@+ G?J6, # * 6K@+ G?J6 /42414 5J5K @G7 B 1,I 5J5K @G7 9,+56758 0 - # 9 BV GGK #2 2 0 9 * 0 - * " 4 # # /9 #Q 9 9%58"6758 %)3&%3(&)* %)3)(3(&)% 8@J?K 87J+G 5?6+G7 55+?6G 4 5876GK 557+7K J?+K> KG7J>!41 58+JK 5++7+, # * 568+6 56K5@ /42414 57J++ 686GK B 1,I K+@K 6+@G7 9, 57 / 6758 # 9 BV?G8G #2 2, "+5 2" 675+ 9 0 9 0 - # 9, 56 9, 6758 # 9 BVK77G #2 PÁGINA: 38 de 53
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Notas Explicativas!"# $ +,-..# )? )E,,/4 I9+7 "67589#Q! 7 # O" 576G5?+67 @7@7 55@85 576G5?+67 @7@7 55@85 '.1 +7 "6758* G " -, /44, BVG66@BVK68? +52" 675+1,9 4 '+, " #,," # 9 4, 9 /4 / "", 99,,-, I0-. "<(-3-2+7"67589#,BV6@K?BV8GK+G?BV 8J5KG69, 2+7" 6758 3 9 3, 9 #9, M,#3 3,L5? 9+5 2"675+ 7' $ 2 +7 " 6758 9 2 "?8K7GJ6, BV 787 1# BV6@K? # ="<(-2+7"6758 ) 2,2 3, L 5G 9+52"675+ PÁGINA: 43 de 53
Notas Explicativas!"# $ +,-..# )F )G.! ("-/42 9,,/4241 "4-1 -4, (/424,,/42 41 "4-1 -4, 1-1, - 4- (1"3 2-/42 "-4 9+7 "6758675+ 3,Q 01/07/2014 a 30/09/2014 01/01/2014 a 30/09/2014 01/07/2013 a 30/09/2013 01/01/2013 a 30/09/2013 Numerador: Lucro (prejuízo) líquido do período (2.992) (59.875) (24.613) (54.443) Denominador: Média ponderada do número de ações 248.508.356 248.508.356 242.017.574 242.017.574 Lucro (prejuízo) líquido básico e diluído por (0,01204) (0,24094) (0,10170) (0,22495) ações - R$ H 9+7 "6758675+34, " 9, # 9 9,# 56 4 "I "#,4, 9/-92 "-# 9 /42 9+7 "6758675+! * "94 #3=#,"9- H, #9, 0 9+7 "6758M1+52" 675++7 "6758, BV@7?7 19", 2, 9,2 "9 ) 2 -, H 3,L5KD 9+52"675+ PÁGINA: 44 de 53
Notas Explicativas!"# $ +,-..# )4 0-. Consolidado 01/07/2014 a 30/09/2014 01/01/2014 a 30/09/2014 01/07/2013 a 30/09/2013 01/01/2013 a 30/09/2013 Receita bruta de vendas 215.276 662.476 258.185 788.833 Impostos incidentes sobre vendas (46.576) (136.380) (43.265) (129.978) Devoluções e abatimentos sobre vendas (4.436) (10.816) (4.892) (12.930) 164.264 515.280 210.028 645.925 (& ", ", N % 41 G> 56> 5J> " 2N41 @>5@># #N41 5?@>6+7> "9 #N('H41 G?7> 57J7> ",-"9 41 5>..= 9 # 2Q 01/07/2014 a 30/09/2014 01/01/2014 a 30/09/2014 Consolidado 01/07/2013 a 30/09/2013 01/01/2013 a 30/09/2013 Matéria prima, insumos e materiais de uso e consumo (63.652) (214.628) (105.613) (311.738) Gastos com pessoal (Nota 22) (46.461) (161.427) (70.819) (210.127) Fretes sobre vendas (3.925) (13.339) (5.837) (18.729) Depreciação e amortização (11.494) (34.532) (13.903) (38.782) Energia elétrica, água e telefone (6.697) (20.682) (8.879) (25.841) Serviços de terceiros (3.818) (12.951) (5.632) (18.808) Honorários da Administração (Nota 10a) (2.738) (8.018) (1.779) (5.201) Plano de pagamento baseado em ações (Nota 16) - (4.509) (1.052) (3.842) Comissões sobre vendas (127) (338) (144) (527) Alugueis de imóveis (5.263) (16.158) (5.868) (15.499) Provisão para créditos duvidosos (Nota 6) - (80) - - Provisão para ajuste a valor de mercado e obsolescência nos estoques (305) (196) 182 309 Outros (5.298) (17.457) (6.970) (23.391) (149.778) (504.315) (226.314) (672.176) Classificados como Custos dos produtos vendidos (127.735) (428.683) (197.614) (586.514) Despesas com vendas (6.768) (22.811) (8.499) (28.432) Despesas administrativas e gerais (15.275) (52.821) (20.201) (57.230) (149.778) (504.315) (226.314) (672.176) PÁGINA: 45 de 53
