A Previdência Complementar do Estado de São S o Paulo CARLOS HENRIQUE FLORY

Transcrição

1 A Previdência Complementar do Estado de São S o Paulo CARLOS HENRIQUE FLORY Outubro de 2012

2 POR QUE O ESTADO DE SÃO S O PAULO ADOTOU A PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR?

3 1º MOTIVO: O ENVELHECIMENTO DA POPULAÇÃ ÇÃO

4 AGEING SOCIETY Grupo de crianças com expectativa de vida maior que 100 anos (Dados do Instituto da Criança (ICr) do Hospital das Clínicas publicados em matéria do jornal O Estado de São Paulo, em 16 de setembro de 2007) Expectativa de vida de 150 anos (Dados do Instituto Barshop, vinculado à Universidade do Texas EUA, publicados na Revista Isto É, nº 2.207, de 29 de fevereiro de MIT criou um núcleo de estudos específicos para tratar desse tema. Nanotecnologia Programa Matéria de Capa da TV Cultura de Abril/12. ( ALERTA: O Brasil deveria começar a se preocupar/estudar esse assunto. 4

5 LINHA DO TEMPO 120? Expectativa de vida global ? Avanços da medicina = aumento da expectativa de vida = problemas nos sistemas previdenciários Fonte: IBGE 5

6 BRASIL: de 1980 a 2050 Fonte: IBGE 6

7 IDOSOS NO BRASIL Ano População (%) Brasil População 60+ Variação Média Fonte: ONU 7

8 CONSEQUÊNCIAS NACIONAIS RELAÇÃO DE DEPENDÊNCIA NA PREVIDÊNCIA 1940 = 31 contribuintes/beneficiário 1980 = 2,9 contribuintes/beneficiário 2010 = 1,7 contribuinte/beneficiário 2040 = 0,8 contribuinte/beneficiário FUNCIONALISMO PÚBLICO DO ESTADO DE SÃO PAULO HOJE: 1,2 CONTRIBUINTE/BENEFICIÁRIO 8

9 DISTRIBUIÇÃO DA POPULAÇÃO 2010 BÔNUS DEMOGRÁFICO Fonte: Banco Mundial 9

10 2º MOTIVO: EFEITOS ORÇAMENT AMENTÁRIOS

11 SERVIDORES DO ESTADO DE SP Servidores Ativos - RPPS Aposentados e Pensionistas Total RPPS Servidores - RGPS Total de servidores do Estado Base: Dez/11 Perfil dos servidores Idade média Atual Tempo médio para aposentadoria anos 12 anos 11 11

12 PREVISÕES ATUARIAIS PROJEÇÕES ANO CUSTO DOS BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS % % % % % % Efeito da Previdência Complementar RELAÇÃO COM A FOLHA DE PAGAMENTO DOS SERVIDORES ATIVOS 12

13 PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR DO ESTADO DE SÃO S O PAULO BASE JURÍDICA

14 REGULAMENTAÇÃO DA PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR ART. 40 DA CONSTITUIÇÃO FEDERAL ( 14 e 15 e 16) ART. 202 DA CONSTITUIÇÃO FEDERAL LEI COMPLEMENTAR 109/01 LEI COMPLEMENTAR 108/01 RESOLUÇÕES CNPC 14

15 ARTIGO 40 DA CF 14 - A União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios, desde que instituam regime de previdência complementar para os seus respectivos servidores titulares de cargo efetivo, poderão fixar, para o valor das aposentadorias e pensões a serem concedidas pelo regime de que trata este artigo, o limite máximo estabelecido para os benefícios do regime geral de previdência social de que trata o art O regime de previdência complementar de que trata o 14 será instituído por lei de iniciativa do respectivo Poder Executivo, observado o disposto no art. 202 e seus parágrafos, no que couber, por intermédio de entidades fechadas de previdência complementar, de natureza pública, que oferecerão aos respectivos participantes planos de benefícios somente na modalidade de contribuição definida Somente mediante sua prévia e expressa opção, o disposto nos 14 e 15 poderá ser aplicado ao servidor que tiver ingressado no serviço público até a data da publicação do ato de instituição do correspondente regime de previdência complementar. 15

