PLANO DE NEGÓCIOS POUSADA BOUGAINVILLE "EDNA MARIA" Empreendedor(a): EDNA MARIA DE OLIVEIRA Dezembro/2013
SUMÁRIO 1 SUMÁRIO EXECUTIVO 1.1 Resumo dos principais pontos do plano de negócio 1.2 Empreendedores 1.3 Empreendimento 2 ANÁLISE DE MERCADO 2.1 Estudo dos Clientes 2.2 Estudo dos Concorrentes 2.3 Estudo dos Fornecedores 3 PLANO DE MARKETING 4 PLANO OPERACIONAL 5 PLANO FINANCEIRO 5.1 Estimativas dos investimentos fixos 5.2 Capital de Giro 5.3 Investimentos pré-operacionais 5.4 Investimento total (resumo) 5.5 Estimativa do faturamento mensal da empresa (Estimativa de Venda) 5.6 Estimativa dos custos unitários dos produtos, serviços e/ou materiais 5.7 Estimativas dos custos de comercialização 5.8 Apuração do custo de materiais direitos e/ou mercadorias vendidas 5.9 Estimativa dos custos com pessoal 5.10 Estimativa do custo com depreciação 5.11 Estimativas de custos fixos operacionais mensais 5.12 Outros custos variáveis (Estimativa mensal) 5.13 Demonstrativo de resultados 5.14 Capacidade de pagamento 5.15 Fluxo de caixa 5.16 Indicadores de viabilidade 6 AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA 7 AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIO 8 PARECER DO CONSULTOR Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 3
1 - Sumário Executivo 1.1 - Resumo do Plano 1.1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio Trata-se uma pousada em Tabatinga, no município do Conde- PB, visando atender à demanda de turistas, como também de pessoas que moram na região e terá capacidade para 600 diárias por mês. Será investido capital de R$ 1.036.500,00, com previsão de faturamento mensal de R$ 38.600,00, lucro estimado no primeiro ano de R$ 58.230,00, no segundo ano de R$ 108.387,00, no terceiro ano de R$.128.332,00, prazo de retorno do investimento de 10 anos e sete meses. Sabido das grandes maravilhas que o Nordeste oferece, tanto aos turistas como aos investidores de todas as áreas e a partir de um estudo realizado no litoral sul da Paraíba, conclui-se que há um déficit de hotéis e pousadas próximo a Praia de Tabatinga, distrito de Jacumã - Conde. A ideia é oferecer aos turistas, o que há de melhor no Litoral Sul. Uma pousada localizada em um dos melhores pontos do distrito de Jacumã-Conde, onde toda a estrutura física estará em perfeita harmonia com o meio ambiente, planejada, sustentável e com fácil acesso a portadores de necessidades especiais, conforto e praticidade, um lugar onde o hospede irá se sentir em casa, desde a recepção ao conforto dos quartos e um café da manhã com comidas regionais e outras variedades. Destacando que todos os vinte quartos (suítes) terão vista privilegiada para o mar, com sacada, ar condicionado split, televisão, frigobar e cofre e os banheiros serão servidos por água quente aquecida por meio de energia solar. Apesar da proximidade da Praia de Tabatinga e outras maravilhosas praias, haverá uma grande área de lazer para os hospedes que preferirem curtir a viagem também no conforto da pousada. Uma piscina grande, com espreguiçadeiras, mesas e cadeiras, e um bar externo para que os pedidos de comidas e petiscos possam ser feitos ali mesmo. Indicadores de Viabilidade Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ponto de Equilíbrio (PE) R$390.221,08 R$451.671,63 R$518.957,92 Lucratividade 12,57 18,35 18,48 Rentabilidade 5,62 10,46 12,38 Prazo de retorno do investimento 10 anos e 7 meses 10 anos e 7 meses 10 anos e 7 meses Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 4
1.2 - Empreendedores Sócio 1 Nome: EDNA MARIA DE OLIVEIRA CPF: 15797252104 Endereço: RUA PROJETADA Número: 0 CEP: 58000-000 Cidade: CONDE Estado: PB Telefone 1: Telefone 2: Perfil (Breve currículo): Graduada em Ciências Contábeis, mais de 40 anos de experiencia na área, acompanhando o desenvolvimento das empresas em suas atividades, analisando os custos, despesas, receitas Atribuiuções do sócio (Papel a ser desempenhado na sociedade): Gerenciar a entidade visando o bom desempenho, gerar resultados positivos, promover o bem estar dos colaboradores, a satisfação do cliente Sócio 2 Nome: EDSON OLIVEIRA E SILVA CPF: 12269034104 Endereço: RUA C-185 Número: 0 CEP: 74280-110 Cidade: GOIÂNIA Estado: GO Telefone 1: Telefone 2: Perfil (Breve currículo): Micro empresário no ramos de materiais de construções Atribuiuções do sócio (Papel a ser desempenhado na sociedade): Participar das atividades da organização, na geração de bons resultados Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 5