Notas Explicativas!"# $ +,-..# () ((.# 01/07/2014 a 30/09/2014 01/01/2014 a 30/09/2014 Consolidado 01/07/2013 a 30/09/2013 01/01/2013 a 30/09/2013 Despesas financeiras Juros (14.248) (42.348) (13.956) Encargos sobre impostos parcelados * (4.183) (9.032) - - Variações cambiais passivas (334) (7.375) (1.253) (3.331) IOF (508) (2.853) (551) (1.387) Outros (102) (447) (384) (1.440) (19.375) (62.055) (16.144) (47.771) Receitas financeiras Juros 7 36 44 663 Variações monetárias ativas 102 301 475 979 Variações cambiais ativas 652 4.205 600 1.239 Outros 18 47 11 121 779 4.589 1.130 3.002 Resultado financeiro (18.596) (57.466) (15.014) (44.769) [#" ;('H% :#07 -"94# #Q 01/07/2014 a 30/09/2014 01/01/2014 a 30/09/2014 Consolidado 01/07/2013 a 30/09/2013 01/01/2013 a 30/09/2013 Salários e encargos sociais 32.407 124.483 61.589 177.535 Plano de participação nos resultados 6.429 13.616 548 6.051 Benefícios previstos em Lei 7.590 23.154 8.539 26.215 Benefícios adicionais 35 174 143 326 46.461 161.427 70.819 210.127!" "94, # " I - #"94 Q I #,, 34 " PÁGINA: 46 de 53
Notas Explicativas!"# $ +,-..# #$,-, 1 "Q BQ " 9, " # # 1 " 1 9,#,,,, 9 # 9 9, "! B 2Q "9 1-9#, " 9 ", = " "94 "94 # ",I, 3,L5J (% # $#. 01/07/2014 a 30/09/2014 01/01/2014 a 30/09/2014 Consolidado 01/07/2013 a 30/09/2013 01/01/2013 a 30/09/2013 Pagamentos durante os trimestres Imposto de renda e contribuição social - - - - Juros 11.463 38.208 13.237 37.348 Transações que não envolvem desembolsos de caixa Adições ao imobilizado com capitalização de juros 1.691 5.018 1.272 4.686 (* (? 9/#933,9 7.8!.9 H 9+7 "6758," #,.,,D 9, M,# 3,L6@ 9+52"675+ PÁGINA: 47 de 53
Notas Explicativas!"# $ +,-..# * * * Conselho de Administração Stephen James Toy Presidente do Conselho de Administração André Cambauva do Nascimento Vice Presidente do Conselho de Administração Edson Figueiredo Menezes Conselheiro Luis Orlando Caiuby Novaes Conselheiro Diretoria-Executiva Charles Dimetrius Popoff Conselheiro Francisco Nelson Satkunas Conselheiro José Donizeti da Silva André Cambauva do Nascimento Gordiano Pessoa Filho Diretor Diretor Presidente Diretor Financeiro Diretor de Relações com Investidores Diretoria (não estatutária) Daniel Paulo Fossa Ronaldo Prado Serenini José Orlando Lima Diretor das Unidades de Negócios Diretor da Unidade de Diretor da Unidade de Jundiaí e Pindamonhangaba SP Negócios Varginha MG Negócios Betim MG Rita Aparecida de Souza Diretora Comercial Ana Lúcia de Aguiar Zacariotto Diretora de Recursos Humanos Marcos D Aflita Diretor de Ferramentaria Claudio Batista Gerente de Contabilidade Contador CRC 1SP170282/O-9 Conselho Fiscal Adauto Martins Costa Mauro Cesar Leschziner João Verner Juenemann Conselheiro Conselheiro Conselheiro PÁGINA: 48 de 53
Comentário Sobre o Comportamento das Projeções Empresariais Comportamento das projeções empresariais A administração da Companhia estima que os investimentos realizados na melhoria e ampliação de sua capacidade produtiva, alinhados com o crescimento do mercado, o qual se estima que a produção crescerá em torno de 0,7% em 2014 (conforme dados do ANFAVEA). Ano Projeção da Evolução do Faturamento Anual da Companhia (Exclusivamente por Crescimento Orgânico) Variação Percentual (com relação ao ano anterior) Variação em Reais (com relação ao ano anterior) Faturamento Líquido Anual Projetado 