GTD PARTICIPAÇÕES S.A.

Transcrição

1 GTD PARTICIPAÇÕES S.A. DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS REFERENTES AOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E 2008 E PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES

2 GTD PARTICIPAÇÕES S.A. DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS REFERENTES AOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E 2008 CONTEÚDO Parecer dos auditores independentes Relatório da administração Quadro 1 - Balanço patrimonial Quadro 2 - Demonstração do resultado Quadro 3 - Demonstração das mutações do patrimônio líquido Quadro 4 - Demonstração do fluxo de caixa Quadro 5 - Demonstração do valor adicionado Notas explicativas às demonstrações financeiras

3 Ilmos. Srs. Administradores e Acionistas da GTD Participações S.A. PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES 1. Examinamos os balanços patrimoniais da GTD Participações S.A., levantados em 31 de dezembro de 2009 e 2008 e a respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido, dos fluxos de caixa e do valor adicionado correspondentes aos exercícios findos naquelas datas, elaborados sob a responsabilidade de sua Administração. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras. 2. Nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas de auditoria aplicáveis no Brasil e compreenderam: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e os sistemas contábil e de controles internos da Companhia; (b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; e (c) a avaliação das práticas e das estimativas contábeis mais representativas adotadas pela Administração da Companhia, bem como da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. 3. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da GTD Participações S.A., em 31 de dezembro de 2009 e 2008, o resultado de suas operações, as mutações de seu patrimônio líquido, os seus fluxos de caixa e os valores adicionados referentes aos exercícios findos naquelas datas, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Rio de Janeiro, 11 de março de 2010 IGAF LM AUDITORES INDEPENDENTES CRC-RJ-1284/O Luiz Fernando Lyra Magalhães Contador CRC-RJ /O-4

4 GTD PARTICIPAÇÕES S.A. RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E 2008 Senhores Acionistas: Na forma do disposto no art. 133 da Lei 6.404, de , e do parecer de orientação da Comissão de Valores Mobiliários (CVM) nº 15, de , a Administração da GTD PARTICIPAÇÕES S.A. vem apresentar aos Srs. Acionistas desta Companhia o Relatório da Administração e Balanço Patrimonial da Companhia em , com as respectivas demonstrações de resultado, das mutações do patrimônio líquido, dos fluxos de caixa e do valor adicionado. Durante o exercício social encerrado em , admininistração da Companhia propos a distribuição de dividendos aos seus acionistas no montante de R$1.763 mil, a ser ratificado na próxima Assembleia Geral Ordinária da Companhia. As receitas percebidas pela Companhia no exercício social encerrado, adviram, principalmente, de dividendos decorrentes de participação do capital da EDP Energias do Brasil S.A. e de aplicações financeiras. Em o valor patrimonial de cada ação de emissão da Companhia correspondia a R$ 0, Por fim, conforme requerido pelo artigo 25 da Instrução CVM nº 480/09, declaramos que revisamos e concordamos com as demonstrações financeiras e também com o parecer de auditoria indepentente emitido sobre as respectivas Demonstrações Financeiras para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2009 e Rio de Janeiro, 11de março de 2010 Carlos Eduardo Reich de Sampaio Diretor de Relações com Investidores

5 QUADRO 1 GTD PARTICIPAÇÕES S.A. BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO (Em milhares de reais) ATIVO CIRCULANTE Caixa e equivalentes de caixa Impostos a compensar Juros sobre o Capital Próprio Dividendos propostos NÃO CIRCULANTE Realizável a Longo prazo Investimentos Imobilizado - - Intangível TOTAL DO ATIVO PASSIVO CIRCULANTE Impostos a recolher Salários e encargos sociais - - Adiantamento para futuro aumento de capital Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital Social Reservas de lucros Lucros acumulados TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.

6 QUADRO 2 GTD PARTICIPAÇÕES S.A. DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO (Em milhares de reais) RECEITAS (DESPESAS) OPERACIONAIS Pessoal (10) (76) Serviços de terceiros (462) (223) Outras receitas (despesas) operacionais (1.059) (203) Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio Recebidos Dividendos propostos Resultado financeiro líquido (153) 79 Alienação de Investimento 679 RESULTADO OPERACIONAL Imposto de renda e Contribuição social sobre o lucro - - LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO Lucro líquido por ação do capital social 0,0092 0,0160 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.