1.3 - Empreendimento 1.3.1 - Dados do Empreendimento Razão Social: J.E POUSADA LTDA - ME, Nome Fantasia: POUSADA BOUGAINVILLE CNPJ/CPF: 03775889000177 1.3.2 - Objetivos Sociais Prestação de serviços em hospedagem 1.3.3 - CNAE 41204/00 HOTÉIS, MOTÉIS, POUSADAS, PENSÕES, ALBERGUES, CASAS DE REPOUSO, SPAS, ASILOS E OUTROS TIPOS DE ALOJAMENTOS E ABRIGOS, CO 1.3.4 - Setor de atividade [ ] Agropecuária [ ] Indústria [ ] Comércio [X] Serviço [ ] Outros: 1.3.5 - Forma Jurídica Sociedade Empresarial 1.3.6 - Enquadramento Tributário 1.3.6.1 - Âmbito Federal [ ] SIMEI (Simples Empreendedor Individual) [X] Simples Nacional [ ] Lucro Presumido [ ] Lucro Real 1.3.6.2 - Âmbito Estadual [ ] ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços 1.3.6.3 - Âmbito Municipal [ ] ISS - Imposto sobre Serviço 1.3.7 - Capital Social Nome do Sócio Valor (R$) % de participação EDNA MARIA DE OLIVEIRA 95.000,00 90,48 EDSON OLIVEIRA E SILVA 10.000,00 9,52 Total 105.000,00 100% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 6
2 - Análise de Mercado 2.1 - Estudo dos Clientes 2.1.1 - Tipo de Consumidor: [X] Pessoa Física 2.1.2 - Sexo: [X] Masculino [X] Pessoa Jurídica [X] Feminino 2.1.3 - Tipo de clientes Pessoa Jurídica: [ ] Indústria [ ] Comércio [X] Serviço [ ] Empresa pública 2.1.4 - Área de atuação: [ ] No Bairro [ ] Nas Imediações [ ] Na Cidade [ ] No Estado [X] Na Região [X] No País 2.1.5 - Faixa etária: [ ] Menos de 10 anos [ ] Entre 10 e 20 anos [X] Entre 20 e 30 anos [X] Entre 30 e 40 anos [X] Mais de 40 anos 2.1.6 - Renda Média: [ ] Até 1 salário [ ] De 1 a 3 salários [X] De 3 a 5 salários [X] De 5 a 10 salários [ ] Mais de 10 salários 2.1.7 - Comente sobre o seu mercado potencial: Pessoas físicas na faixa etária de 20 a mais de 40 anos, tanto do sexo feminino como masculino, residentes na região e no país, com renda média de 3 a 10 salários mínimos. 2.1.8 - Variação nas Vendas: Mês Ano 1 (%) Ano 2 (%) Ano 3 (%) JAN 173,00 176,00 179,00 FEV 107,00 110,00 113,30 MAR 63,00 65,00 67,00 ABR 84,00 87,00 89,61 MAI 70,00 73,00 75,00 JUN 69,00 71,00 73,00 JUL 121,00 125,00 128,00 AGO 86,00 89,00 92,00 SET 97,00 100,00 103,00 OUT 96,00 99,00 102,00 NOV 126,00 130,00 134,00 DEZ 110,00 113,00 116,00 Comentários: Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 7
2.1.9 - Variação nas Compras: Mês Ano 1 (%) Ano 2 (%) Ano 3 (%) JAN 173,00 176,00 179,00 FEV 107,00 110,00 113,30 MAR 63,00 65,00 67,00 ABR 84,00 87,00 89,61 MAI 70,00 73,00 75,00 JUN 69,00 71,00 73,00 JUL 121,00 125,00 128,00 AGO 86,00 89,00 92,00 SET 97,00 100,00 103,00 OUT 96,00 99,00 102,00 NOV 126,00 130,00 134,00 DEZ 110,00 113,00 116,00 Comentários: O volume de compra varia conforme a ocupação Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 8
2.2 - Estudo dos Concorrentes 2.2.1 - Classificação dos concorrentes Nome: Minha Empresa (ME) Comentários: Nome: Sesc Cabo Branco (A) Comentários: Classificação:» 1 - Muito ruim 2 - Ruim 3 - Regular 4 - Bom 5 - Muito bom Itens ME A Atendimento 4 4 Atendimento pós-venda 4 1 Canais de distribuição 3 1 Divulgação 4 1 Garantias oferecidas aos produtos 5 5 Localização 4 5 Política de crédito 4 4 Preço 4 5 Qualidade do produto 4 4 Reputação 4 4 Total de Pontos 40 34 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 9
2.3 - Estudo dos Fornecedores 2.3.1 - Classificação dos fornecedores Nome: HHHHH (A) Comentários: Nome: FFF (B) Comentários: Classificação:» 1 - Muito ruim 2 - Ruim 3 - Regular 4 - Bom 5 - Muito bom Itens A B Atendimento 0 0 Capacidade de entrega 0 0 Condições de pagamento 0 0 Facilidade de acesso 0 0 Garantia dos produtos 0 0 Localização 0 0 Lote mínimo de compra 0 0 Pontualidade de entrega 0 0 Preço 0 0 Qualidade do produto 0 0 Relacionamento 0 0 Total de Pontos 0 0 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 10
3 - Plano de Marketing 3.1 - Descrição dos principais produtos e/ou serviços Hospedagem, tralado 3.2 - Estratégias de comunicação para divulgação dos produtos e/ou serviços [ ] Rádio [ ] TV [X] Jornal [X] Internet [ ] Mala Direta [ ] Telemarketing [ ] Faixas [ ] Carro de Som [ ] Outras 3.3 - Estrutura de comercialização [X] Vendedores Internos [ ] Vendedores Externos [ ] Representantes [ ] Franquias [ ] E-business [X] Outros Usando vendedores internos, e fazendo algumas parcerias com agentes de viagens 3.4 - Preço O preço é ajustado com base nos custos dos serviços prestados, com margem de lucro sustentável para continuar no mercado Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 11
3.5 - Classificação da localização e das instalações Endereço: PB 008 Bairro: Cidade Balneário Mundo Novo - Praia de Tabatinda Cidade: :Conde Telefone 1: Telefone 2: : Fax: Estado: PB Estando localizado na PB 008 na praia da Tabatinga, próximo as Praias Carapibus, Coqueirinho e Tambaba, sendo que nas proximidade existe alguns restaurantes. Classificação Importante Importante Sem importância Super importante Importante Importante Importante Pouco importante Importante Sem importância Sem importância Importante Super importante Sem importância Sem importância Sem importância Super importante Sem importância Característica Área comercial movimentada Bom acesso rodoviário Estrada de serviço para entregas Facilidade de estacionamento Facilidade de entrada e sa?da de pessoas Fluxo de tráfego Histórico do local Localização da rua Passagens de pedestres Transporte público Serviços urbanos Zoneamento adequado Taxa de ocupação do local Tempo de contrato do aluguel Preço do aluguel Melhorias exigidas na locação Estado do imóvel Área para vitrines Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 12
