O Mercado Farmacêutico 03.06.2014
1 O Sindusfarma
Sindusfarma Sindicato da Indústria de Produtos Farmacêuticos no Estado de São Paulo Fundada em abril de 1933, acabou de completar 81 anos de existência; Congrega 185 laboratórios farmacêuticos nacionais e internacionais de todos os portes e especializações, baseados em São Paulo e também em outros Estados; Empresas filiadas respondem por mais de 90% das vendas do mercado de medicamentos no país. Por seus Programas de Educação Continuada e Desenvolvimento Profissional já passaram mais de 24 mil técnicos e executivos do setor. Entidade pioneira na edição de manuais técnicos para a indústria farmacêutica. 2
Sindusfarma Sindicato da Indústria de Produtos Farmacêuticos no Estado de São Paulo Objetivos: Defender firmemente os legítimos interesses da indústria farmacêutica para a formulação de uma efetiva Política Industrial para o Setor; Contribuir para a evolução contínua das Boas Práticas de Fabricação e para a oferta de medicamentos de qualidade e cada vez mais seguros e eficazes; Debater os projetos relacionados ao setor e zelar pelo cumprimento da legislação econômica, sanitária e sindical-trabalhista; Promover a interlocução em alto nível com as autoridades, profissionais da saúde e sociedade para a permanente melhoria das condições de vida e bem-estar da população brasileira. 3
4 Mercado Farmacêutico
Vendas em Bilhões de R$ e US$ Vendas em Bilhões de Unidades (Caixas) Mercado Farmacêutico BRASIL (Canal Farmácia) Vendas do Mercado Total em Bilhões de R$ e Unidades (caixas) Período: 2003 a 2013 60 3,2 55 50 45 Vendas em bilhões de R$ Vendas em bilhões de Unidades 3,0 2,8 2,6 2,4 40 35 2,2 2,0 1,8 30 1,6 25 20 1,4 1,2 1,0 15 0,8 10 5 0,6 0,4 0,2 0 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 0,0 5 Fonte: IMS Health Elaboração: Sindusfarma / Gerência de Economia
Participação % nas Vendas Totais do Mercado Medicamentos Genéricos - Brasil (Canal Farmácia) Participação percentual dos Medicamentos Genéricos nas Vendas Totais do Mercado Farmacêutico, em R$ e Unidades (Caixas) Período: 2003 a 2013 35% 30% 25% Participação dos Genéricos nas Vendas Totais do Mercado, em Reais (R$) Participação dos Genéricos nas Vendas Totais do Mercado, em Unidades (Caixas) 21,22% 24,90% 26,29% 27,26% 20% 15% 10% 5% 7,79% 6,39% 9,35% 7,60% 11,43% 8,98% 13,57% 10,73% 15,36% 12,48% 16,99% 13,87% 18,67% 15,00% 17,20% 20,50% 22,49% 23,64% 0% 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 6 Fonte: IMS Health Elaboração: Sindusfarma / Gerência de Economia
1º 2º 2003 3º 4º 51,44 % 5º 2013 (1) 1º 2º 3º 4º 42,01 % 5º 6º 3,98% Mercado Farmacêutico Mundial Ranking US$ Período: 2003 e 2013 (1) 6º 7º 7º 8º 8º 9º Total MAT NOV 2013 US$ 572,5 bilhões 9º 10º 10º 11º 7 1,33 % 11º 12º 12º 13º 14º (1) 12 meses móveis até Novembro de 2013 Fonte: IMS Health Elaboração: Sindusfarma/ Gerência de Economia
Portfólio Tributário Portfólio Tributário ICMS vendas Contribuição Previdenciária CSLL IPVA Contribuições Sindicais COFINS vendas IPI vendas (alguns produtos) Imposto s/ Importação Insumos Taxas Estaduais e Municipais Taxas INPI e outras Taxas Federais ISS PIS Vendas CIDE Royalties IRPJ Taxas Anvisa ITBI IOF IPTU Contribuições de Melhorias FGTS Outros Tributos Imposto s/ Importação Imobilizado 8 Fonte: Radiografia da Tributação de Medicamentos Estudos Febrafarma Gilberto Luiz do Amaral 2006 IBPT Fonte IBPT - Instituto Brasisleira de Planejamento Tributário Elaboração Sindusfarma / Gerência de Economia
