EMPRESARIAL DE GALICIA DE CENTROS ESPECIAIS DE EMPREGO SEN ÁNIMO DE LUCRO (CEGASAL)

Transcrição

1 EMPRESARIAL DE GALICIA DE CENTROS ESPECIAIS DE EMPREGO SEN ÁNIMO DE LUCRO (CEGASAL) Memoria económica ACTIVIDADE DA ASOCIACIÓN Natureza. A Asociación Empresarial Galega de Centros Especiais de Emprego Sen Ánimo de Lucro (CEGASAL) créase en 1997 coa misión de cumprimentar os obxectivos e finalidades dos Centros Especiais de Emprego sen ánimo de lucro como fórmula do emprego protexido para as persoas con discapacidade de Galicia dándolle visibilidade institucional, social e profesional a estas figuras creadas pola LISMI no ano Trátase dunha entidade privada sen ánimo de lucro con base legal na Lei 19/1977, de 1 de abril, reguladora do Dereito de Asociación Sindical; e o abeiro da Lei 13/1982 de 7 de abril de Integración Social das Persoas con Discapacidade, así como a suxeición aos seus Estatutos Sociais. O seu promotor foi a Confederación Galega de Persoas con Discapacidade (COGAMI) e os seus plantexamentos tamén son asumidos e defendidos pola Federación de Asociacións de Xordos do País Galego, (FAXPG), e a Federación de Asociacións en favor das persoas con Discapacidade Intelectual de Galicia, (FADEMGA). A actividade de CEGASAL dende os seus inicios centrouse na necesidade de diferenciar a realidade dos centros especiais de emprego sen ánimo de lucro dos que si tiñan este carácter lucrativo, como a mellor opción para conseguir a inserción socio laboral das persoas con discapacidade máis severas, mellorando a súa empregabilidade e outorgándolle as posibilidades de inserción na empresa ordinaria. Dende a súa posición, pretende obter a forza necesaria para equilibrar as relacións laborais nos centros especiais de emprego negociando convenios colectivos axustados cos sindicatos, políticas de emprego coa Administración Pública, acordos empresariais con diferentes sectores económicos e preparación de modificacións lexislativas, así como a detección de novas Páxina 1 de 24

2 actividades e iniciativas sobre todo no ámbito rural co fin de mellorar a situación laboral das persoas con discapacidade e contribuír a creación de riqueza sostible e solidaria. CEGASAL é unha entidade sen ánimo de lucro e figura inscrita nos rexistro único de Entidades prestadoras de servizos sociais. O seu domicilio social, está localizado en rúa Modesto Brocos, nº 7 Baixos, Santiago de Compostela Actividades realizadas. Dentro das actividades que se levaron a cabo durante o ano 2016 podemos destacar as seguintes: a).- Encontros Na liña de anos anteriores durante este período, deseñouse, organizouse e executáronse os seguintes encontros empresariais, nos que se abordaron diversos aspectos de interese para acercar a realidade dos centros especiais de emprego de iniciativa social, promover a contratación de persoas con discapacidade e potenciar a economía social, así como posicionar os distintos sectores na realidade económica de Galicia xunto co resto do empresariado. Encontro empresarial coas asociacións empresariais sectoriais integradas na Confederación de Empresarios de Galicia. Xornada de traballo co recén nomeado Presidente da Confederación de Empresarios de Galicia, D. Antonio Diéter Moure e representantes de tres asociacións empresariais sectoriais. Reunións con asociacións empresariais sectoriais Encontro empresarial Multiplica resultados aproveitando fortalezas Asemblea Xeral Cegasal b),- Actividades participativas. Durante o ano 2016 Cegasal estivo presente en xuntanzas e eventos de diversa índole a fin de dar visibilidade á Economía Social, aos centros especiais de emprego de iniciativa social, polo que mantivo actividades con entidades sociais, con entidades promotoras de centros especiais de emprego, con outras organizacións empresariais afíns, con entidades coas que Páxina 2 de 24

3 forman parte, ou ben xuntanzas con organizacións do sector da discapacidade. Realizando diversos encontros empresariais ao longo do ano. Este programa está cofinanciado pola Consellería Política Social no marco da convocatoria de subvencións de mantemento de asociacións de centros especiais de emprego. b).- Actividades de liderazgo empresarial. Cegasal quixo neste ano 2016 aproveitar o posicionamento que ostenta e xerar lazos que favorezan a colaboración empresarial que redundan en beneficio do emprego protexido e as persoas con discapacidade, directamente ou a través dos centros especiais de emprego asociados. Audiencias de tipo político-institucional Audiencias de tipo empresarial Audiencias no marco das Universidades Eventos presidenciais: Fórum Europa Tribuna Galicia Xuntanzas no marco da Confederación de Empresarios de Galicia e a Confederación de Empresarios de A Coruña Activiadades asociativas Visitas institucionais a CEE. Campaña de comunicación c).- Actividades de Web e redes corporativas Servizos profesionais de fotografía Videos promocionais de CEE sen ánimo de lucro Actividades de promoción Actividades de información, asesoramento e xestión asociativa Xestión de currícula Páxina 3 de 24