4 - Plano Operacional 4.1 - Layout ou arranjo físico 4.2 - Capacidade produtiva CAPACIDADE PARA 600 DIÁRIAS MENSAL Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 13
4.3 - Processos operacionais 4.4 - Necessidade de pessoal CARGO/FUNÇÃO CAMAREIRAS SERVIÇOS GERAIS GARÇOM RECPCIONISTA CHEFE COZINHA QUALIFICAÇÕES NECESSÁRIAS NOÇÕES DE ORGANIZAÇÃO, EXPERIENCIA NA FUNÇÃO, BILINGUE EXPERIENCIA DA FUNÇÃO Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 14
5 - Plano Financeiro 5.1 - Estimativas dos investimentos fixos 5.1.1 - Investimentos Fixos Realizados A - Máquinas e equipamentos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (A) R$ 0,00 B - Equipamentos de TI Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (B) R$ 0,00 C - Móveis e utensílios Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (C) R$ 0,00 D - Veículos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (D) R$ 0,00 E - Imóvel / Reforma Descrição Qtde. Valor Unitário Total terrenos medindo 15X30 como área total de 900m² como vista para o mar 2 42.500,00 85.000,00 Subtotal (E) R$ 85.000,00 F - Instalações Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (F) R$ 0,00 G - Outros Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (G) R$ 0,00 TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS R$ 85.000,00 5.1.2 - Investimentos Fixos a Realizar A - Máquinas e equipamentos Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 15
Descrição Qtde. Valor Unitário Total Maquina de Lavar roupas 2 1.200,00 2.400,00 Frezzer 1 1.200,00 1.200,00 Subtotal (A) R$ 3.600,00 B - Equipamentos de TI Descrição Qtde. Valor Unitário Total Micro Computador 3 950,00 2.850,00 Impresoura 1 400,00 400,00 Subtotal (B) R$ 3.250,00 C - Móveis e utensílios Descrição Qtde. Valor Unitário Total Conjunto Mesa e Cadeiras 12 1.200,00 14.400,00 Televisores 22 700,00 15.400,00 box solteiro 60 700,00 42.000,00 Subtotal (C) R$ 71.800,00 D - Veículos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Utilitario 1 45.000,00 45.000,00 Subtotal (D) R$ 45.000,00 E - Imóvel / Reforma Descrição Qtde. Valor Unitário Total poço artesiano 1 5.000,00 5.000,00 Subtotal (E) R$ 5.000,00 F - Instalações Descrição Qtde. Valor Unitário Total Cortinas 20 500,00 10.000,00 Frigobar 20 600,00 12.000,00 Armários e Bancadas 80 700,00 56.000,00 Subtotal (F) R$ 78.000,00 G - Outros Descrição Qtde. Valor Unitário Total Construção 800 850,00 680.000,00 Subtotal (G) R$ 680.000,00 TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS R$ 886.650,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 16
5.2 - Capital de giro A - Estimativa do estoque inicial Descrição Qtde. Valor Unitário Total Total (A) R$ 0,00 B - Caixa Mínimo 1º Passo: Contas a receber - Cálculo do prazo médio de vendas Prazo médio de vendas (%) Número de dias Média Ponderada em dias A vista 50,00% 0 0,00 A prazo (1) 50,00% 45 22,50 Prazo Médio Total 22,50 dias 2º Passo: Fornecedor - Cálculo do prazo médio de compras Prazo médio de compras (%) Número de dias Média Ponderada em dias A vista 15,00 0 0,00 A prazo (1) 85,00 28 23,80 Prazo Médio Total 23,80 dias 3º Passo: Cálculo da necessidade média de estoques Necessidade média de estoque Necessidade média de estoque 10 Número de dias 4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias Necessidade média de estoque Número de dias 1 - Contas a Receber 22,50 2 - Estoque 10 SUBTOTAL 1 32,50 Recursos de terceiros no caixa da empresa Número de dias 3 - Fornecedores 23,80 SUBTOTAL 2 23,80 Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 8.7 Caixa Mínimo Caixa Mínimo Resultados Custo fixo mensal R$ 20.123,50 Custo variável mensal R$ 8.388,48 Custo total da empresa R$ 28.511,98 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 17
Caixa Mínimo Resultados Custo total diário R$ 950,40 Necessidade Líquida de Capital de Giro 8.7 dias TOTAL B - Caixa Mínimo R$ 8.268,47 Capital de Giro (Resumo) Descrição Valor A - Estoque Inicial R$ 0,00 B - Caixa Mínimo R$ 8.268,47 TOTAL DO CAPITAL DE GIRO R$ 8.268,47 5.3 Investimentos pré-operacionais Investimentos Pré-Operacionais Valor Despesas de legalização R$ 3.000,00 Divulgação R$ 1.500,00 Cursos e treinamentos R$ 500,00 Outras despesas R$ 2.000,00 Bens de uso e consumento R$ 30.000,00 impostos taxas com escrituras e reg.imóveis R$ 6.160,00 Proj. arquit., estrut., hidro-sanit, int. e passag R$ 12.000,00 TOTAL R$ 55.160,00 5.4 Investimento total (Resumo) Descrição dos investimentos Valor (R$) % 1. Investimentos Fixos 971.650,00 93,73 2. Capital de Giro 9.788,33 0,94 3. Investimentos Pré-Operacionais 55.160,00 5,32 TOTAL 1.036.598,33 100 Fontes de recursos Valor (R$) % 1. Recursos próprios investidos 140.160,00 13,52 2. Recursos próprios a investir 0,00 0,00 3. Recursos de terceiros 896.438,33 86,48 TOTAL 1.036.598,33 100 5.5 Estimativa do faturamento mensal da empresa (Estimativa de Venda) ANO 1 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL - - - 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 18
Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) HOSPEDAGEM 257 150,00 38.550,00 TOTAL - - - 38.550,00 FATURAMENTO TOTAL (ANO 1) R$ 38.550,00 ANO 2 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL - - - 0,00 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) HOSPEDAGEM 265 180,00 47.700,00 TOTAL - - - 47.700,00 FATURAMENTO TOTAL (ANO 2) R$ 47.700,00 ANO 3 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL - - - 0,00 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) HOSPEDAGEM 273 200,00 54.600,00 TOTAL - - - 54.600,00 FATURAMENTO TOTAL (ANO 3) R$ 54.600,00 5.6 Estimativa dos custos unitários dos produtos, serviços e/ou materiais PRODUTOS Você ainda não cadastrou nenhum produto. SERVIÇOS HOSPEDAGEM ( ) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) TOTAL UNITÁRIO - - - 0,00 5.7 Estimativas dos custos de comercialização ANO 1 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 19
ICMS - Diferença de Alíquota Total de Compras (R$) Percentual sobre Compras (%) Diferença de Alíquota (R$) Custo (R$) Impostos Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) SIMPLES 10,26 38.550,00 3.955,23 ISS - Imposto sobre Serviço 0,00 38.550,00 0,00 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (Diferença de Alíquota) - - 0,00 TOTAL - - 3.955,23 Gastos com Vendas Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0,00 38.550,00 0,00 Propaganda 1,00 38.550,00 385,50 Taxa de administração do cartão de crédito 2,50 38.550,00 963,75 TOTAL - - 1.349,25 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 1) R$ 5.304,48 ANO 2 ICMS - Diferença de Alíquota Total de Compras (R$) Percentual sobre Compras (%) Diferença de Alíquota (R$) Custo (R$) Impostos Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) SIMPLES 11,40 47.700,00 5.437,80 ISS - Imposto sobre Serviço 0,00 47.700,00 0,00 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (Diferença de Alíquota) - - 0,00 TOTAL - - 5.437,80 Gastos com Vendas Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0,00 47.700,00 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 20
Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Propaganda 1,00 47.700,00 477,00 Taxa de administração do cartão de crédito 2,50 47.700,00 1.192,50 TOTAL - - 1.669,50 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 2) R$ 7.107,30 ANO 3 ICMS - Diferença de Alíquota Total de Compras (R$) Percentual sobre Compras (%) Diferença de Alíquota (R$) Custo (R$) Impostos Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) SIMPLES 12,54 54.600,00 6.846,84 ISS - Imposto sobre Serviço 0,00 54.600,00 0,00 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (Diferença de Alíquota) - - 0,00 TOTAL - - 6.846,84 Gastos com Vendas Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0,00 54.600,00 0,00 Propaganda 1,00 54.600,00 546,00 Taxa de administração do cartão de crédito 2,50 54.600,00 1.365,00 TOTAL - - 1.911,00 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 3) R$ 8.757,84 5.8 Apuração do custo de materiais direitos e/ou mercadorias vendidas ANO 1 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL - - - 0,00 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) HOSPEDAGEM 257 0,00 0,00 TOTAL - - - 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 21
CMD/CMV TOTAL (ANO 1) R$ 0,00 ANO 2 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL - - - 0,00 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) HOSPEDAGEM 265 0,00 0,00 TOTAL - - - 0,00 CMD/CMV TOTAL (ANO 2) R$ 0,00 ANO 3 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL - - - 0,00 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) HOSPEDAGEM 273 0,00 0,00 TOTAL - - - 0,00 CMD/CMV TOTAL (ANO 3) R$ 0,00 5.9 Estimativa dos custos com pessoal ANO 1 Custos com funcionários Nº Empregados Sal. Mensal (R$) Subtotal (R$) Encargos (%) Total (R$) Comissão (%) 2 800,00 1.600,00 37,00 2.192,00 0,00 1 700,00 700,00 37,00 959,00 0,00 1 900,00 900,00 37,00 1.233,00 0,00 3 850,00 2.550,00 37,00 3.493,50 0,00 1 2.000,00 2.000,00 37,00 2.740,00 0,00 8 7.750,00 10.617,50 0,00 Custos com pró-labore Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) EDNA MARIA DE OLIVEIRA EDSON OLIVEIRA E SILVA 678,00 0,00 0,00 678,00 678,00 0,00 0,00 678,00 TOTAIS 1.356,00 0,00 1.356,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 22