Quantidade de pagamentos Países Selecionados Quantidade de impostos pagos pelas empresas e número de horas gastos para cumprir os procedimentos tributários Período: 2011/2012 18 Nº de horas Quantidade de impostos 3500 16 14 12 10 8 6 4 2 8 8 8 7 7 7 6 6 291 337 338 132 177 131 167 110 9 9 9 200 207 405 2600 9 11 11 109 175 15 14 7 330 269 243 3000 2500 2000 1500 1000 500 Número de horas 0 0 9 Fonte: PwC Paying Taxes 2013 Elaboração: Sindusfarma/ Gerência de Economia
Ranking Total Médio da Carga Tributária Em % do PIB França Alemanha Itália Holanda Reino Unido Brasil Dinamarca República Checa Canadá Estônia Irlanda Espanha Romênia Eslováquia EUA China Japão Austrália Malásia Rússia Nigéria Índia México 13% 12% 10% 24% 24% 23% 23% 21% 19% 34% 34% 33% 32% 32% 32% 30% 30% 30% 28% 38% 44% 43% 43% 10 Fonte: UHY Elaboração: Sindusfarma
Reino Unido Canadá Colômbia Suécia EUA México Venezuela França Suíça Espanha Portugal Japão Bélgica Holanda Grécia Finlândia Turquia Itália Alemanha Chile Áustria Argentina Brasil 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 2,1% 2,4% 4,0% 5,0% 5,0% 6,0% 6,0% 8,0% 8,0% 8,0% 10,0% 16,0% 18,0% 20,0% 21,0% 33,9% Incidência de Impostos sobre medicamentos em alguns países (Carga tributária média para o Brasil) 40% 35% Brasil 30% 25% 20% Média sem Brasil = 6,3% 15% 10% 5% 0% Fontes: Talogdata; análise BCG; IBPT 11
BRASIL Carga Tributária no Preço Final Medicamentos de uso humano Almoço ou Jantar em restaurante Trator Açúcar Papel Higiênico (com 4 rolos) Teatro e cinema Embarcações e Aeronaves Leite em pó Frutas Ovos de galinha Artigos de Joalheira Flores Carne bovina Livros Arroz e Feijão Sal Farinha de Trigo Medicamentos de uso animal Leite 15,5% 15,3% 15,1% 14,0% 13,1% 12,6% 17,7% 17,5% 21,8% 20,6% 20,2% 28,3% 28,2% 33,9% 32,3% 31,8% 30,4% 30,4% 30,3% 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 12 Fonte IBPT - Instituto Brasisleira de Planejamento Tributário Elaboração Sindusfarma / Gerência de Economia
Constituição Federal Título VI - Da Tributação e do Orçamento Seção IV Dos Impostos dos Estados e do Distrito Federal Art. 155. Compete aos Estados e ao Distrito Federal instituir: (...) 2º O imposto previsto no inciso I, "b" atenderá ao seguinte: (...) III poderá ser seletivo, em função da essencialidade das mercadorias e dos serviços; 13
Presidência da República Casa Civil Subchefia para assuntos jurídicos Lei nº 10.742, de 06 de outubro de 2003 Define normas de regulação para o setor farmacêutico, cria a Câmara de Regulação do Mercado de Medicamentos - CMED e altera a Lei n o 6.360, de 23 de setembro de 1976, e dá outras providências. Art. 6 o Compete à CMED, dentre outros atos necessários à consecução dos objetivos a que se destina esta Lei: (...) X - assegurar o efetivo repasse aos preços dos medicamentos de qualquer alteração da carga tributária; 14
Obrigado! www.sindusfarma.org.br Nelson Mussolini Presidente Executivo mussolini@sindusfarma.org.br