16 ARTIGO 202 DA CF Art O regime de previdência privada, de caráter complementar e organizado de forma autônoma em relação ao regime geral de previdência social, será facultativo, baseado na constituição de reservas que garantam o benefício contratado, e regulado por lei complementar. 4º Lei complementar disciplinará a relação entre a União, Estados, Distrito Federal ou Municípios, inclusive suas autarquias, fundações, sociedades de economia mista e empresas controladas direta ou indiretamente, enquanto patrocinadoras de entidades fechadas de previdência privada, e suas respectivas entidades fechadas de previdência privada. 16

17 LC 109 Art. 16. Os planos de benefícios devem ser, obrigatoriamente, oferecidos a todos os empregados dos patrocinadores ou associados dos instituidores. 1 o Para os efeitos desta Lei Complementar, são equiparáveis aos empregados e associados a que se refere o caput os gerentes, diretores, conselheiros ocupantes de cargo eletivo e outros dirigentes de patrocinadores e instituidores. Art. 31. As entidades fechadas são aquelas acessíveis, na forma regulamentada pelo órgão regulador e fiscalizador, exclusivamente: I - aos empregados de uma empresa ou grupo de empresas e aos servidores da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios, entes denominados patrocinadores; e 1º As entidades fechadas organizar-se-ão sob a forma de fundação ou sociedade civil, sem fins lucrativos. 17

18 LC 108 Art. 8 o A administração e execução dos planos de benefícios compete às entidades fechadas de previdência complementar mencionadas no art. 1 o desta Lei Complementar. Parágrafo único. As entidades de que trata o caput organizar-se-ão sob a forma de fundação ou sociedade civil, sem fins lucrativos. Art. 9 o A estrutura organizacional das entidades de previdência complementar a que se refere esta Lei Complementar é constituída de conselho deliberativo, conselho fiscal e diretoria-executiva. 18

19 ESTRUTURA DE GOVERNANÇA SP-PREVCOM PREVCOM DIRETORIA EXECUTIVA CONSELHO DELIBERATIVO CONSELHO FISCAL COMITÊ DE INVESTIMENTOS CONSELHO CONSULTIVO PLANO RP PLANO RG PLANO JUS/LEG PLANO UNIS PLANO MUNICIPIOS COMITÊ GESTOR COMITÊ GESTOR COMITÊ GESTOR COMITÊ GESTOR COMITÊ GESTOR REPRESENTAÇÃO NO CONSELHO CONSULTIVO 19

20 PREVISÃO DE ADESÃO Final COMPLEMENTAR R$ Contribuição PARITÁRIA: Inicial Final 30% 7,5 % (Admitida contribuição adicional do servidor sem paridade) R$ 3.916,20 ( teto do INSS) Final Inicial REPARTIÇÃO SIMPLES 70% Contribuição: 11% servidor Inicial 22% patronal t 20

21 ETAPAS CONCLUÍDAS Aprovação da Lei , de 22/12/2011, que define teto de benefícios igual ao RGPS e autoriza a criação da SP-PREVCOM. Aprovação do Estatuto da Fundação, da Estrutura Organizacional Inicial e da autorização de aporte de recursos Decreto , de 10/02/2012. Aprovação do Estatuto pela PREVIC DOU em 23/03/2012. Nomeação dos Conselhos Provisórios da SP-PREVCOM Dec.23/03/2012 Nomeação da Diretoria Executiva pelo C. Deliberativo em 3/04/2012. Inscrição no CNPJ, em 20/04/2012 e abertura de Conta Bancária. Aprovação dos Planos de Benefícios (RPPS e RGPS) pelo Conselho Deliberativo. Envio dos Planos de Benefícios para a PREVIC para aprovação. Início da Campanha de Divulgação 21

22 PRÓXIMOS PASSOS Após aprovação da PREVIC: Distribuição do Material Informativo Produção do Kit de Adesão Abertura das inscrições (PREVISÃO: 18 de novembro) 22