Custos com terceiros Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa. ANO 2 Custos com funcionários Nº Empregados Sal. Mensal (R$) Subtotal (R$) Encargos (%) Total (R$) Comissão (%) 2 1.000,00 2.000,00 37,00 2.740,00 0,00 1 800,00 800,00 37,00 1.096,00 0,00 1 1.200,00 1.200,00 37,00 1.644,00 0,00 3 1.100,00 3.300,00 37,00 4.521,00 0,00 1 2.200,00 2.200,00 37,00 3.014,00 0,00 8 9.500,00 13.015,00 0,00 Custos com pró-labore Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) EDNA MARIA DE OLIVEIRA EDSON OLIVEIRA E SILVA 800,00 0,00 0,00 800,00 800,00 0,00 0,00 800,00 TOTAIS 1.600,00 0,00 1.600,00 Custos com terceiros Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa. ANO 3 Custos com funcionários Nº Empregados Sal. Mensal (R$) Subtotal (R$) Encargos (%) Total (R$) Comissão (%) 2 1.200,00 2.400,00 37,00 3.288,00 0,00 1 1.000,00 1.000,00 37,00 1.370,00 0,00 1 1.100,00 1.100,00 37,00 1.507,00 0,00 3 1.400,00 4.200,00 37,00 5.754,00 0,00 1 2.500,00 2.500,00 37,00 3.425,00 0,00 8 11.200,00 15.344,00 0,00 Custos com pró-labore Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) EDNA MARIA DE OLIVEIRA EDSON OLIVEIRA E SILVA 1.000,00 0,00 0,00 1.000,00 1.000,00 0,00 0,00 1.000,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 23
Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) TOTAIS 2.000,00 0,00 2.000,00 Custos com terceiros Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa. 5.10 Estimativa do custo com depreciação Legenda - Tipos de itens Letra A B C D E F G Descrição Máquinas e equipamentos Equipamentos de TI Móveis e utensílios Veículos Imóvel / Reforma Instalações Outros Ativos Fixos (Bens depreciáveis) Tipo Ativos Fixos Valor (R$) Vida Útil (Anos ) Dep. Anual (R$) Dep. Anua l (%) Dep. Mensal (R$) A Maquina de Lavar roupas 2.400,00 5 480,00 20,00 40,00 A Frezzer 1.200,00 5 240,00 20,00 20,00 B Micro Computador 2.850,00 3 950,00 33,33 79,17 B Impresoura 400,00 3 133,33 33,33 11,11 C Conjunto Mesa e Cadeiras 14.400,00 7 2.057,14 14,29 171,43 C Televisores 15.400,00 5 3.080,00 20,00 256,67 C box solteiro 42.000,00 5 8.400,00 20,00 700,00 D Utilitario 45.000,00 5 9.000,00 20,00 750,00 E terrenos medindo 15X30 como área total de 900m² como vista para o mar 85.000,00 100 850,00 1,00 70,83 E poço artesiano 5.000,00 10 500,00 10,00 41,67 F Cortinas 10.000,00 5 2.000,00 20,00 166,67 F Frigobar 12.000,00 5 2.400,00 20,00 200,00 F Armários e Bancadas 56.000,00 10 5.600,00 10,00 466,67 G Construção 680.000,00 25 27.200,00 4,00 2.266,67 TOTAL 62.890,48 5.240,87 5.11 Estimativas de custos fixos operacionais mensais ANO 1 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 24
Descrição Custo Mensal (R$) Aluguel 0,00 Condomínio 0,00 IPTU 200,00 Água 0,00 Energia Elétrica 2.000,00 Telefone 1.000,00 Honorários do contador 0,00 Pró-labore 1.356,00 Manutenção dos equipamentos 1.000,00 Salários + encargos 10.617,50 Material de limpeza 1.500,00 Material de Expediente 500,00 Combustível 800,00 Taxa diversas 150,00 Serviços de terceiros 0,00 Depreciação 5.240,87 Diversos 1.000,00 TOTAL 25.364,37 ANO 2 Descrição Custo Mensal (R$) Aluguel 0,00 Condomínio 0,00 IPTU 300,00 Água 0,00 Energia Elétrica 2.200,00 Telefone 1.000,00 Honorários do contador 0,00 Pró-labore 1.600,00 Manutenção dos equipamentos 1.000,00 Salários + encargos 13.015,00 Material de limpeza 1.500,00 Material de Expediente 500,00 Combustível 1.000,00 Taxa diversas 250,00 Serviços de terceiros 0,00 Depreciação 5.240,87 Diversos 1.000,00 TOTAL 28.605,87 ANO 3 Descrição Custo Mensal (R$) Aluguel 0,00 Condomínio 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 25
Descrição Custo Mensal (R$) IPTU 500,00 Água 0,00 Energia Elétrica 2.500,00 Telefone 1.000,00 Honorários do contador 0,00 Pró-labore 2.000,00 Manutenção dos equipamentos 1.100,00 Salários + encargos 15.344,00 Material de limpeza 1.600,00 Material de Expediente 550,00 Combustível 1.200,00 Taxa diversas 400,00 Serviços de terceiros 0,00 Depreciação 5.240,87 Diversos 1.000,00 TOTAL 32.434,87 5.12 Outros custos variáveis (Estimativa mensal) ANO 1 Descriminação Quant. Valor Unit. (R$) Valor Total (R$) refeições 257 12,00 3.084,00 TOTAL 3.084,00 ANO 2 Descriminação Quant. Valor Unit. (R$) Valor Total (R$) refeições 265 16,00 4.240,00 TOTAL 4.240,00 ANO 3 Descriminação Quant. Valor Unit. (R$) Valor Total (R$) refeições 273 20,00 5.460,00 TOTAL 5.460,00 5.13 Demonstrativo de resultados ANO 1 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 26
Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ 38.550,00 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ 8.388,48 21,76% (-) CMD*/CMV** R$ 0,00 0,00% (-) Impostos*** R$ 3.955,23 10,26% (-) Gastos com Vendas R$ 1.349,25 3,50% (-) Outros Custos Variáveis R$ 3.084,00 8,00% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ 30.161,52 78,24% 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 25.379,51 65,84% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ 4.782,01 12,40% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% 8. Resultado Líquido (5-6 - 7) R$ 4.782,01 12,40% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ ANO 2 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ 47.700,00 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ 11.347,30 23,79% (-) CMD*/CMV** R$ 0,00 0,00% (-) Impostos*** R$ 5.437,80 11,40% (-) Gastos com Vendas R$ 1.669,50 3,50% (-) Outros Custos Variáveis R$ 4.240,00 8,89% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ 36.352,70 76,21% 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 28.621,01 60,00% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ 7.731,69 16,21% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 27