4 2.- BASES DE PRESENTACIÓN DE CONTAS ANUAIS 1.- Imaxe fiel do patrimonio. a) Imaxe fiel. As contas anuais do exercicio 2016 de CEGASAL foron elaboradas a partir dos rexistros contables a 31 de decembro de 2016 e nelas aplicáronse os principios contables e criterios de valoración recollidos no Real Decreto 1515/2007, polo que se aproba o Plan Xeral de Contabilidade para PEMES a Resolución do ICAC de 26 de marzo de 2013 o resto de disposicións legais vixentes en materia contable e mostran a imaxe fiel do patrimonio, da situación financeira e dos resultados da entidade. O artigo 2.1 do Real Decreto 1515/2007 establece que poderán aplicar este Plan Xeral de Contabilidade de PEMES todas as empresas, calquera que sexa a súa forma xurídica, individual ou societaria, que durante dous exercicios consecutivos reúnan, á data de peche de cada un deles, ao menos dous das circunstancias seguintes: Que o total das partidas do activo non supere os dous millóns oitocentos cincuenta mil euros. A estes efectos entenderase por total activo o total que figura no modelo de balance. Que o importe neto da súa cifra anual de negocios non supere os cinco millóns setecentos mil euros. Que o número medio de traballadores empregados durante o exercicio económico non sexa superior a 50. Xa que a entidade cumpre coas tres condicións establecidas utilizará os modelos abreviados para a presentación das súas contas anuais. b).-razóns excepcionais de non aplicación de disposicións legais en materia contable. A entidade non aplica principios contables non obrigatorios. c).- Información complementaria adicional relativa á imaxe fiel. CEGASAL non aporta información complementaria adicional necesaria relativa á imaxe fiel do patrimonio. Páxina 4 de 24

5 2.- Principios contables non obrigatorios. Aplícanse todos os principios contables obrigatorios establecidos no Código de Comercio, no Plan Xeral de Contabilidade e nas normas de adaptación do Plan Xeral de Contabilidade para as entidades sen fins de lucro, non sendo preciso apartarse dos mesmos sen aplicar outros alternativos. 3.- Aspectos críticos da valoración e estimación da incerteza. a) CEGASAL non aplicou ningún cambio nas súas estimacións contables derivadas de aspectos críticos de valoración. b) A entidade segue, en todo momento, o principio de empresa en funcionamento. Os criterios de valoración dos seus activos, pasivos e patrimonio réxense de acordo a este principio. A estimación de incerteza por parte da Entidade non excede dos parámetros considerados de normalidade no campo no que opera. 4.- Comparación da información. A entidade non modificou a estrutura do balance, da conta de perdas e ganancias do exercicio anterior. 5.- Elementos recollidos en varias partidas. As contas anuais da CEGASAL non teñen ningunha partida que fora obxecto de agrupación no balance, ou na conta de perdas e ganancias. 6.- Cambios en criterios contables. Non houbo cambios nos criterios contables. 7.- Corrección de erros. As contas anuais do exercicio 2016 non incluíron axustes realizados como consecuencia de erros detectados. 3.- EXCEDENTE DO EXERCICIO. 1.- No exercicio 2016 obtense como resultado das súas actividades ordinarias un excedente de ,55. A Xunta Directiva da CEGASAL proporá a aprobación da distribución de resultados do exercicio terminado a 31 de decembro do 2016 que se indica na seguinte forma: Páxina 5 de 24

6 BASE DO REPARTO IMPORTE Excedente do exercicio ,55 Remanente Reservas voluntarias Outras reservas de libre disposición TOTAL ,55 APLICACIÓN IMPORTE A fondo social A reservas especiais A reservas voluntarias A compensación de excedentes negativos de exercicio anteriores ,55 TOTAL , Durante o ano 2016 a entidade traspasou o excedente do ano anterior compensación de resultados negativos, o seu importe ascendeu a Non existen limitacións para a distribucións de resultados propostos no apartado 4.- NORMAS DE REXISTRO E VALORACIÓN Inmobilizado intanxible. O inmobilizado intanxible recóllese no Balance cando e probable a obtención a partires do mesmo, de beneficios ou rendemento económico para a entidade no futuro, e sempre que se poida valorar con fiabilidade. O recoñecemento contable dun activo implica tamén o recoñecemento simultáneo dun pasivo, a diminución doutro activo e o recoñecemento dun ingreso ou outros incrementos no patrimonio neto. (Marco conceptual, apartado 5 punto 1). Ademais cumpre có criterio de: - Identificabilidade: O inmobilizado cumprirá algún dos requisitos seguintes: a. Sexa separable, é dicir, susceptible de ser separado da entidade e vendido, cedido, entregado para a súa explotación, arrendado ou intercambiado. Páxina 6 de 24