23 REGRAS GERAIS DOS PLANOS DE BENEFÍCIOS SP-PREVCOM 23

24 PATROCINADOR É patrocinador da SP-PREVCOM, o Estado de São Paulo por meio: 24

25 PARTICIPANTES Ativos: Todos os servidores vinculados ao RPPS e ao RGPS admitidos a partir de 23/12/2011 com remuneração superior ao teto do INSS. Todos os servidores vinculados ao RGPS atuais. Todos os Deputados Estaduais que não possuírem vinculo com nenhum RPPS. Ativos Facultativos: Os mesmos dos ativos desde que tenham remuneração inferior ao teto do INSS. Autopatrocinados: Aqueles que ao perderem o vínculo com o patrocinador optarem por permanecer inscritos no plano de benefícios. Optantes: Aqueles que ao perderem o vínculo optarem pelo Benefício Proporcional Diferido (BPD). 25

26 CASOS ESPECIAIS Mudança de cargo dentro do mesmo patrocinador sem interrupção: permanece nas regras antigas. Mudança de cargo dentro do mesmo patrocinador com interrupção: considerado novo servidor e, portanto, sob as novas regras. Mesmo cargo, patrocinador diferente: novo servidor, sob novas regras. 26

27 BENEFICIÁRIOS São inscritos pelo participante. No caso de morte do participante sem que seja feita a indicação de beneficiários, estes poderão promover sua inscrição observado o prazo prescricional do Código Civil. 27

28 SALÁRIO DE PARTICIPAÇÃO Exemplo: Servidor com salário de R$ 10 mil GRATIFICAÇÕES NÃO INCORPORÁVEIS SALÁRIO DE PARTICIPAÇÃO PARCELA ABAIXO DO TETO DO INSS R$ ,00 Podem ser incluídas no Salário de Participação, sem a contrapartida do patrocinador. R$ 9.000,00 Parcela do salário do participante sobre a qual incidirá a contribuição opcional para a SP-PREVCOM, acompanhada paritariamente pelo patrocinador até o limite de 7,5% R$ 3.916,20 Contribuição para o RPPS (SPPREV) ou RGPS (INSS) 28

29 FLUXO DE INSCRIÇÃO PARTICIPANTE Retira o Formulário de Inscrição (cadastro/ contribuição/beneficiários) no RH do órgão de origem ou por meio do site da SP-PREVCOM. Preenche e assina 2 vias do Formulário de Inscrição. Entrega as 2 vias do Formulário de Inscrição no RH do órgão de origem. RECURSOS HUMANOS RH Recebe as 2 vias do Formulário de Inscrição do Participante. Arquiva 1 via no prontuário do Participante. Envia a outra via para a SEFAZ (Poder Executivo/Adm. Direta) ou diretamente para a SP-PREVCOM. SP-PREVCOM Recebe o Formulário e confirma a inscrição do participante (nº de inscrição). Emite o Certificado de Participação no Plano de Benefícios Complementares. Envia o Kit de Adesão para o Participante por meio do RH do órgão de origem. 29

30 CANCELAMENTO DE INSCRIÇÃO A inscrição será cancelada se (art. 12): I.O participante vier a falecer, II.O participante o requerer, III.O participante perder o vínculo com o patrocinador antes de obter direito ao Benefício Pleno e não optar pelo Autopatrocínio nem pelo Benefício Proporcional Diferido, ou IV.Deixar de pagar as contribuições por 3 meses consecutivos ou 6 intercalados. Importante! Inscrição cancelada mantém o direito à Resgate de Contribuições. Portabilidade e ao 30

31 SAÍDA DO PARTICIPANTE 31

32 SAÍDA DO PARTICIPANTE TEMPO DE CONTRIBUIÇÃO PARA A SP-PREVCOM % até 12 meses 5% de 13 a 24 meses 10% de 25 a 36 meses 15% de 37 a 48 meses 20% A partir de 49 meses 25% Essa tabela está sob análise da Previc, podendo sofrer alterações. 32