Descrição R$ % 8. Resultado Líquido (5-6 - 7) R$ 7.731,69 16,21% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ ANO 3 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ 54.600,00 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ 14.217,84 26,04% (-) CMD*/CMV** R$ 0,00 0,00% (-) Impostos*** R$ 6.846,84 12,54% (-) Gastos com Vendas R$ 1.911,00 3,50% (-) Outros Custos Variáveis R$ 5.460,00 10,00% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ 40.382,16 73,96% 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 32.450,01 59,43% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ 7.932,15 14,53% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% 8. Resultado Líquido (5-6 - 7) R$ 7.932,15 14,53% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 28
Resultado Líquido Anual 5.14 Capacidade de pagamento ANO 1 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ 38.550,00 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 3.955,23 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ 34.594,77 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ 4.433,25 D.1 Custos com materiais R$ 0,00 D.2 Demais custos variáveis R$ 4.433,25 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ 30.161,52 F. Custos fixos (5.11) R$ 25.379,51 G. Despesas financeiras R$ 2.296,71 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 29
Descriminação (Contas) Valores H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ 2.485,30 I. CSLL R$ 0,00 J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ 2.485,30 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ 2.485,30 N. Depreciação R$ 5.240,87 O. Principal (Financiamento) R$ 2.303,31 Comprometimento da Capacidade de Pagamento 11,06% ANO 2 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ 47.700,00 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 5.437,80 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ 42.262,20 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ 5.909,50 D.1 Custos com materiais R$ 0,00 D.2 Demais custos variáveis R$ 5.909,50 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ 36.352,70 F. Custos fixos (5.11) R$ 28.621,01 G. Despesas financeiras R$ 2.296,71 H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ 5.434,98 I. CSLL R$ 0,00 J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ 5.434,98 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ 5.434,98 N. Depreciação R$ 5.240,87 O. Principal (Financiamento) R$ 7.391,41 Comprometimento da Capacidade de Pagamento 8,01% ANO 3 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ 54.600,00 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 6.846,84 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ 47.753,16 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ 7.371,00 D.1 Custos com materiais R$ 0,00 D.2 Demais custos variáveis R$ 7.371,00 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ 40.382,16 F. Custos fixos (5.11) R$ 32.450,01 G. Despesas financeiras R$ 2.296,71 H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ 5.635,44 I. CSLL R$ 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 30
Descriminação (Contas) Valores J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ 5.635,44 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ 5.635,44 N. Depreciação R$ 5.240,87 O. Principal (Financiamento) R$ 12.214,50 Comprometimento da Capacidade de Pagamento 7,86% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 31
5.15 Fluxo de caixa ANO 1 R$ Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 ENTRADAS 66.691,50 73.304,43 68.491,75 68.555,58 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 66.691,50 41.248,50 24.286,50 32.382,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 0,00 32.055,93 44.205,25 36.173,58 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 34.635,57 29.099,18 32.318,17 27.169,82 CUSTOS FIXOS 20.123,50 20.123,50 27.033,43 20.123,50 IMPOSTOS 6.842,55 4.232,10 2.491,79 3.322,39 GASTOS COM VENDAS 2.334,20 1.443,70 850,03 1.133,37 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 5.335,32 3.299,88 1.942,92 2.590,56 RESULTADOS OPERACIONAIS 32.055,93 44.205,25 36.173,58 41.385,76 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE 32.055,93 44.205,25 36.173,58 41.385,76 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 ENTRADAS 68.370,76 68.974,82 82.798,84 85.678,28 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 26.985,00 26.599,50 