POUPREV FUNDAÇÃO DE SEGURIDADE SOCIAL RESUMO DO RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES DE 2014 O presente resumo do Relatório Anual de Informações de 2014 trata das atividades desenvolvidas pela POUPREV, no referido exercício, conforme definido na Instrução PREVIC nº 13, de novembro de 2014. O resumo tem por objetivo destacar as informações relevantes que permitam a análise dos resultados do Plano frente aos objetivos traçados, tais como da saúde financeira, atuarial e patrimonial, o número de Participantes e a rentabilidade no período. 1. SITUAÇÃO PATRIMONIAL DO PLANO MISTO DE BENEFÍCIOS Ao analisar as Demonstrações Contábeis do Plano Misto de Benefício administrado pela POUPREV, o Participante e o Assistido poderão identificar o aumento de 19,67% do Ativo Líquido no exercício de 2014 em relação ao exercício de 2013. A Demonstração do Ativo Líquido tem a finalidade de evidenciar, por plano de benefícios previdenciais, a composição do ativo líquido disponível para cobertura das obrigações atuariais e pode ser representada pela seguinte equação: Ativo líquido = ( Ativo Exigível operacional Exigível contingencial Fundo administrativo Fundos de investimento ). DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO POR PLANO DE BENEFÍCIOS DESCRIÇÃO 2014 2013 % 1. Ativos 193.675 161.838 19,67% Recebível 2.533 2.175 16,46% Investimento 191.142 159.663 19,72% Títulos Públicos 42.869 29.316 46,23% Créditos Privados e Depósitos 57.525 74.187-22,46% Fundos de Investimento 73.593 43.940 67,49% Empréstimos 17.154 12.220 40,38% 2. Obrigações 2.776 5.084-45,40% Operacional 2.776 5.084-45,40% 3. Fundos não Previdenciais 4.431 3.345 32,47% Fundos Administrativos 2.533 2.172 16,62% Fundos de Investimentos 1.898 1.173 61,81% 5. Ativo Líquido (1-2-3) 186.468 153.410 21,55% Provisões Matemáticas 158.952 138.734 14,57% Superávit/Déficit Técnico 18.665 7.501 148,83% Fundos Previdenciais 8.851 7.175 23,36%
2. TRANSCRIÇÃO DA OPINIÃO DA EMPRESA BKS AUDITORES E CONSULTORES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Em nossa opinião, as demonstrações contábeis apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da POUPREV Fundação de Seguridade Social, em 31 de dezembro de 2014, o desempenho de suas operações, e as demonstrações individuais por plano de benefícios, para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às entidades reguladas pelo Conselho Nacional de Previdência Complementar (CNPC). 3. TRANSCRIÇÃO DO PARECER DO CONSELHO FISCAL Nos termos do disposto no artigo 37 do Estatuto da POUPREV Fundação de Seguridade Social e consoante ao que estabelece a letra I do item 17, do Anexo C, da Resolução do Conselho Nacional de Previdência Complementar CNPC nº 08, de 31 de outubro de 2011, procedeu a análise das Demonstrações Contábeis do exercício financeiro de 2014, Consolidadas em 31/12/2014 (Balanço Patrimonial, Demonstrações da Mutação do Patrimônio Social, Demonstração de Mutação do Ativo Líquido por Plano de Benefícios, Demonstração do Plano de Gestão Administrativa Consolidada, Demonstração das Provisões Técnicas do Plano de Benefícios e Relatório dos Auditores Independentes). Diante das análises efetuadas, recomenda ao Conselho Deliberativo a aprovação das referidas Demonstrações Contábeis, devendo ser atendida a recomendação de ajustes dos investimentos referidos no item 3.2 do Relatório de Recomendações da Auditoria nº 32/15. A título de informação, a Auditoria Externa BKS recomendou que as cotas a integralizar dos Fundos de Investimento BTG INFRA II FICFIP e FIP BVEP PLAZA CL registradas no passivo como obrigação sejam ajustadas, mensalmente, com base no valor atualizado informado pela Instituição Custodiante. A orientação será adotada a partir do mês de abril de 2015 e não teve impacto significativo nas demonstrações contábeis da Entidade. O valor líquido apurado foi de R$ 15.955,39 a menor. 4. TRANSCRIÇÃO DO PARECER DO CONSELHO DELIBERATIVO O Conselho Deliberativo da POUPREV Fundação de Seguridade Social, no cumprimento de suas atribuições dispostas no Inciso V, do Artigo 21, do Estatuto da Entidade, analisou as Demonstrações Financeiras apresentadas pela Diretoria Executiva.