33 BENEFÍCIOS 33

34 CONTRIBUIÇÃO PARA APOSENTADORIA 34

35 RECEBIMENTO DO BENEFÍCIO NO CASO DE APOSENTADORIA POR INVALIDEZ FUNDO PATROCINADO APOSENTADORIA CONTRIBUIÇÕES FACULTATIVAS E VALORES APORTADOS FUNDO PESSOAL APOSENTADORIA CONTA INDIVIDUAL DO PARTICIPANTE FUNDO PESSOAL INVALIDEZ APOSENTADORIA POR INVALIDEZ EM FORMA DE RENDA MENSAL SEGURADORA 35

36 RECEBIMENTO DO BENEFÍCIO NO CASO DE PENSÃO POR MORTE FUNDO PATROCINADO APOSENTADORIA CONTRIBUIÇÕES FACULTATIVAS E VALORES APORTADOS CONTA INDIVIDUAL DO BENEFICIÁRIO PENSÃO POR MORTE EM FORMA DE RENDA MENSAL FUNDO PESSOAL APOSENTADORIA FUNDO PESSOAL ÓBITO SEGURADORA 36

37 EFEITOS TRIBUTÁRIOS 37

38 EXEMPLO DAS OPÇÕ ÇÕES DE RECEBIMENTO DE BENEFÍCIOS

39 FASE DE ACUMULAÇÃO CONTROLE FINANCEIRO - 1º ANO RECEITAS PATRIMÔNIO RENTAB VALOR MÊS COM SEM COM MENSAL DA CONTRIB. RENDIM. RENDIM. COTA VALORES EM REAIS % REAIS JAN 1.500, , ,00 0, , FEV 1.500, , ,70 0, , MAR 1.500, , ,93 0, , ABR 1.500, , ,38 0, , MAI 1.500, , ,06 0, , JUN 1.500, , ,13 0, , JUL 1.500, , ,79 0, , AGO 1.500, , ,73 0, , SET 1.500, , ,41-0, , OUT 1.500, , ,13 0, , NOV 1.500, , ,88 0, , DEZ 1.500, , ,73 0, ,

40 CONCESSÃO DA APOSENTADORIA O Benefício de Aposentadoria (BENEFÍCIO PLENO) será concedido quando o participante cumprir cumulativamente as seguintes condições: A - CONTRIBUINTES DO RPPS (SPPREV) I Estar aposentado pela SPPREV II Ter, no mínimo, 60 contribuições mensais ao Plano de Benefícios B CONTRIBUINTES DO RGPS (INSS) I Ter, no mínimo, 55 anos de idade; II Ter, no mínimo, 60 contribuições mensais ao Plano de Benefícios 40

41 FASE DE BENEFÍCIOS O benefício de aposentadoria (Benefício Pleno) poderá ser: I. Dividido pelo período escolhido pelo participante; II. Constante ou decrescente; III. Calculado em reais ou em cotas. 41

42 COMO USAR AS COTAS? SUPONDO QUE O SALDO DO PARTICIPANTE SEJA DE 5 MIL COTAS E ELE ESCOLHEU O RECEBIMENTO DE BENEFÍCIOS EM 5 ANOS: VALOR DA CONSTANTES DECRESCENTES COTA COTA R$ COTA R$ 1, , , , , Juros de 5% a.a. 42

43 I - CONSTANTE EM COTAS PARTICIPANTE (35 ANOS MAIS TARDE) VALOR RENTAB. CONTRIB./BENEFÍCIOS SALDO MÊS DA DA EM EM COTA COTA REAIS COTAS COTAS REAIS JAN 4, ,26000% 1.500,00 346, , ,49 FEV 4, ,37000% 6.428, , , ,44 MAR 4, ,20000% 6.441, , , ,87 ABR 4, ,55000% 6.476, , , ,84 MAI 4, ,32000% 6.497, , , ,31 JUN 4, ,01900% 6.498, , , ,83 JUL 4, ,55700% 6.535, , , ,44 AGO 4, ,35980% 6.558, , , ,95 SET 4, ,23400% 6.573, , , ,91 OUT 4, ,03000% 6.575, , , ,59 NOV 4, ,32000% 6.596, , , ,57 DEZ 4, ,23000% 6.612, , , ,25 TOTAL , , ,25 Juros de 5% a.a. FEV MÊS DA CONCESSÃO DO BENEFÍCIO CÁLCULO DO BENEFÍCIO = ,61004 / 240 = 1.479,99838 PRIMEIRO ANO = 1.479,99838 X 4, = 6.428,58 43