46.645,50 33.153,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 41.385,76 42.375,32 36.153,34 52.525,28 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 25.995,44 32.821,48 30.273,56 27.337,60 CUSTOS FIXOS 20.123,50 27.033,43 20.123,50 20.123,50 IMPOSTOS 2.768,66 2.729,11 4.785,83 3.401,50 GASTOS COM VENDAS 944,48 930,98 1.632,59 1.160,36 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 2.158,80 2.127,96 3.731,64 2.652,24 RESULTADOS OPERACIONAIS 42.375,32 36.153,34 52.525,28 58.340,68 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE 42.375,32 36.153,34 52.525,28 58.340,68 R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 ENTRADAS 95.734,18 97.571,93 117.968,49 129.680,50 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 37.393,50 37.008,00 48.573,00 42.405,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 58.340,68 60.563,93 69.395,49 87.275,50 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 35.170,25 28.176,44 30.692,99 36.260,76 CUSTOS FIXOS 27.033,43 20.123,50 20.123,50 27.033,43 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 32
R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 IMPOSTOS 3.836,57 3.797,02 4.983,59 4.350,75 GASTOS COM VENDAS 1.308,77 1.295,28 1.700,06 1.484,18 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 2.991,48 2.960,64 3.885,84 3.392,40 RESULTADOS OPERACIONAIS 60.563,93 69.395,49 87.275,50 93.419,74 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE 60.563,93 69.395,49 87.275,50 93.419,74 ANO 2 R$ Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 ENTRADAS 177.371,74 186.505,49 181.663,46 185.511,78 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 83.952,00 52.470,00 31.005,00 41.499,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 93.419,74 134.035,49 150.658,46 144.012,78 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 43.336,25 35.847,03 37.650,68 33.237,16 CUSTOS FIXOS 23.365,00 23.365,00 30.274,93 23.365,00 IMPOSTOS 9.570,53 5.981,58 3.534,57 4.730,89 GASTOS COM VENDAS 2.938,32 1.836,45 1.085,18 1.452,47 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 7.462,40 4.664,00 2.756,00 3.688,80 RESULTADOS OPERACIONAIS 134.035,49 150.658,46 144.012,78 152.274,62 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE 134.035,49 150.658,46 144.012,78 152.274,62 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 ENTRADAS 187.095,62 189.314,09 210.607,57 202.958,32 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 34.821,00 33.867,00 59.625,00 42.453,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 152.274,62 155.447,09 150.982,57 160.505,32 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 31.648,53 38.331,52 50.102,25 45.987,78 CUSTOS FIXOS 23.365,00 30.274,93 35.918,12 35.888,68 IMPOSTOS 3.969,59 3.860,84 6.797,25 4.839,64 GASTOS COM VENDAS 1.218,74 1.185,35 2.086,88 1.485,86 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 3.095,20 3.010,40 5.300,00 3.773,60 RESULTADOS OPERACIONAIS 155.447,09 150.982,57 160.505,32 156.970,54 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE 155.447,09 150.982,57 160.505,32 156.970,54 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 33
R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 ENTRADAS 204.670,54 204.687,01 219.633,39 222.982,56 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 47.700,00 47.223,00 62.010,00 53.901,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 156.970,54 157.464,01 157.623,39 169.081,56 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 47.206,53 47.063,62 50.551,83 48.593,35 CUSTOS FIXOS 35.859,23 35.829,79 35.800,34 35.770,90 IMPOSTOS 5.437,80 5.383,42 7.069,14 6.144,71 GASTOS COM VENDAS 1.669,50 1.652,81 2.170,35 1.886,54 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 4.240,00 4.197,60 5.512,00 4.791,20 RESULTADOS OPERACIONAIS 157.464,01 157.623,39 169.081,56 174.389,21 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE 157.464,01 157.623,39 169.081,56 174.389,21 ANO 3 R$ Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 ENTRADAS 272.123,21 268.964,63 249.896,81 249.786,36 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 97.734,00 61.861,80 36.582,00 48.927,06 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 174.389,21 207.102,83 213.314,81 200.859,30 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 65.020,38 55.649,82 49.037,51 52.222,73 CUSTOS FIXOS 39.570,45 39.541,01 39.511,56 39.482,12 IMPOSTOS 12.255,84 7.757,47 4.587,38 6.135,45 GASTOS COM VENDAS 3.420,69 2.165,16 1.280,37 1.712,45 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 9.773,40 6.186,18 3.658,20 4.892,71 RESULTADOS OPERACIONAIS 207.102,83 213.314,81 200.859,30 197.563,63 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE 207.102,83 213.314,81 200.859,30 197.563,63 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 ENTRADAS 238.513,63 228.255,58 248.341,33 240.980,71 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 40.950,00 39.858,00 69.888,00 50.232,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 197.563,63 188.397,58 178.453,33 190.748,71 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 50.116,05 49.802,25 57.592,62 52.444,75 CUSTOS FIXOS 39.452,67 39.423,23 39.393,78 39.364,34 IMPOSTOS 5.135,13 4.998,19 8.763,96 6.299,09 GASTOS COM VENDAS 1.433,25 1.395,03 2.446,08 1.758,12 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 34
