PONTIFÍCIA UNIVERSIDADE CATÓLICA DE GOIÁS Pró-Reitoria de Graduação - PROGRAD Plano de Ensino 2018/2 Atenção! Este Plano de Ensino é um Rascunho. Sua impressão não está liberada por se tratar de um documento não aprovado pela PUC Goiás. Disciplina: JUR3412 - DIREITO TRIBUTÁRIO II Turma: A04 Subturma(s): Todas as Subturmas desta Turma Créditos: 4 Carga Horária: 60 Horas/Aula Professor: LUIZ ANTONIO DE PAULA 1. Ementa Impostos em espécie. Outros tributos. Repartição de receitas. Processualística tributária. Processo administrativo tributário. Processo tributário judicial. Ações de iniciativa do Fisco. 2. Objetivos 2.1. Objetivos Gerais Analisar e discutir todos os impostos sob a ótica econômica frente a necessidade financeira do Estado e do ponto de vista jurídico constitucional. 2.2. Objetivos Específicos A disciplina de Direito Tributário II possibilitará ao aluno conhecer os princípios constitucionais tributários e as regras que constituem o Sistema Tributário Nacional, analisando e discutindo todos os impostos sob a ótica econômica frente à necessidade financeira do Estado e do ponto de vista jurídico constitucional. 3. Conteúdo Programático 1. SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL 1.1 Conceito 1.2 Estrutura 1.3 Competência Tributária: classificação 1.4 Discriminação das Receitas Tributárias 1.5 Repartição das Receitas Tributárias 1.6 Das Limitações ao poder de tributar 2. DOS IMPOSTOS DE COMPETÊNCIA DA UNIÃO 2.1 - IMPOSTOS SOBRE O COMÉRCIO EXTERIOR 2.1.1 Imposto sobre a importação de produtos estrangeiros II 2.1.2 Imposto sobre a exportação, para o exterior, de produtos nacionais ou nacionalizados IE 2.2. IMPOSTOS SOBRE O PATRIMÔNIO E A 2.2.1 Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural ITR 2.2.2- Imposto sobre as Grandes Fortunas IGF 2.2.3 Imposto sobre a Renda e Proventos de qualquer natureza IR 2.3 - IMPOSTOS SOBRE A PRODUÇÃO E DE BENS E SERVIÇOS 2.3.1 Impostos sobre os Produtos Industrializados IPI 2.3.2 Imposto sobre Operações de crédito, câmbio e seguro ou relativos a títulos ou valores imobiliários IOF 3. DOS IMPOSTOS DE COMPETÊNCIA DOS ESTADOS E DISTRITO FEDERAL 3.1- IMPOSTOS SOBRE O PATRIMÔNIO E A 3.1.1 - Imposto sobre a transmissão causa mortis e doação ITCD 3.1.2 - Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores IPVA 3.2 - IMPOSTOS SOBRE A PRODUÇÃO E DE BENS E SERVIÇOS 3.2.1 - Imposto sobre Operações relativas à circulação de mercadorias e sobre prestações de serviços de
transporte interestadual e intermunicipal e de comunicação ICMS 4 DOS IMPOSTOS DE COMPETÊNCIA DOS MUNICÍPIOS 4.1 - IMPOSTOS SOBRE O PATRIMÔNIO E A 4.1.1 - Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana IPTU 4.1.2 - Imposto sobre a transmissão inter vivos ISTI 4.2 - IMPOSTOS SOBRE A PRODUÇÃO E DE BENS E SERVIÇOS 4.2.1 - Imposto sobre Serviços de qualquer natureza ISS 4. Metodologia A práxis pedagógica requer um entendimento da relação professor/aluno como balizadora da construção do conhecimento, enquanto mediação para a compreensão e transformação da realidade. Nessa perspectiva, são parâmetros para a produção acadêmica os aportes teóricos e metodológicos, a criticidade, a construção e a criatividade. Para a concretização dessa intenção serão utilizadas estratégias variadas, como: Aulas expositivas-dialogadas, Estudo dirigido e debates em sala; Atividades individuais e em grupo; Resolução de problemas; Pesquisa bibliográfica e uso de internet; Entre outras estratégias propostas pelo docente, de comum acordo com os discentes. 