2014-5,3% (R$ 44,8 milhões) R$ 803,4 milhões 2015 5,1% R$ 41,1 milhões R$ 844,5 milhões 2016 7,7% R$ 64,9 milhões R$ 909,4 milhões As projeções acima incluem apenas pedidos firmes, tanto em produção como em desenvolvimento, recebidos pela Companhia até a presente data. As projeções acima poderão ainda ser acrescidas caso a Companhia tenha sucesso em processos de concorrência realizados pelos seus clientes, processos estes que não foram incluídos nas projeções acima em função de seu elevado grau de incerteza. Os dados acima não foram revisados pelos nossos auditores independentes. PÁGINA: 49 de 53
Pareceres e Declarações / Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva Relatório sobre a revisão de informações trimestrais Aos Administradores e Acionistas Plascar Participações Industriais S.A. Introdução Revisamos as informações contábeis intermediárias, individuais e consolidadas, da Plascar Participações Industriais S.A. (a "Companhia"), contidas no Formulário de Informações Trimestrais - ITR referente ao trimestre findo em 30 de setembro de 2014, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de setembro de 2014 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente para os períodos de três e de nove meses findos nessa data e das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de nove meses findo nessa data, assim como o resumo das principais políticas contábeis e as demais notas explicativas. A administração é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias individuais de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 Demonstração Intermediária e das informações contábeis intermediárias consolidadas de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 Demonstração Intermediária e com a norma internacional de contabilidade IAS 34 Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board (IASB), assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão. Alcance da revisão Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria. Conclusão sobre as informações intermediárias individuais Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias individuais incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 aplicável à elaboração das Informações Trimestrais - ITR, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários. Conclusão sobre as informações intermediárias consolidadas Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias consolidadas incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 e o IAS 34, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários. Outros assuntos Demonstração do valor adicionado Revisamos, também, a demonstração do valor adicionado (DVA), individuais e consolidadas, referente ao período de nove meses findo em 30 de setembro de 2014, preparadas sob a responsabilidade da administração da Companhia, cuja apresentação nas informações intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais ITR e considerada informação suplementar pelas IFRS, que não requerem a apresentação da DVA. Essa demonstração foi submetida aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foi elaborada de maneira consistente, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas tomadas em conjunto. Ênfase situação financeira em 30 de setembro de 2014 PÁGINA: 50 de 53