7 b. Xurda de dereitos legais ou separables da entidade ou doutros dereitos ou obrigas. A amortización do inmobilizado intanxible faise segundo as Táboas de amortización aprobadas no Real Decreto 1777/2004 de 30 de xullo. A Entidade non posúe inmobilizado intanxible Inmobilizado material. O inmobilizado material recoñecese no Balance cando é probable a obtención a partires do mesmo, de beneficios ou rendementos económicos para entidade nun futuro, e sempre que se poida valorar con fiabilidade. O recoñecemento contable dun activo implica tamén o recoñecemento simultáneo dun pasivo, a diminución doutro activo e o recoñecemento dun ingreso ou outros incrementos no patrimonio neto. (Marco conceptual, apartado 5 punto 1). Presentase ao custe de adquisición, incluíndo no mesmo os gastos adicionais que se produciron ata a súa posta en condicións de funcionamento. Os gastos de reparacións e mantemento, que non supoñen unha prolongación da vida útil dos elementos do inmobilizado, recoñécense coma gastos no exercicio no que se producen. Durante o exercicio económico a entidade adquiriu unha mesa rectangular para utilizar pola nova traballadora contratada. A porcentaxe de amortización aplicada foi a seguinte: Inmobilizado material % depreciación Mobiliario 10% Terreos e construcións como inversións inmobiliarias. CEGASAL non posúe terreos e construcións incluídas nesta partida Bens integrantes do Patrimonio Histórico. A entidade non ten bens integrantes do Patrimonio Histórico Permutas. Durante o exercicio 2016 non existiron permutas Créditos e débitos pola actividade propia. Todos os créditos e débitos que aparecen no balance son a curto prazo, tendo previsto o seu pago ou cobro no próximo exercicio económico Activos e pasivos financeiros. Poden ser activos financeiros ou pasivos financeiros. Páxina 7 de 24

8 A entidade ten rexistrados no capítulo de instrumentos financeiros, aqueles contratos que dan lugar a un activo financeiro nunha entidade e, simultaneamente, a un pasivo ou instrumento de patrimonio na contrapartida. Considéranse por tanto, instrumentos financeiros os seguintes: Activos financeiros: Valóranse segundo a seguinte clasificación: Activos financeiros mantidos para negociar: inclúen activos financeiros adquiridos co propósito de vendelos no curto prazo. Estes activos valóranse posteriormente ao seu valor razoable e no seu caso, os cambios de valor razoable rexístranse directamente na conta de perdas e ganancias. Activos financeiros a custo amortizado: inclúense nesta categoría aqueles créditos orixinados polo tráfico habitual da actividade así como aqueles activos financeiros que non sendo instrumentos de patrimonio nin derivados, non teñen orixe comercial e cuxos cobros son de contía determinado ou determinable. Valóranse inicialmente á custo e nas valoracións seguintes valóranse a custo amortizado. Ao fin do exercicio analízase se resulta preciso practicar deterioro de valor sobre os mesmos. Activos financeiros a custo: inclúense as inversións en patrimonio de empresas do grupo, multigrupo e asociadas así como os demais instrumentos de patrimonio salvo que sexan clasificados como Activos financeiros mantidos para negociar. Ao menos a fin do exercicio efectúase a corrección valorativa precisa se hai evidencia de que o seu valor é inferior ao contabilizado. Pasivos financeiros: Valóranse segundo a seguinte clasificación: Pasivos financeiros a custo amortizado: compostos por débitos por operacións de orixe comercial e débitos por operacións non comerciais, distintos de instrumentos derivados. Valóranse inicialmente polo custo equivalente ao valor razoable da contraprestación recibida e posteriormente valóranse polo custo amortizado. Pasivos financeiros mantidos para negociar: son os instrumentos financeiros derivados e valóranse cos mesmos criterios que os Activos financeiros mantidos para negociar Existencias. CEGASAL a 31/12/2016 non posúe existencias en almacén. Páxina 8 de 24

9 4.9.- Transaccións en moeda estranxeira. Durante o exercicio económico 2016 non se produciron transaccións en moeda estranxeira Imposto sobre beneficios. Durante o exercicio económico 2016 as fontes de ingresos de CEGASAL consistiron fundamentalmente en subvencións, así como das cotas dos seus socios e afiliados. Ao ser CEGASAL unha entidade sen fins de lucro e estar parcialmente exenta do imposto de sociedades (artigo 9.3 texto refundido da Lei do Imposto de Sociedades) só tributará por aqueles ingresos xerados por actividades económicas Ingresos e gastos. Os ingresos e gastos impútanse en función da corrente real dos bens e servizos que representan e con independencia do momento en que se produza a corrente monetaria ou financeira derivada deles. A entidade rexistra os gastos de persoal mensualmente. As cargas sociais devénganse no mes correspondente e páganse a mes vencido. Os gastos de formación si os houbera se rexistran no momento do seu compromiso Provisións e continxencias. Non existen provisións e continxencias durante o exercicio Subvencións, doazóns e legados. As subvencións, doazóns e legados contabilízanse, con carácter xeral, como ingresos directamente imputables ao patrimonio neto e recoñeceranse na conta de resultados como ingresos sobre unha base sistemática de forma correlativa cos gastos derivados da subvención. As subvencións, doazóns e legados que teñan o carácter de reintegrables rexistraranse como pasivo ata que adquiran o carácter de non reintegrables. A estes efectos considéranse como non reintegrables cando cumpran as condiciones polas que foron concedidas e non existan dúbidas razoables para a súa recepción. As subvencións, doazóns e legados de carácter monetario valóranse polo valor razoable do importe concedido, e as de carácter non monetario ou en especie polo valor razoable do ben recibido, referenciados ámbolos dous valores no momento do seu recoñecemento. Páxina 9 de 24

