CURSO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS Autorizado pela Portaria no 1.393 de 04/07/01 DOU de 09/07/01 Componente Curricular: DIREITO TRIBUTÁRIO Código: CTB-262 Pré-requisito: ---------- Período Letivo: 2015.2 Professor: José Veríssimo Neto Titulação: Mestre em Direito CH Total: 60 horas Turma: 4º Semestre PLANO DE CURSO EMENTA Tributo, normas constitucionais tributárias. Conhecimento básico do Direito Constitucional Tributário, Código Tributário Nacional, Obrigação Tributária, Crédito Tributário. Receitas públicas e tributos, e o Direito Penal Tributário. Administração Tributária. Imposto sobre o patrimônio e a renda. Imposto sobre a produção e a circulação de mercadorias. OBJETIVO GERAL Compreender as principais limitações ao exercício das competências tributárias, bem como as normas gerais sobre Direito Tributário que limitam as atividades administrativas de fiscalização tributária. OBJETIVOS ESPECÍFICOS Compreender o Sistema Tributário Nacional, estudando a repartição das competências tributárias, princípios limitadores do exercício dessa competência e imunidades. Compreender as normas gerais de Direito Tributário constantes do Código Tributário Nacional, focando o estudo naquelas de maior importância ao profissional contábil. HABILIDADES E COMPETÊNCIAS O aluno deverá ser capaz de compreender o Direito Tributário, enquanto uma ferramenta essencial ao exercício da profissão contábil, tendo em vista as funções do contador em relação à apuração de tributos e quanto à intermediação das relações entre Fisco e Contribuintes. CONTEÚDO PROGRAMÁTICO UNIDADE I 1. Introdução ao Direito Tributário: justificação da atividade financeira e receitas públicas. Conceito de Direito Tributário. 2. Conceito de Tributo e Espécies tributárias. 3. Competência Tributária: repartição de competências tributárias. 4. Princípios Constitucionais Tributários. 5. Imunidades. 6. Fontes do Direito Tributário UNIDADE II 1. Obrigação Tributária. 2. Solidariedade. Capacidade Tributária. Domicílio Tributário. Responsabilidade Tributária. Responsabilidade dos Sucessores, de Terceiros e por Infrações. Denúncia Espontânea. 3. Crédito Tributário: lançamento e modalidades de Lançamento.
4. Suspensão de exigibilidade do crédito tributário: moratória; depósito do seu montante integral; reclamações e recursos; concessão de liminar em mandado de segurança; concessão de liminar ou tutela antecipada em outra espécie de ação judicial e parcelamento. 5. Extinção do crédito tributário: pagamento; compensação; transação; remissão; conversão de depósito em renda; pagamento antecipado e homologação do lançamento; consignação em pagamento; decisão administrativa irreformável; decisão judicial passada em julgado; dação em pagamento em bens imóveis. 6. Extinção do crédito tributário: pagamento; compensação; transação; remissão; conversão de depósito em renda; pagamento antecipado e homologação do lançamento; consignação em pagamento; decisão administrativa irreformável; decisão judicial passada em julgado; dação em pagamento em bens imóveis. 7. Extinção do crédito tributário: prescrição e decadência. 8. Exclusão do crédito tributário: isenção e anistia. UNIDADE III 1. Garantias e privilégios do crédito tributário. 2. Administração tributária: fiscalização, dívida ativa e certidões negativas. 3. Noções gerais sobre o Imposto de Renda. 4. Noções gerais sobre o ICMS. 5. Noções gerais sobre o IPI. 6. Crimes contra a ordem tributária. 7. Processo Administrativo Tributário Contencioso 8. Consulta Formal METODOLOGIA Aula expositiva e dialogada e estudo de casos. AVALIAÇÃO Prova escrita com questões objetivas de múltipla escolha, alternativas verdadeiras e falsas ou corretas e incorretas, bem como provas dissertativas e trabalhos complementares. RECURSOS Recursos bibliográficos e textos para estudos de casos. BIBLIOGRAFIA BÁSICA MACHADO, Hugo de Brito.Curso de direito tributário.31. ed. São Paulo: Malheiros, 2010. NASCIMENTO, Carlos Valder do.curso de direito tributário :para os cursos de direito, economia, administração e ciências contábeis.rio de Janeiro: Forense, 1999. SABBAG, Eduardo de Moraes. Direito Tributário. 12. Ed. São Paulo: RT, 2010..Manual de direito tributário:ideal para concursos públicos.2. ed. atual. São Paulo: Saraiva, 2010. SPAGNOL, Werther Botelho.Curso de direito tributário.belo Horizonte: Del Rey, 2004. BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTAR AMARO, Luciano. Direito tributário brasileiro. 16. ed. São Paulo: Saraiva, 2010. BALEEIRO, Aliomar. Limitações constitucionais ao poder de tributar. 7. ed. Rio de Janeiro: Forense, 1997. BALEEIRO, Aliomar; DERZI, Misabel de Abreu Machado. Direito tributário brasileiro.11. ed. Rio de Janeiro: Forense, 1999. BASTOS, Celso Ribeiro. Curso de direito financeiro e de direito tributário. 9. ed. São Paulo: Saraiva, 2002. CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributário. 19. ed. São Paulo. Saraiva. 2007. COÊLHO, Sacha Calmon Navarro. Curso de direito tributário brasileiro. 11. ed. rev. e atual. Rio de