R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 4.095,00 3.985,80 6.988,80 5.023,20 RESULTADOS OPERACIONAIS 188.397,58 178.453,33 190.748,71 188.535,96 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE 188.397,58 178.453,33 190.748,71 188.535,96 R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 ENTRADAS 244.773,96 246.486,69 265.843,04 270.851,13 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 56.238,00 55.692,00 73.164,00 63.336,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 188.535,96 190.794,69 192.679,04 207.515,13 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 53.979,27 53.807,65 58.327,91 55.739,25 CUSTOS FIXOS 39.334,89 39.305,45 39.276,00 39.246,56 IMPOSTOS 7.052,25 6.983,78 9.174,77 7.942,33 GASTOS COM VENDAS 1.968,33 1.949,22 2.560,74 2.216,76 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 5.623,80 5.569,20 7.316,40 6.333,60 RESULTADOS OPERACIONAIS 190.794,69 192.679,04 207.515,13 215.111,88 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE 190.794,69 192.679,04 207.515,13 215.111,88 5.16 Indicadores de viabilidade Ponto de Equilíbrio ANO 1 Receita Total: R$ 463.371,00 Custo Variável Total: R$ 100.767,85 Custo Fixo Total: R$ 304.372,44 Índice da Margem de Contribuição (IMC): IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,78 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ 390.221,08 ANO 2 Receita Total: R$ 590.526,00 Custo Variável Total: R$ 138.868,37 Custo Fixo Total: R$ 343.270,44 Índice da Margem de Contribuição (IMC): Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 35
IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,76 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ 451.671,63 ANO 3 Receita Total: R$ 694.462,86 Custo Variável Total: R$ 176.911,84 Custo Fixo Total: R$ 389.218,44 Índice da Margem de Contribuição (IMC): IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,75 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ 518.957,92 Ponto de Equilíbrio (Gráfico de Comparação Anual) Lucratividade ANO 1 Receita Total: R$ 463.371,00 Lucro Líquido: R$ 58.230,71 Lucratividade: Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total 12,57% ANO 2 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 36
Receita Total: R$ 590.526,00 Lucro Líquido: R$ 108.387,19 Lucratividade: Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total 18,35% ANO 3 Receita Total: R$ 694.462,86 Lucro Líquido: R$ 128.332,58 Lucratividade: Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total 18,48% Lucratividade (Gráfico de Comparação Anual) Rentabilidade ANO 1 Investimento Total: R$ 1.036.598,33 Lucro Líquido: R$ 58.230,71 Rentabilidade: Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total 5,62% ANO 2 Investimento Total: R$ 1.036.598,33 Lucro Líquido: R$ 108.387,19 Rentabilidade: Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 37
Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total 10,46% ANO 3 Investimento Total: R$ 1.036.598,33 Lucro Líquido: R$ 128.332,58 Rentabilidade: Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total 12,38% Rentabilidade (Gráfico de Comparação Anual) Prazo de retorno do investimento Investimento Total: R$ 1.036.598,33 Lucro Líquido (Média dos anos que possuem receita): R$ 98.316,83 Prazo do Retorno do Investimento (PRI): PRI = Investimento Total / Lucro Líquido 10 anos e 7 meses Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 38
6 Avaliação estratégica 6.1 Análise da matriz F.O.F.A. PONTOS FORTES Forças (Fatores Internos - Controláveis) Pessoal Qualificado Qualidade dos serviços Localização Oportunidades (Fatores Externos - Incontroláveis) Desenvolvimento da região Incentivo ao Turismo na região PONTOS FRACOS Fraquezas (Fatores Internos - Controláveis) infra-estrutura em estradas não conhecer o estado, a cidade Ameaças (Fatores Externos - Incontroláveis) Mudanças Climáticas Mudanças mercado financeiros Politica Publicas 6.2 - Missão Oferecer conforto, segurança, lazer para tranquilidade e satisfação ao hóspede. 6.2 - Visão Ser reconhecida como uma das melhores empresas do Nordeste, na prestação de serviços de hospedagem e turismo 7 Avaliação do plano de negócio 7.1 Autoavaliação do plano de negócio 7.2 Considerações finais * TODAS AS INFORMAÇÕES CONTIDAS NESSE DOCUMENTO SÃO DE RESPONSABILIDADE DO EMPREENDEDOR. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 39
EDNA MARIA DE OLIVEIRA Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 40