10 A imputación a resultados das subvencións que teñan o carácter de non reintegrables efectúase atendendo a súa finalidade. Neste senso, o criterio de imputación a resultados dunha subvención monetaria é o mesmo que o aplicado a outra subvención recibida en especie. A estes efectos de imputación de resultados distínguense os seguintes tipos de subvencións: a).- Cando se conceden para asegurar unha rendibilidade mínima ou para compensar os déficits de explotación, impútanse como ingresos no exercicio que se conceden. b).- Cando se conceden para financiar gastos específicos, impútanse como ingresos no exercicio no que se producen os gastos que están financiando. c).- Cando se conceden para financiar a adquisición de activos, impútanse como ingresos na mesma proporción en que se produce a amortización por deterioro do ben. d).- Cando se concede para unha finalidade específica, impútanse no exercicio no que se recoñece Negocios conxuntos. No ano 2016 non se levan acabo este tipo de negocios Criterios empregados en transaccións entre partes vinculadas. Cegasal durante o exercicio 2016 non realiza transaccións entre partes vinculadas. 5.- INMOBILIZADO MATERIAL, INTANXIBLE E INVERSIÓNS INMOBILIARIAS. A entidade non posúe bens recollidos nestas partidas. 6. BENS DO PATRIMONIO HISTÓRICO. Non existen saldos dentro das partidas de balance incluídas dentro deste epígrafe. 7. USUARIOS E OUTROS DEBEDORES DA ACTIVIDADE PROPIA. As cotas de socios/afiliados e outros debedores da actividade propia contabilízanse aplicando o principio de devengo independentemente do momento do cobro das mesmas. Denominación da conta Saldo inicial Entradas Saídas Saldo Final Usuarios/afiliados debedores 0, , ,00 150,00 Patrocinadores , , , ,04 Outros debedores da actividade propia 0,00 734,01 734,01 0,00 TOTAIS , , , ,04 Páxina 10 de 24

11 A partida de usuarios/afiliados recolle as cotas dos afiliados. A partida patrocinadores da actividade propia recolle aquelas débedas pendentes a 31 de decembro derivadas de subvencións non reintegrables concedidas e non cobradas. A finais de este ano esta partida ten un saldo de ,04 correspondente a subvención concedida pola Consellería de Política Social correspondente a subvención de axentes de emprego BENEFICIARIOS-ACREDORES. Acredores. Non existen partidas recollidas no epígrafe C.IV do pasivo de balance Beneficiarios- 9. ACTIVOS FINANCEIROS. I.- Desagregación de categorías de activos financeiros. Activos financeiros a curto prazo: * Activos financeiros mantidos para negociar: * Activos a custe amortizado Préstamos e partidas a cobrar: Comprende as contas dos subgrupos seguintes, 448 Patrocinadores, colaboradores. Debedores por subvenc ,04 Neste epígrafe rexístranse os saldos pendentes a finais do exercicio 2016 ditos importes teñen previsto o seu cobro durante o exercicio * Activos financeiros ao custe. Movemento das contas correctoras por deterioro. Non existen movementos das contas correctoras por deterioro. II.- Activos valorados polo seu valor razoable. A entidade non emprega este tipo de valoración para os seus activos financeiros. III.- Empresas do grupo, multigrupo e asociadas. Páxina 11 de 24

12 Cegasal non forma parte de ningún grupo de empresas, multigrupo ou asociadas. CATEGORÍAS Instrumentos do patrimonio Intrumentos financeiros a longo prazo Valores representativos da débeda Créditos derivados outros Activos financeiros mantidos para negociar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Activos financieros a custe amortizado 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,08 0,00 0, , ,08 Activos financieros a custe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 CLASES Instrumentos do patrimonio Intrumentos financeiros a curto prazo Valores representativos da debeda Créditos derivados outros Total. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,08 0,00 0, , ,08 Total 10. PASIVOS FINANCEIROS. I.- Desagregación de categorías de pasivos financeiros. Débitos e partidas a pagar: En función da súa esixíbilidade clasifícanse en: Longo prazo: Non existen partidas a longo prazo. Curto prazo: a).- Pasivos financeiros a custo amortizado Denominación da conta Saldo inicial Entradas Saídas Saldo Final Outras débedas a C/P , , , ,85 Débedas con entidades do grupo 2,03 80,65 69,85 12,83 Outros acredores 854, , , ,74 TOTAIS , , , ,42 Outras débedas a C/P: Recolle o saldo a decembro das seguintes partidas: Páxina 12 de 24