Após o estudo, e ouvida a exposição da Presidente da POUPREV, o Conselho Deliberativo, com base nos Pareceres da BKS Auditores e Consultores, da Gama Consultores Associados e do Conselho Fiscal da POUPREV, aprovou por unanimidade a matéria apresentada, que reflete adequadamente a situação Patrimonial e Financeira da POUPREV Fundação de Seguridade Social, correspondente ao exercício findo em 31 de dezembro de 2014. 5. RESULTADO DO PLANO DE BENEFÍCIOS EM 2014 De acordo do o Atuário responsável pelo Plano Misto de Benefícios, Sr. Antonio Fernando Gazzoni, a situação econômico-atuarial da POUPREV, em 31/12/2014, é superavitária em R$ 18.665.208,98, observada por meio do confronto entre as Provisões Matemáticas e o Patrimônio de Cobertura do Plano, sendo que o montante de R$ 5.915.000,75 foi alocado em Reserva de Contingência e o restante do superávit em Reserva Especial para Revisão do Plano, no valor de R$ 12.750.208,23, não tendo sido exigida, quando da Avaliação Atuarial de encerramento do exercício de 2014, destinação obrigatória desse recurso, visto que é o segundo ano consecutivo de apuração da Reserva Especial para Revisão de Plano. 6. DEMONSTRATIVO DE INVESTIMENTO DOS RECURSOS GARANTIDORES E DO PROGRAMA DE GESTÃO ADMISTRATIVA - PGA 6.1. RECURSO DO PLANO PREVIDENCIAL Em relação aos investimentos dos recursos do Plano Misto de Benefícios da POUPREV, podemos observar um crescimento de 20,56% ao compararmos 2014 com 2013. A carteira de investimento destaca-se pela diversidade, com aplicações em renda fixa, renda variável, investimentos, no exterior e operações com os Participantes. DEMONSTRATIVO DA ALOCAÇÃO DOS RECURSOS DO PLANO 2014 2013 SEGMENTO VALOR % % VALOR% % Renda Fixa 137.366,40 72,87 19,87 114.593,80 73,29 Renda Variável 20.482,77 10,87 3,47 19.795,80 12,66 Invest. Estruturados 11.739,80 6,23 20,40 9.750,50 6,24 Invest. no Exterior 1.768,47 0,94-0,00-0,00 Operações C/Partic. 17.154,09 9,10 40,37 12.220,30 7,82 TOTAL 188.511,53 20,56 100,00 156.360,40 100,00
A carteira de investimento do Plano de Benefícios da POUPREV obteve um bom desempenho em 2014 em relação a 2013. A rentabilidade de 12,31% superou a meta de 11,02% em 1,29%. Em 2013, a rentabilidade de 4,95% foi inferior à meta atuarial daquele ano. DEMONSTRATIVO DE RENTABILIDADE DO PLANO VERSUS META ATUARIAL SEGMENTO 2014 2013 RENTABILIDADE META RENTABILIDADE META Renda Fixa 14,85% 11,82% 5,68% 9,80% Renda Variável -3,32% -2,91% -3,16% -11,71% Invest. Estruturados 12,68% 7,13% -4,96% 7,53% Invest. no Exterior 17,84% 16,69% - - Operações com Participantes 13,18% 14,75% 13,48% 15,05% Carteira Plano Consolidada 12,31% 11,02% 4,95% 10,32% 6.2. RECURSO DO PGA Os recursos recebidos para o custeio do Plano de Gestão Administrativo são investidos em sua totalidade em Renda Fixa e têm como rentabilidade-alvo atingir 95% CDI (Certificados de Depósitos Interbancários) e 5% do IMA-B (Índice de Mercado Andima). Em 2014, as operações realizadas alcançaram o resultado de 11,47% a.a. em relação à meta de 11,01% a.a. 2014 2013 SEGMENTO VALOR % % VALOR % Renda Fixa 2.476,1 100,0 17,81 2.101,7 100,0 TOTAL 2.476,1 100,0 17,81 2.101,7 100,0 DEMONSTRATIVO DE RENTABILIDADE DO PGA VERSUS ALVO 2014 2013 SEGMENTO RENTABILIDADE ALVO RENTABILIDADE ALVO Carteira PGA 11,47% 11,01% 8,05% 8,05%
7. DESPESAS ORÇADAS X DESPESAS REALIZADAS Para o ano de 2014, a POUPREV orçou o total de despesas de R$ 941,8 mil e realizou 96,3% desse valor. Essa variação negativa deve-se basicamente ao não uso da totalidade das verbas orçadas com Consultoria de Investimento, Comunicação, Educação Previdenciária, Sistemas de Investimento, Treinamento, diárias e passagens e outros. DESPESAS Orçado Realizado Adm. Passivo 225.903 224.565 Auditoria Contábil e Atuarial 19.032 20.268 Cartório 950 1.666 Comunicação 6.000 761 Consultoria Atuarial 61.764 76.269 Consultoria Invest. 82.900 54.703 Educação Previdenciária 24.000 16.297 Entidade Classe 7.852 8.072 Impostos (receitas PGA) 60.000 58.830 Pessoal 251.940 279.233 Seguro Resp. D&O 4.500 3.479 Sistema de Investimentos 41.928 21.839 Tarifa Fiscalização (PREVIC) 10.500 10.500 Tarifas bancárias 750 320 Tarif. CETIP/SELIC/CLBC/Custódia 80.295 82.096 Transporte 1.000 346 Treinamentos, diárias e passagens 50.000 44.223 Máquinas e equipamentos 500 - Outros 12.000 3.598 Total Geral 941.814 907.063 8. DEMONSTRATIVO DA POSIÇÃO DO PLANO NO FIM DO EXERCÍCIO DE 2014 EM RELAÇÃO AO NÚMERO DE PARTICIPANTES A POUPREV encerrou o exercício de 2014 com 1.222 Participantes. Desse total, 33 são Assistidos recebendo benefícios e 1.189 são ativos. A seguir, apresentamos quadro demonstrativo do número de Participantes:
Participantes Ativos e Autopatrocinados Participantes em BPD* Participantes Aposentados Participantes Aposentados Inválidos Participantes Quantidade 1.189 Salário de Participação Médio 5.893 Mensal (R$) Idade Média 39,5 Quantidade 1 Idade Média 68 Quantidade 12 Benefício Médio Mensal (R$) 3.657 Idade Média 69,7 Quantidade 11 Benefício Médio Mensal (R$) 2.446 Idade Média 58,9 Quantidade 9 Pensão Benefício Médio Mensal (R$) 3.019 Idade Média 62,2 *BPD - Benefício Proporcional Diferido: Opção que permite ao participante no momento de seu desligamento da Patrocinadora, que não tem todos os requisitos necessários para usufruir de imediato do benefício do plano a que está vinculado, de receber, no futuro, o benefício decorrente dessa opção. 9. FATO RELEVANTE O fato relevante ocorrido no ano de 2014 foi a alteração do Plano de Custeio, que facultou aos Participantes, mediante contrapartida, receber em maiores contribuições da Patrocinadora. Essa possibilidade estimulou-os a direcionar um volume maior de recurso para as suas poupanças previdenciárias ao longo do ano. A contribuição facultativa, com contrapartida da Patrocinadora, foi alterada de 4% para 8%. 10. PLANO DE CUSTEIO PARA 2015 O Plano de Custeio para o exercício de 2015, proposto para ter o início de sua vigência em 1/4/2015, em conformidade com o documento específico denominado de GAMA 35 PC 017/15, foi aprovado pelo Conselho Deliberativo da POUPREV e pela Patrocinadora antes de sua aplicação, conforme normas vigentes, sendo sua observância indispensável para o equilíbrio e a solvência do
Plano, cabendo a POUPREV zelar pela sua fruição, observados os prazos e os ditames regulamentares, o qual fixa, em linhas gerais, o que se segue: PLANO DE CUSTEIO PARTICIPANTES CONTRIBUIÇÃO NORMAL Contribuição Básica PARTICIPANTES Obrigatória Contribuição Facultativa Contribuição para benefícios de risco* 4,00% Percentual livremente escolhido 0,00% Idêntica à dos Participantes, adicionada daquela em nome da Patrocinadora PARTICIPANTES PATROCINADORAS AUTOPATROCINADOS CONTRIBUIÇÃO NORMAL Contribuição Básica Obrigatória 4,00% Contribuição Facultativa ** Paritária ao dos participantes, limitada a 5,20% do Salário de Participação. Contribuição Normal para benefícios de 0,69% risco Contribuição - Morte Normal para benefícios de 1,86% CUSTEIO risco - Invalidez ADMINISTRATIVO*** a) Taxa de Carregamento aplicável sobre os Salários de Participação para os Participantes 1,00% Participantes b) Taxa de Carregamento aplicável sobre a folha salarial dos participantes para a Patrocinadora. 0,25% c) Taxa de Carregamento aplicável sobre o benefício de renda mensal dos Assistidos 1,00% d) Participantes que optaram pelo instituto Benefício Proporcional Diferido e cancelados que não optam por um instituto (sobre o último Salário de Participação). 1,00% e) Taxa de Administração sobre Empréstimos, conforme definição da Fundação. 0,00% f) Taxa de Carregamento, referente aos Participantes Vinculados pelo Instituto de Autopatrocínio 1,25% g) Taxa de Administração sobre os Recursos Garantidores do Plano 0,00% * Apesar de o I nciso III do Artigo 47 do Regulamento do Plano prever contribuição dos Participantes Ativos para custeio dos benefícios de risco, a Patrocinadora, por liberalidade, vem assumindo o custeio integral destes benefícios. ** Uma vez que a maioria dos Participantes não aporta Contribuição Facultativa, a Patrocinadora optou por manter o limite de contribuição de 8% do Salário de Participação, praticando um percentual diferente do estipulado em Plano de Custeio. *** O custeio administrativo foi definido pela Entidade sendo apresentado a título de demonstração.