7 QUADRO 3 GTD PARTICIPAÇÕES S.A. DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E 2008 (Em milhares de reais) Reservas de lucros Capital social Reserva legal Reserva de retenção de lucros Lucros acumulados Total SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE Aumento de Capital (1.871) (13.987) Lucro líquido do exercício Destinação do resultado:. Reserva legal 133 (133). Reserva de retenção de lucros 309 (309). Juros sobre o Capital Próprio deliberados (909) (909). Dividendos propostos (1.315) (1.315) SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE Reserva de retenção de lucros (309) 309. Dividendos propostos (309) (309) Lucro líquido do exercício Destinação do resultado:. Reserva legal 77 (77). Juros sobre o Capital Próprio deliberados. Dividendos propostos (1.454) (1.454) SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.

8 QUADRO 4 GTD PARTICIPAÇÕES S.A. DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO (Em milhares de reais) LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO Despesas (receitas) que não afetam as disponibilidades: Dividendos propostos (2.536) Tributos compensáveis 690 (3) Despesas financeiras e Variações monetárias 160 (17) (155) (Aumento) redução de ativos Dividendos propostos e recebidos (1.315) Juros sobre o Capital Próprio 858 (140) Tributos a compensar ou IR a compensar (89) (1.442) Aumento (redução) de passivos Tributos e contribuições sociais (112) 94 Folha de pagamento e encargos (9) (112) 85 CAIXA GERADO EM ATIVIDADES OPERACIONAIS ATIVIDADE DE INVESTIMENTO Alienação de investimento ATIVIDADE DE FINANCIAMENTO Dividendos (1.315) (1.745) Juros sobre o Capital Próprio (903) (2.218) (1.745) Diminuição nas disponibilidades 157 (456) Disponibilidades no final do exercício Disponibilidades no início do exercício (456) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.

9 QUADRO 5 GTD PARTICIPAÇÕES S.A. DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO (Em milhares de reais) GERAÇÃO DO VALOR ADICIONADO Receita adquirida na alienação de investimento (-) Insumos adquiridos de terceiros Serviços de terceiros (423) (288) Outros (35) (37) 221 (325) Valor adicionado recebido em transferência Receitas financeiras Dividendos e Juros sobre o capital próprio Valor adicionado a distribuir DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO Pessoal e encargos Remuneração direta Encargos sociais Impostos, taxas e contribuições Federais Municipais Remuneração de capital de terceiros Alugúeis - 10 Remuneração de capital próprio Juros sobre o capital próprio 909 Dividendos Retenção de lucros Valor adicionado distribuido As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.

10 GTD PARTICIPAÇÕES S.A. NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E 2008 (Em milhares de reais) 1. CONTEXTO OPERACIONAL A GTD Participações S.A., constituída em 22 de maio de 1995, é uma sociedade anônima de capital aberto que tem por objetivo: (i) a participação, sob qualquer forma, no capital de outras sociedades civis ou comerciais com sede no país ou no exterior, como sócia quotista ou acionista de quaisquer que sejam seus objetivos sociais; (ii) a participação no Programa Nacional de Desestatização (PND) para aquisição e administração de outros negócios; e (iii) a prestação de serviços nas áreas referentes a questões econômicas, mercadológicas e outras que se lhes possam assemelhar. A Companhia mantinha controle compartilhado na Espírito Santo Centrais Elétricas S.A. ESCELSA, sociedade anônima, de capital aberto, que atua, principalmente, na geração, transmissão e distribuição de energia elétrica no Espírito Santo, adquirida em leilão de privatização em 11 de julho de Em 10 de julho de 2002 terminou o prazo de validade do Instrumento Particular de Acordo de Acionista celebrado entre a GTD Participações S.A. e a IVEN S.A. que previa o controle conjunto da Espírito Santo Centrais Elétricas S.A. ESCELSA. A partir daquela data a GTD Participações S.A. deixou de deter o controle conjunto da referida Companhia e a apresentar as demonstrações financeiras consolidadas. Em 07 de abril de 2005, foi assinado pela Companhia o Acordo de Oferta Pública de Ações e Outras Avenças com a EDP Energias de Portugal S.A., EDP do Brasil S.A. e a IVEN S.A. O referido acordo teve como objetivo a reorganização societária do grupo formado pelas sociedades envolvidas, para dotá-lo de uma melhor estrutura societária, atender à Legislação Brasileira de Energia Elétrica, preparar a sociedade holding para o ingresso no Novo Mercado da BOVESPA e possibilitar a prática de melhores regras de governança corporativa. Como consequência, a participação societária da Companhia na Espírito Santo Centrais Elétricas S.A. ESCELSA foi convertida em ações ordinárias nominativas e sem valor nominal da EDP Energias do Brasil S.A.