13 Débedas a C/P Débeda a 31/12/2016 Acredores por prestación servizos 0,00 Organismos Seg.Social acredores 609,15 Facencda Pública acredora 457,59 Préstamos a C/P con entidades de Crédito ,68 Débedas C/P transf.en subvencións ,17 Débeda con Cogami 12,83 Total débeda a 31/12/ ,42 conceptos. b).- Pasivos financeiros mantidos para negociar. Cegasal non mantén débitos por estes Intrumentos financeiros a longo prazo Débedas con entidades de Obligacións e outros Derivados outros Débedas con entidades de Obligacións e outros Derivados outros crédito valores negociables crédito valores negociables Total CATEGORÍAS Pasivos financeiros a custe amortizado 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,68 0, , ,81 0,00 0, , ,81 Pasivos financeiros mantidos para negociar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 CLASES Intrumentos financeiros a curto prazo Total. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,68 0, , ,81 0,00 0, , , FONDOS PROPIOS. O Fondo Social está representado pola aportación fundacional da Entidade incrementado polas entregas posteriores e a acumulación de resultados positivos o negativos que se produciron en años anteriores. A conta de Reservas conten a conta de Reservas por adaptación ao Plan Xeral Contable de 2007 e recolle aqueles gastos e ingresos de exercicios anteriores ao Denominación da cuenta Saldo inicial Entradas Saídas Saldo final Fondo social ,92 0,00 0, ,92 Reservas deriv.correcc.erros ex.anter , , , ,71 Resultado negat. exercicios anteriores , ,55 0, ,60 Total Fondo propios , , , ,97 Páxina 13 de 24

14 12. SITUACIÓN FISCAL Imposto sobre beneficios. CEGASAL desenrola principalmente actividades non lucrativas, estando parcialmente exenta do imposto de sociedades (art. 9.3 texto refundido Lei Imposto Sociedades). Durante o ano 2016 non realizou actividades económicas gravadas polo imposto de sociedades. a).- Diferenzas temporarias: A entidade non procedeu a rexistrar diferenzas temporarias relativas ao imposto do exercicio b).- Antigüidade de créditos fiscais: No exercicio 2016 non realizou compensacións de bases impoñibles negativas; dado o resultado contable obtido. c).- Incentivos fiscais: A Entidade non recibe incentivos fiscais. d).- Provisións e continxencias posteriores ao peche: Non existen provisións nin continxencias de carácter fiscal para feitos posteriores ao peche do exercicio e).- Circunstancias de carácter substantivo: Non existen circunstancias deste tipo para o exercicio Outros tributos. Imposto sobre o Valor Engadido (IVE), as actividades desenroladas pola Entidade están exentas do Imposto del Valor Engadido (IVE) polo que todas as cotas soportadas por este imposto nas adquisicións, en xeral, constitúen un custe adicional das mesmas. Non existen circunstancias significativas con respecto ao resto de tributos durante o exercicio INGRESOS E GASTOS Desagregación da partida 3 Gastos por axudas e outros Esta partida recolle aquelas dietas correspondentes aos órganos de Goberno de Cegasal que lle son aboadas. Páxina 14 de 24

15 Partida Ano 2016 Importe Gastos por axudas e outros Desagregación da partida 8 Gastos de persoal Ano 2015 Importe c) Gastos por colaboración e do órgano de goberno 1.170, ,95 d) Reintegro subvencións 2.900,47 0,00 Total axudas monetarias 4.070, ,95 Soldos e salarios Partida Ano 2016 Importe Ano 2015 Importe Soldos e salarios , ,04 Soldos e salarios extras 3.368, ,84 Cargas sociais Seguridade Social entidade 5.690, ,20 Gastos formación persoal 89,00 0,00 Total Gastos persoal , , Desagregación da partida 9 Outros gastos de explotación Páxina 15 de 24

16 Servizos exteriores Partida Ano 2016 Importe Ano 2015 Importe Arrendamentos e canons 635, ,30 Reparacións e conservación 434,15 Servizos de profesionais independentes 9.488, ,63 Prima seguros formación 0,00 108,09 Servizos bancarios e similares 509,82 888,96 Publicidade, propaganda e rrpp 6.861,60 725,88 Gastos asambleas e similares 1.202,46 0,00 Gtos material oficiña 0,00 Correos e mensaxería 330,34 55,41 Telefonía móvil 715,53 787,71 Suscripcións e cotas 8.022, ,50 Gtos impartición cursos formación 0, ,00 Prevención da saúde 260,86 227,74 Outros gastos , ,59 Tributos Outros tributos 17,71 0,00 Total Outros gastos explotación , , Desagregación da partida 1 a) Aportacións de socios/afiliados e c) Ingresos de colaboradores e patrocinadores. Os ingresos de socios corresponde as cotas anuais por afiliación. Os ingresos de patrocinadores corresponde a aportación que se recibeu a través de Cogami para o apoio do obxecto social de Cegasal. Ingresos da entidade por activ.propia Partida ANO 2016 Importe ANO 2015 Importe a) Cotas de socios/afiliados 2.550, ,00 c) Ingresos de promocións, patrocinadores 660, ,00 Total Ingresos por cotas socios/afiliados 3.210, ,00 Páxina 16 de 24