5. Avaliação A avaliação efetiva se dará no curso do processo, com a cumulatividade do conteúdo ministrado na presente disciplina, nas relações de sala de aula, na compreensão e produção de conhecimento do aluno, através do seu desempenho individual, resolução de questões, pesquisas ( bibliográfica livros/doutrina e de campo, revistas, internet, jurisprudencial e casuística), argüições, desafios, problemas, casos concretos, questionamentos orais e/ou escritos.. As três diferentes formas de avaliação diagnóstica, formativa e somativa deverão estar permanentemente interrrelacionadas, não sendo possível que cada uma se realize isoladamente, mas, sim, que, de forma conjunta, perpassem todo o processo ensino-aprendizagem. Dessa forma, almeja-se uma avaliação integral, que contemple não apenas o conteúdo, mas também a capacidade de pensar, associada às habilidades do fazer e à competência do raciocinar. Para tanto, deverão ser utilizados instrumentos avaliativos diversificados. A prova, enquanto instrumento de avaliação, poderá contemplar os seguintes formatos: questões objetivas (múltipla escolha simples, múltipla escolha complexa, questões do tipo: verdadeiro falso, questões de ordenação, de asserção razão) e questões discursivas (abertas, descritivas, de resposta livre ou de resposta construída, resolução de problemas e análise de casos). Avaliação Conceitual: De igual forma, também será objeto de avaliação, como: Participação, assiduidade e pontualidade nas aulas. As datas das avaliações já estão devidamente definidas, constante no cronograma do semestre. 1º N-1-03/09 2º N-1-01/10 1º N-2-22/11 ( conterá obrigatoriamente 01 questão já apresentada nas provas do ENADE de 2009; 2012 ou 2015); 2º N-2-13/12
2ª CHAMADA: Na PUC Goiás não há previsão de 2ª chamada, contudo, o professor a realizará, sem processo acadêmico, em data única para N1 e data única para N2, ressaltando que essa avaliação será ORAL, com matéria cumulativa. 2ª CHAMADA ORAL DE N1: 04/10 2ª CHAMADA ORAL DE N2: 17/12 6. Bibliografia Básica ALEXANDRE, Ricardo. Direito tributário esquematizado. 7. ed. São Paulo: Método, 2013. CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributário. 25. ed. São Paulo: Saraiva, 2013. SABAG, Eduardo. Manual de direito tributário. 6. ed. São Paulo: Saraiva, 2014. 7. Bibliografia Complementar AMARO, Luciano. Direito tributário brasileiro. 20. ed. São Paulo: Saraiva, 2014. ATALIBA, Geraldo. Hipótese de incidência tributária. 6. ed. São Paulo: Malheiros, 2011. CARRAZZA, Roque Antonio. Curso de direito constitucional tributário. 29. ed. São Paulo: Malheiros, 2013. COELHO, Sacha Calmon Navarro. Curso de Direito tributário brasileiro. 12. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2012. MACHADO, Hugo de Brito. Curso de direito tributário. 34. ed. São Paulo: Malheiros, 2013. 8. Atividades Externas da Disciplina (AED) AED PARTICIPAÇÃO EM PALESTRA ATULIDADES DA LEGISLAÇÃO DO IMPOSTO DE OBJETIVO DA ATIVIDADE Estabelecer relação entre o conteúdo teórico da disciplina e a prática tributária, visando dar ao aluno oportunidade de atualizar-se com as alterações da legislação do Imposto de Renda.. DESCRIÇÃO DA ATIVIDADE O Aluno deverá participar da palestra a ser realizada sobre o tema em questão. CRONOGRAMA No dia 20 de novembro de 2018, às 19:00 horas, no Teatro do Campus V, tendo como palestrante o Supervisor do Imposto de Renda da Receita Federal em Goiás o Auditor Fiscal Jorge Francisco Martins. FORMA DE REGISTRO O aluno deverá registrar a sua presença na palestra e, deverá apresentar, por escrito, juntamente com a 1ª avaliação N-2 um relatório das principais alterações da legislação apresentadas pelo palestrante,.onde será avaliado em até 1,0(um) ponto na 2ª avaliação N-2 CRITÉRIO DA CARGA HORÁRIA