11 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS As demonstrações financeiras estão apresentadas com valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado, e elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, com base nas disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações, nos Pronunciamentos, Orientações e Interpretações emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis, nas normas estabelecidas pela Comissão de Valores Mobiliários CVM. Normas e interpretações de normas que ainda não estão em vigor Dentro do processo de convergência das práticas contábeis adotadas no Brasil para as normas internacionais de relatórios financeiros ( IFRS ) diversos pronunciamentos foram emitidos durante o ano de 2009 com aplicação mandatória para os exercícios sociais iniciados em ou após 1º de janeiro de Além dessas, também foram publicadas outras normas e interpretações que alteram as práticas contábeis adotadas no Brasil, dentro do processo de convergência com as normas internacionais. Algumas das normas abaixo emitidas poderão, se aplicáveis, impactar as demonstrações financeiras da Companhia de forma mais relevante. Nos termos dessas novas normas, os valores do exercício de 2009, aqui apresentadas, deverão ser reapresentados para fins de comparação, quando da publicação das demonstrações financeiras do exercício de A Companhia não adotou antecipadamente essas normas no exercício findo em 31 de dezembro de Pronunciamentos CPC 16 - Estoques CPC 17 - Contratos de construção CPC 18 - Investimentos em coligadas CPC 19 - Participação em empreendimento controlado em conjunto CPC 20 - Custos de empréstimos CPC 22 - Informação por segmento CPC 25 - Provisões, passivos e ativos contingentes CPC 26 - Apresentação das demonstrações contábeis CPC 27 - Ativo imobilizado CPC 30 - Receitas CPC 32 - Tributos sobre o lucro CPC 33 - Benefícios a empregados CPC 35 - Demonstrações separadas CPC 36 - Demonstrações consolidadas CPC 37 - Adoção inicial das normas internacionais de contabilidade CPC 38 - Instrumentos financeiros: reconhecimento e mensuração CPC 39 - Instrumentos financeiros: apresentação CPC 40 - Instrumentos financeiros: evidenciação

12 Interpretações ICPC 01 - Contratos de concessão ICPC 08 - Contabilização da proposta de pagamento de dividendos ICPC 09 - Demonstrações contábeis individuais, separadas, consolidadas e aplicação do método de equivalência patrimonial ICPC 10 - Esclarecimentos sobre o CPC 27 e CPC 28 A Companhia está avaliando os potenciais efeitos relativos a esses pronunciamentos, interpretações e orientações, os quais poderão ter impacto relevante nas demonstrações financeiras relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2009 a serem apresentadas comparativamente às demonstrações financeiras relativas ao exercício a findar-se em 31 de dezembro de 2010, bem como sobre os próximos exercícios. 3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS a) Caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa incluem o caixa, os depósitos bancários, outros investimentos de curto prazo de alta liquidez, que são prontamente conversíveis em um montante conhecido de caixa e que estão sujeitos a um insignificante risco de mudança de valor. b) Investimentos Os investimentos, que estão sendo apresentados na nota 5, são avaliados pelo custo da aquisição, deduzido de provisão para desvalorização, quando aplicável. c) Imposto de renda e contribuição social São calculados com base nas legislações vigentes na data da elaboração das demonstrações financeiras. O imposto de renda corrente é calculado com base nos resultados tributáveis (lucro ajustado), à alíquota de 15%, acrescida de 10% sobre o resultado tributável que exceder R$ 240 anuais e a contribuição social corrente é calculada com base nos resultados tributáveis antes do imposto de renda, através da aplicação da alíquota de 9%, ambos considerando a compensação de prejuízos fiscais e base negativa de contribuição social, respectivamente, limitada a 30% do lucro real. A Companhia, para fins de apuração do lucro tributável e seus efeitos sobre as demonstrações financeiras, considerou a adoção do Regime Tributário Transitório ( RTT ), conforme determinado na MP nº 449/08 (convetida na Lei nº /09) cuja opção foi confirmada quando da entrega da declaração de renda referente ao exercício de 2008 efetuada em 15 de outubro de 2009.