17 14. SUBVENCIÓNS, DOAZÓNS E LEGADOS. Durante o exercicio 2016 CEGASAL recibiu subvencións para actividades, todas elas non reintegrables. Denominación da cuenta Saldo inicial Entradas Saídas Saldo Final Subvencións de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 Doazóns e legados de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 Outras subvencións e doazóns 0, , ,72 0,00 Subvencións para actividades e outras As seguintes subvencións non reintegrables foron concedidas co obxecto de financiar gastos específicos ou para asegurar unha rendibilidade mínima. Ditas subvencións traspasáronse ao resultado do exercicio cando se produce o gasto que está financiando. SUBVENCIÓNS TOTAIS 0, , ,72 0,00 Execución e saldo pendente de cobro subvencións ano 2016 Concedido Executado Antes 1/1/16 Ano en curso Por executar a 31/12/16 Regularizacións Total cobrado a 31/12/16 Saldo pendente de cobro Subv. Cª de Traballo-Axentes emprego , , ,72 0, , ,08 0,00 Subv. Cª de Traballo-Axentes emprego ,04 0, , ,17 0,00 0, ,04 Subv. Cª de Traballo-CEE , , ,74 0,00 0, ,68 0,00 Subv. Cª de Traballo-Formación , ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 Bonificación cursos de Formación 89,00 0,00 89,00 0,00 0,00 89,00 0,00 TOTAL , , , , , , , APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIAIS A FINS PROPIOS. Este punto non é de aplicación ao non tratarse dunha fundación de competencia estatal. 16. OPERACIÓNS CON PARTES VINCULADAS. As operacións con partes vinculadas derivan dos gastos percibidos polos membros da Xunta Directiva que se detallan a continuación: Páxina 17 de 24

18 Concepto Saldo 2016 Saldo 2015 Salarios como traballadores dos membros da Xunta 0,00 0,00 Directiva Gastos por colaboración órgano goberno 1.026, , OUTRA INFORMACIÓN I.- O número medio de empregados por categorías profesionais, e diferenciado por sexos, atendendo a nova redacción do art del TRLSA segundo a Disposición adicional vixésimo sexta da Lei 3/2007 é como sigue: CATEGORÍA SEXO % HOMES MULLERES FIXO EVENTUAL S/DISCAP. C/DISCAP. Axente de emprego 0,00 1,00 88,34% 1,00 0,00 0,00 1,00 Asesor xurídico 0,00 0,13 11,66% 0,00 0,13 0,00 0,13 TOTAIS 0,00 1,13 100,00% 1,00 0,13 0,00 1,13 Porcentaxe persoal fixo Porcentaxe persoal eventual Porcentaxe persoal s/discapacidade Porcentaxe persoal c/discapacidade 88,34% 11,66% 0,00% 100,00% Descripción Fixos Eventuais Total Traballadores de alta ao inicio 1,00 0,00 1,00 Altas durante o período 0,00 2,00 2,00 Baixas durante o período 0,00 1,00 1,00 Traballadores de alta ao final 1,00 1,00 2,00 Plantilla media discapacitados >=33% 1,00 0,13 1,13 Plantilla media total 1,00 0,13 1,13 II.- Non se produciron feitos posteriores ao peche do exercicio económico 2016 que afecten a formulación das contas anuais. III.- Relación de Centros especiais de emprego socios de CEGASAL. Páxina 18 de 24

19 SOCIOS CEGASAL- CENTROS ESPECIAIS EMPREGO ACTIVA SOCIAL CONSULTORES, S.L. AIXIÑA ARTESANÍA ARTEGALIA,S.L. COINCO,S.L. COMBINA SOCIAL, S.L. COREGAL,S.L. COREGAL PARQUES E XARDÍNS, S.L. EMPREGO SOCIAL, S.L. FUNDOSA SERVICIOS INDUSTRIALES GALICIA ILUNION, S.L. GALEGA DE ECONOMIA SOCIAL,S.L. GALEGA DE INTEGRATEX,S.L. GRAFINCO,S.L. HORNOS DE LAMASTELLE,S.A. MÁIS PORVIR XESTIÓN SOCIAL, S.L. PRODUCTORES DE CARNE DA RIBEIRA SACRA, S.L. TRAMEVE, S.L. VIVEIROS VALADARES, S.L. Páxina 19 de 24