44 POSSIBILIDADE DE MUDANÇA Segundo o artigo 37 do Regulamento do Plano de Benefícios: 1º - O Assistido poderá optar, no mês de dezembro de cada ano, por manter seus benefícios em reais no ano seguinte, apurado na forma do caput deste artigo, e ter seu benefício recalculado, anualmente, em função do novo saldo de cotas. 44

45 POSSIBILIDADE DE ANTECIPAÇÃO O REGULAMENTO DO PLANO DE BENEFÍCIOS PREVÊ A POSSIBILIDADE DE ANTECIPAÇÃO DE 15% DO SALDO DO PARTICIPANTE À VISTA NO MOMENTO DA APOSENTADORIA. CASO O SALDO SEJA DE R$ ,00 O PARTICIPANTE PODE OPTAR POR RECEBÊ-LO DA SEGUINTE FORMA: 15% À VISTA = R$ ,00 85% EM FORMA DE RENDA MENSAL 45

46 QUESTÕES PARA PENSAR!

47 IDADES MÉDIAS 25 anos 60 anos 73,5 anos Admissão Aposentadoria 35 anos 20 anos Expectativa de Vida Brasil Fase de Contribuição Fase de Benefícios 47

48 COMO É O NOVO MODELO DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR? 25 anos 60 anos Expectativa de vida 80 anos Admissão Aposentadoria 35 anos 20 anos Fim dos benefícios complementares Fase de Contribuição Fase de Benefícios Período coberto pela SPPREV 48

49 MAS anos 60 anos 80 anos Admissão Aposentadoria 35 anos 20 anos Fim dos benefícios complementares Fase de Contribuição Fase de Benefícios... em 35 anos será necessário aposentar com essa idade? 49

50 E SE A EXPECTATIVA DE VIDA AUMENTAR? 25 anos 60 anos 80 anos 100 anos Admissão Aposentadoria Fim dos benefícios complementares 35 anos 20 anos 20 anos? Fase de Contribuição Fase de Benefícios Longevidade 50

51 E SE A EXPECTATIVA DE VIDA AUMENTAR? 25 anos 60 anos 80 anos 100 anos Admissão Aposentadoria Fim dos benefícios complementares 35 anos 20 anos 20 anos? Fase de Contribuição Fase de Benefícios Longevidade Maior contribuição Aportes Extraordinários Inciativas individuais? Companhias Seguradoras? Como cobrir os benefícios dessa fase? 51

52 COMO PROGRAMAR O FUTURO? 25 anos 70 anos 100 anos Admissão Aposentadoria Fim dos benefícios complementares 45 anos 30 anos Fase de Contribuição Fase de Benefícios Em 35 anos TALVEZ seja NORMAL aposentar com essa idade! 52

53 E SE anos 70 anos 100 anos 120 anos Admissão Aposentadoria Fim dos benefícios complementares 45 anos 30 anos Quantos anos? Fase de Contribuição Fase de Benefícios Longevidade A LONGEVIDADE CONTINUAR A SER UM RISCO? 53

54 E SE anos 70 anos 100 anos 120 anos Admissão Aposentadoria Fim dos benefícios complementares 45 anos 30 anos Quantos anos? Fase de Contribuição Fase de Benefícios Longevidade A LONGEVIDADE CONTINUAR A SER UM RISCO? NÃO É MELHOR COMEÇARMOS A DESENVOLVER UMA CONSCIÊNCIA PREVIDENCÍÁRIA DESDE JÁ? 54

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