Janeiro: Forense, 2010. HIGUCHI, Hiromi; HIGUCHI, Fábio Hiroshi; HIGUCHI, Celso H. Imposto de renda das empresas: interpretação e prática. 35. ed. São Paulo: IR, 2010. MELO, José Eduardo Soares de. ICMS: teoria e prática. 11. ed. São Paulo: Dialética, 2009. TORRES, Ricardo Lobo. Curso de direito financeiro e tributário. 17. ed. Rio de Janeiro: Renovar, 2010. CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributário. 19. ed. São Paulo. Saraiva. 2007. COÊLHO, Sacha Calmon Navarro.Curso de direito tributário brasileiro.11. ed. rev. e atual. Rio de Janeiro: Forense, 2010. HIGUCHI, Hiromi; HIGUCHI, Fábio Hiroshi; HIGUCHI, Celso H.Imposto de renda das empresas: interpretação e prática.35. ed. São Paulo: IR, 2010. MELO, José Eduardo Soares de.icms:teoria e prática.11. ed. São Paulo: Dialética, 2009. TORRES, Ricardo Lobo.Curso de direito financeiro e tributário.17. ed. Rio de Janeiro: Renovar, 2010. Aprovado em / / Homologado em / / Profº Josenaldo de Souza Alves Coordenador do Colegiado do Curso de Ciências Contábeis Profº Edgard Larry Andrade Soares Presidente do Conselho Acadêmico
CRONOGRAMA DE ATIVIDADES CURSO: CIÊNCIAS CONTÁBEIS SEMESTRE: 4º SEMESTRE (2015.1) DISCIPLINA: DIREITO TRIBUTÁRIO PROFESSOR: JOSÉ VERÍSSIMO NETO AULA DATA CONTEÚDO 1 04/02 Introdução ao Direito Tributário: justificação da atividade financeira e receitas públicas. Conceito de Direito Tributário. 2 06/02 Conceito de Tributo 3 30/07 Espécies tributárias. 4 11/02 Espécies tributárias. 5 13/02 Competência Tributária: repartição de competências tributárias. 6 18/02 Princípios Constitucionais Tributários. 7 20/02 Princípios Constitucionais Tributários. 8 25/02 Imunidades 9 27/02 Imunidades 10 23/08 Fontes do Direito Tributário 04/03 Semana de Provas. 06/03 Semana de Provas. 11 11/03 Vigência, aplicação, interpretação e integração da lei tributária. 12 13/03 Obrigação Tributária. 18/03 Semana de Prova da Unidade I 20/03 Semana de Prova da Unidade I 13 25/03 Solidariedade. Capacidade Tributária. Domicílio Tributário. Responsabilidade Tributária. Responsabilidade dos Sucessores, de Terceiros e por Infrações. Denúncia Espontânea. 14 27/03 Crédito Tributário: lançamento e modalidades de Lançamento. 15 01/04 Suspensão de exigibilidade do crédito tributário: moratória; depósito do seu montante integral; reclamações e recursos; concessão de liminar em mandado de segurança; concessão de liminar ou tutela antecipada em outra espécie de ação judicial e parcelamento. 16 03/04 Extinção do crédito tributário: pagamento; compensação; transação; remissão; conversão de depósito em renda; pagamento antecipado e homologação do lançamento; consignação em pagamento; decisão administrativa irreformável; decisão judicial passada em julgado; dação em pagamento em bens imóveis. 17 08/04 Extinção do crédito tributário: pagamento; compensação; transação; remissão; conversão de depósito em renda; pagamento antecipado e homologação do lançamento; consignação em pagamento; decisão administrativa irreformável; decisão judicial passada em julgado; dação em pagamento em bens imóveis. 18 10/04 Extinção do crédito tributário: decadência e prescrição. 19 15/04 Exclusão do crédito tributário: isenção. 20 17/04 Exclusão do crédito tributário: anistia.
21 22/04 Administração tributária na Constituição Federal. 22 24/04 Administração tributária: fiscalização, dívida ativa e certidões negativas. 23 29/04 Noções gerais sobre o Imposto de Renda. 24 01/05 Noções gerais sobre o Imposto de Renda. 06/05 Semana de Prova da Unidade II 08/05 Semana de Prova da Unidade II 25 13/05 Noções gerais sobre o ICMS. 26 15/05 Noções gerais sobre o ICMS. 27 20/05 Noções gerais sobre o IPI. 38 22/05 Noções gerais sobre o IPI. 39 27/05 Crimes contra a ordem tributária. 30 29/05 Crimes contra a ordem tributária. 31 03/06 Processo Administrativo Tributário Contencioso / Consulta formal. 32 05/06 Processo Administrativo Tributário Contencioso / Consulta formal. 33 10/06 Processo Administrativo Tributário Contencioso / Consulta formal. 34 12/06 Processo Administrativo Tributário Contencioso / Consulta formal. 26/11 Semana de Provas. 29/11 Semana de Provas.