20 IV.- Liquidación do orzamento do ano LIQUIDACIÓN DO ORZAMENTO ASOCIACIÓN CEGASAL - EXERCICIO 2016 Epígrafes OPERACIÓNS DE FUNCIONAMENTO Gastos presupostarios Epígrafes Ingresos presupostarios Presuposto Realización Desviación Presuposto Realización Desviación 1. Axudas monetarias e outros , , ,96 1. Ingresos da entidade pola actividade propia , , ,75 a) Axudas monetarias 0,00 0,00 0,00 a) Cuotas de usuarios e afiliados 3.750, , ,00 b) Gastos por colaboración do órgano do gob 2.500, , ,96 b) Ingresos de promocións, colab.. 660,00-660,00 2. Compras de bens destinados á actividade 0,00 c) Subvenc., doaz.e legados imputados ó rtdo , , ,75 3. Gastos de persoal , , ,12 2. Ventas e outros ingresos ordinarios da activ 0,00 0,00 4. Servicios externos para a actividade propia , , ,72 3. Outros ingresos 0,00 0,00 0,00 5. Dotacións para amortizacións do inmobilizado 0,00 15,02-15,02 4. Subvenc., doaz., e legados de capital traspas.rtdo exercicio 0,00 0,00 0,00 6. Outros gastos 0,00 0,00 0,00 5. Beneficio procedente inmobilizado material 0,00 0,00 0,00 7. Variación das provisións da actividade e pérdidas de créditos incobrables 0,00 0,00 0,00 6. Ingresos financieiros 0,00 0,00 0,00 8. Gastos financeiros e gastos asimilados 218, , ,47 7. Ingresos excepcionais 0,00 10,00-10,00 9. Gastos excepcionais 0,00 0,00 0, Imposto sobre sociedades 0,00 0,00 0,00 Total gastos en operacións de funcionamento , , ,05 Total ingresos en operacións de , , ,75 funcionamento Páxina 20 de 24

21 ANEXOS CONTAS ANUAIS EXERCICIO ECONÓMICO 2016: BALANCE ABREVIADO 2016 CONTA DE PERDAS E GANANCIAS ABREVIADA 2016 ORZAMENTO PARA O EXERCICIO ECONÓMICO 2017 Páxina 21 de 24

22 ENTIDADE EMPRESARIAL DE GALICIA DE CENTROS ESPECIAIS DE EMPREGO SEN ÁNIMO DE LUCRO (CEGASAL) BALANCE ABREVIADO AO PECHE DO EXERCICIO 2016 ACTIVO A) ACTIVO NON CORRENTE 294,74 0,00 A) PATRIMONIO NETO , ,54 I. Inmobilizado Intanxible 5 0,00 0,00 A-1) Fondos propios , ,54 5. Aplicacións informáticas I. Dotación fundacional/fondo Social , ,92 - Amortización acum. inm. Intanxible 1. Dotación fundacional/fondo Social , ,92 II. Bens do Patrimonio Histórico I I. Reservas , ,67 III. Inmobilizado Material 5 294,74 0,00 2. Outras reservas 1.722, ,67 2. Instalacións técnicas, e outro inmovilizado material 309,76 III. Excedentes de exercicios anteriores ,05 0,00 - Amortización acum. inm. Material -15,02 1. Remanente 0,00 0,00 IV.Inversións inmobiliarias. 0,00 0,00 2. Excedentes negativos exercicios anteriores ,05 0,00 V. Inversión en entidades do grupo e asociadas a L/P 0,00 0,00 IV. Excedentes do exercicio , ,05 VI. Inversións financeiras a L/P. 0,00 0,00 A-2) Axustes por cambios de valor. 0,00 0,00 VII. Activos por imposto diferido. 0,00 0,00 A-3) Subvencións, doazóns e legados recibidos 11 0,00 0,00 B) PASIVO NON CORRENTE 0,00 0,00 B) ACTIVO CORRENTE , ,34 I. Provisións a L/P. 0,00 0,00 II. Débedas a L/P. 0,00 0,00 I.Existencias 0,00 0,00 III. Débedas con entidades do grupo e asociadas a L/P. 0,00 0,00 II.Usuarios e outros debedores da actividade propia , ,07 IV. Pasivos por imposto diferido 0,00 0,00 III.Debedores comerciais e outras contas a cobrar 7 0,00 0,00 V. Periodificacións a L/P. 0,00 0,00 IV. Inversións en entidades do grupo e asociadas a C/P. 0,00 0,00 IV. Pasivos por imposto diferido 0,00 0,00 IV. Inversións financeiras a C/P. 0,00 0,00 C) PASIVO CORRENTE , ,81 VI. Periodificacións a C/P. 127,36 133,44 I. Provisións a C/P. 0,00 0,00 VII. Efectivo e outros activos líquidos equivalentes , ,17 II. Débedas a C/P , ,72 1. Tesorería , ,17 III. Débedas con entidades do grupo e asociadas a C/P. 8 12,83 2,03 IV. Beneficiarios - Acredores. 0,00 0,00 V. Acredores comerciais e outras contas a C/P ,74 854,06 1. Provedores 0,00 0,00 2. Outros acredores 1.066,74 854,06 VI. Periodificacións a C/P 0,00 0,00 TOTAL ACTIVO (A + B) , ,34 TOTAL PATRIMONIO NETO E PASIVO (A + B+ C) , ,35 As notas que se achegan na memoria forman parte deste balance NOTAS DA MEMORIA A) PATRIMONIO NETO Y PASIVO NOTAS DA MEMORIA Páxina 22 de 24