Será considerada, para o cômputo da carga horária da disciplina, bem como da frequência discente, a Atividade Externa da Disciplina (AED), no total de 08(oito) h/a, o aluno que participar da palestra e apresentar o relatório. BIBLIOGRAFIA DE CONSULTA Legislação atualizada sobre o Imposto de Renda, a ser pesquisado no site da Secretaria da Receita Federal do Brasil. 9. Cronograma MÊS: AGOSTO 06 APRESENTAÇÃO À TURMA. EXPOSIÇÃO DO PLANO DE ENSINO E DISCUSSÃO ACERC DAS DIRETRIZES DA DISCIPLINA POSSIBILITAR INTERAÇÃO ENTRE OS ALUNOS E PROFESSOR. 09 SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL PRINCÍPIOS CONSTITUCIONAIS 13 SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL 16 IMPOSTOS SOBRE O COMÉRCIO EXTERIOR 20 IMPOSTOS SOBRE O COMÉRCIO EXTERIOR 23 IMPOSTOS SOBRE O COMÉRCIO EXTERIOR 27 IMPOSTOS SOBRE O PATRIMÔNIO E A 30 IMPOSTOS SOBRE O PATRIMÔNIO E A E S T U D O LEGISLAÇÃO IMPOSTOS D A DOS EM MÊS: SETEMBRO
03 1ª AVALIAÇÃO N-1 TODO CONTEÚDO 06 IMPOSTOS SOBRE O PATRIMÔNIO E A CORREÇÃO E DEVOLUÇÃO DA PROVA 10 IMPOSTOS SOBRE O PATRIMÔNIO E A 13 IMPOSTOS SOBRE O PATRIMÔNIO E A 17 IMPOSTOS SOBRE O PATRIMÔNIO E A 20 IMPOSTOS SOBRE O PATRIMÔNIO E A 24 IMPOSTOS SOBRE O PATRIMÔNIO E A 27 IMPOSTOS SOBRE O PATRIMÔNIO E A MÊS: OUTUBRO 01 2ª AVALIAÇÃO N-1 TODO CONTEÚDO 04 IMPOSTOS SOBRE O PATRIMÔNIO E A CORREÇÃO E DEVOLUÇÃO DA PROVA 08 IMPOSTOS SOBRE O PATRIMÔNIO E A 11 IMPOSTOS SOBRE A PRODUÇÃO E A
18 IMPOSTOS SOBRE A PRODUÇÃO E A 22 IMPOSTOS SOBRE A PRODUÇÃO E A 25 IMPOSTOS SOBRE A PRODUÇÃO E A 29 IMPOSTOS SOBRE A PRODUÇÃO E A MÊS: NOVEMBRO 01 IMPOSTOS SOBRE A PRODUÇÃO E A 05 IMPOSTOS SOBRE A PRODUÇÃO E A 08 AVALIAÇÃO INTERDISCIPLINAR 12 IMPOSTOS SOBRE A PRODUÇÃO E A 19 IMPOSTOS SOBRE A PRODUÇÃO E A 22 1ª AVALIAÇÃO N-2 TODO CONTEÚDO 26 IMPOSTOS SOBRE A PRODUÇÃO E A CORREÇÃO E DEVOLUÇÃO DA PROVA 29 IMPOSTOS SOBRE A PRODUÇÃO E A
MÊS: DEZEMBRO DIA CONTEÚDO/ATIVIDADES/AVALIAÇOES OBJETIVO 03 IMPOSTOS SOBRE A PRODUÇÃO E A 06 IMPOSTOS SOBRE A PRODUÇÃO E A 10 IMPOSTOS SOBRE A PRODUÇÃO E A 13 2ª AVALIAÇÃO N-2 TODO CONTEÚDO 17 CORREÇÃO DA PROVA E ENTREGA DE NOTAS E FREQUENCIAS 20 ENCERRAMENTO ENTREGA DE PAUTAS ATIVIDADES EXTERNAS DA DISCIPLINA (AED) 08 HORAS Será considerada, para o cômputo da carga horária da disciplina, bem como da frequência discente, a Atividade Externa da Disciplina (AED), no total de 8 h/a, conforme critério estabelecido pelo professor 10. Material de Apoio SITES: - Secretaria da Receita Federal do Brasil - Secretaria da Fazenda do Estado de Goiás - Legislação tributária - Prefeitura Municipal de Goiânia - Legislação Tributária - Superior Tribunal de Justiça - Supremo Tribunal Federal - outros PERIÓDICOS Acompanhar na mídia as alteraçoes da legislação tributária. Atenção! Este Plano de Ensino é um Rascunho. Sua impressão não está liberada por se tratar de um documento não aprovado pela PUC Goiás. Dados da Impressão Impresso em 09 de Agosto de 2018 às 13:55 por Sua chave de acesso é 76695DE2-C5CA-4E9F-A0E1-837C3921B909 a partir do IP 189.5.108.174 Lembre-se, todo acesso ao Sistema Acadêmico da PUC Goiás é monitorado para sua segurança.