13 d) Lucro por ação O lucro por ação é obtido na divisão do lucro líquido do exercício pelo número de ações do capital social na data do encerramento do exercício. e) Apuração do resultado As receitas e despesas são reconhecidas pelo regime de competência. 4. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA Sob esse título estão apresentadas as disponibilidades e as aplicações em fundos de investimento com as características descritas como segue: Bancos - Conta Movimento 4 2 BNY Mellon ARX Cash Fundo de Investimento 553 Bradesco Fundo de Investimento em Cotas de Fundo de Investimento Referenciado DI Platinum As aplicações em fundos de investimento correspondem a aplicações de curto prazo realizadas com instituições financeiras renomadas que operam no mercado financeiro nacional, tendo como características liquidez diária, baixo risco de crédito e remuneração equivalente, na média, a 100% do Certificado de Depósito Interbancário (CDI). 5. INVESTIMENTOS Avaliados ao custo de aquisição EDP Energias do Brasil S. A. ( EDP ) Em 31 de dezembro de 2009, a Companhia é detentora de ações ordinárias da EDP (em ações) representativas de 0,8543% do capital social (em ,8825%). Esse investimento está avaliado ao custo de aquisição. Em agosto de 2009, a Companhia vendeu ações ordinárias referentes a sua participação no capital social da EDP e arrecadou o montante de R$ O resultado positivo de R$ 679 obtido nesta operação está registrado nas demonstrações financeiras sob a rubrica Alienação de Investimento.

14 A EDP - Energias do Brasil S.A. é uma companhia de capital aberto, constituída em 24 de julho de 2000, tem como objeto social participar em outras sociedades, como acionista ou quotista, bem como prestar serviços em negócios e empreendimentos do setor energético, no Brasil ou no exterior; gerir ativos de geração, transmissão, distribuição e comercialização de energia, em suas diversas formas e modalidades, estudar, planejar, desenvolver e implantar projetos de geração, transmissão, distribuição e comercialização de energia, em suas diversas formas e modalidades. As demonstrações financeiras da EDP foram divulgadas ao mercado em 03 de março de DIVIDENDOS E JUROS SOBRE O CAPITAL PRÓPRIO No exercício de 2009, a Companhia recebeu da EDP os valores deliberados a título de juros sobre o capital próprio no montante bruto de R$ (R$ 858, líquido de imposto de renda) deliberados em 23 de dezembro de 2008 e os dividendos propostos em 2008 no montante de R$ Em 31 de dezembro de 2009, por ocasião do encerramento do exercício social, a Diretoria da EDP está propondo o pagamento de dividendos no valor de R$ 1, por ação. A Companhia faz jus ao montante de R$ reconhecido como receita de dividendos. 6. PATRIMÔNIO LÍQUIDO CAPITAL SOCIAL O capital social, subscrito e integralizado, em 31 de dezembro de 2009 e 2008, é de R$ , e está dividido em ações ordinárias e ações preferenciais, todas escriturais e sem valor nominal. A composição acionária da Companhia em 31 de dezembro de 2009 e 2008 está distribuida da seguinte forma: Quantidade de ações % sobre o Capital Acionista ON PN total PREVI ,63 AERUS ,75 FAPES ,82 SISTEL ,556 6,32 ELETROS ,81 VALIA ,87 REAL GRANDEZA ,87 PETROS ,87 FACHESF ,70 Outros ,36 Total ,00

15 DISTRIBUIÇÃO DE RESULTADOS Os acionistas têm direito a receber dividendos obrigatórios de, no mínimo, 25% do lucro líquido do exercício, ajustado nos termos do artigo 202, incisos I, II e III, da Lei no /76. Em 31 de dezembro de 2009 e 2008, foram propostos ou pagos dividendos pela Companhia conforme demonstrado abaixo: Lucro líquido do exercício (-) Reserva Legal - 5% (77) (133) Lucro líquido ajustado Juros sobre o Capital Proprio deliberados 909 Dividendos propostos ao resultado do exercício Reversão da Reserva de Retenção de Lucros a conta dividendos 309 Total de Dividendos Propostos e/ou pagos no exercício INSTRUMENTOS FINANCEIROS Em 31 de dezembro de 2009, o Caixa e Equivalentes de Caixa estão apresentados ao seu valor contábil que equivale ao seu valor de mercado. A Companhia não possui operações com derivativos. Os valores contábeis, como por exemplo, investimentos avaliados pelo método de custo, referentes aos instrumentos financeiros constantes no balanço patrimonial, quando comparados com os valores que poderiam ser obtidos na sua negociação em um mercado ativo ou na ausência destes, com valor presente líquido ajustado com base na taxa vigente de juros no mercado aproximam-se dos valores de mercado, com exceção do investimento na EDP Energias do Brasil S. A, no valor de R$ (R$ em 2008), equivalente ao custo de aquisição das ações da EDP. 8. TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS Remuneração dos administradores Conforme requerido pela Deliberação CVM nº 560/2008, a remuneração total paga ao pessoalchave da administração em 2009 refere-se aos membros do Conselho de Administração e representa o montante de R$ 10.