23 ENTIDADE EMPRESARIAL DE GALICIA DE CENTROS ESPECIAIS DE EMPREGO SEN ÁNIMO DE LUCRO (CEGASAL) CONTA DE RESULTADOS ABREVIADA CORRESPONDENTE AO EXERCICIO REMATADO O 31 DE DECEMBRO DE 2016 A) EXCEDENTE DO EXERCICIO (Debe) Haber (Debe) Haber NOTAS DA MEMORIA Ingresos da entidade pola actividade propia , ,17 a) Cotas de afiliados e usuarios , ,00 b) Aportacións de usuarios 0,00 0,00 c) Ingresos de promocións, patrocinadores e colaboracións 660, ,00 d) Subvencións, doazóns e legados imputados ao excedente do exercicio , ,17 e) Reintegro de axudas e asignacións 0,00 0,00 2. Ventas e outros ingresos da actividade mercantil 0,00 0,00 3. Gastos por axudas e outros , ,95 a) Axudas monetarias 0,00 0,00 b) Axudas non monetarias 0,00 0,00 c) Gastos por colaboracións e de órgano de goberno , ,95 d) Reintegro de subvencións, doazóns e legados ,47 0,00 4. Variación de existencias de productos rematados e en curso de fabricación 0,00 0,00 5. Traballos realizados pola entidade para o seu activo 0,00 0,00 6. Aprovisionamentos. 0,00 0,00 7. Outros ingresos da actividade 0,00 0,00 8.Gastos de persoal , ,08 a) Soldos, salarios e asimilados , ,88 b) Cargas sociais , ,20 c) Provisións 0,00 9. Outros gastos da actividade , ,80 a) Servizos exteriores , ,86 b) Tributos -17,71 0,00 c) Perdas, deterioro e variación de provisións por operacións comerciais. 0,00 0,01 d) Outros gastos en xestión corrente , , Amortización do inmobilizado 5-15,02 0, Subvencións, doazóns, e legados de capital traspasados ao excedente do exercicio 0, Exceso de provisións 0, Deterioro e resultado por enaxenacións do inmobilizadoe outros 10,00 0,00 A.1) EXCEDENTE DA ACTIVIDADE , , Ingresos financeiros 0, Gastos financeiros ,23-109, Variación do valor razoable en instrumentos financeiros 0, Diferenzas de cambio 0, Deterioro e resultado por enaxeancións de instrumentos financeiros 0,00 A.2) EXCEDENTE DAS OPERACIÓNS FINANCEIRAS ,23-109,38 A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPOSTOS , , Imposto sobre beneficios 0,00 0,00 A.4) VARIACIÓN DE PATRIMONIO NETO RECONOCIDO NO EXCEDENTE DO EXERCICIO , ,04 B) INGRESOS E GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE A PATRIMONIO 1. Subvencións recibidas , ,08 2. Doazóns e legados recibidos 1.885,09 3. Outros ingresos e gastos 4. Efecto impositivo B.1) VARIACIÓN DO PATRIMONIO NETO POR INGRESOS E GASTOS RECOÑECIDOS DIRECTAMENTE NO PATRIMONIO NETO , ,17 C) RECLASIFICACIÓN AO EXCEDENTE DO EXERCICIO 1. Subvencións recibidas , ,17 2. Doazóns e legados recibidos ,00 3. Outros ingresos e gastos 4. Efecto impositivo C.1) VARIACIÓNS DO PATRIMONIO NETO POR RECLASIFICACIÓNS AO EXCEDENTE DO EXERCICIO , ,17 D) VARIACIÓNS DO PATRIMONIO NETO POR INGRESOS E GASTOS INMPUTADOS DIRECTAMENTO NO PATRIMONIO NETO 0 0 E) AXUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIOS F) AXUSTES POR ERROS 9,04 G) VARIACIÓNS NA DOTACIÓN FUNDACIONAL OU FONDO SOCIAL H) OUTRAS VARIACIÓNS I) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DO PATRIMONIO NETO NO EXERCICIO , ,04 As notas que se achegan na memoria forman parte desta Conta de Resultados Páxina 23 de 24

24 ORZAMENTO CEGASAL PARA O EXERCICIO 2017 EPÍGRAFES GASTOS PRESUPOSTARIOS EPÍGRAFES INGRESOS PRESUPOSTARIOS OPERACIÓNS DE FUNCIONAMENTO OPERACIÓNS DE FUNCIONAMENTO 1, Axudas monetarias e outros 0,00 1. Ingresos da entidade pola actividade a) Axudas monetarias propia ,04 b) Gastos por colaboracións e do 0,00 a) Cotas de usuarios e afiliados 2.700,00 órgano de goberno b) Ingresos de promocións, 0,00 2. Compras de bens destinados á actividade c) Subvencións, doazóns e legados imputados ó resultado ,04 3. Gastos de persoal ,80 2. Ventas e outros ingresos ordinarios da 4. Servizos externos para a actividade propia ,66 actividade mercantil 0,00 5. Dotacións para amortizacións do inmobilizado 0,00 3. Outros ingresos 0,00 6. Outros gastos 0,00 4. Ingresos financeiros 0,00 7. Variacións das provisións da actividade 0,00 e pérdidas de créditos incobrables 5. Ingresos excepcionais 0,00 8. Gastos financeiros e gastos asimilados 1.246,75 9. Gastos excepcionais 0, Imposto sobre sociedades 0,00 TOTAL GASTOS OPERACIÓNS DE TOTAL INGRESOS OPERACIÓNS DE , ,04 FUNCIONAMENTO FUNCIONAMENTO Páxina 24 de 24