COGAMI CORUÑA MEMORIA ECONÓMICA 2016

Transcrição

1 COGAMI CORUÑA MEMORIA ECONÓMICA ACTIVIDADE DA ENTIDADE Naturaleza, fins sociais. A Federación de Asociacións de Persoas con Discapacidade da Provincia da Coruña, COGAMI CORUÑA, ten a súa orixe na Coordinadora de ámbito provincial que se crea o 10 de marzo de Dita Coordinadora inscríbese no Rexistro do Goberno Civil de A Coruña como Coordinadora Provincial de Minusválidos Físicos de A Coruña en maio do mesmo ano, cambiando a súa denominación en abril do 1988 pola de Federación Provincial de Minusválidos Físicos de A Coruña, o mesmo tempo que se ratifica, en Asamblea Xeral Extraordinaria o articulado dos seus primeiros estatutos. A denominación actual, FEDERACIÓN DE ASOCIACIÓNS DE PERSOAS CON DISCAPACIDADE DA PROVINCIA DA CORUÑA, COGAMI CORUÑA, foi adoptada pola Asamblea Xeral Extraordinaria celebrada con data do 15 de maio de 2008, quedando inscrita con esta denominación no Rexistro da Consellería de Xustiza, Interior e Administración Local. O seu domicilio social está localizado en Santiago de Compostela, Rúa Modesto Brocos, nº 7 baixos. COGAMI CORUÑA é unha entidade sen fins lucrativos que ten como misión a de promover e coordinar a defensa dos dereitos das persoas con discapacidade cara a súa plena integración. Este obxectivo realízase por mediación da propia Federación e das asociacións que ostentan a condición de membros da mesma, así como colaborando coa Confederación Galega de Persoas con Discapacidade, da que forma parte. Ademais figura inscrita no rexistro correspondente da Consellería de Asuntos Sociais, Emprego e Relacións Laborais, como entidade prestadora de Servizos Sociais. Páxina 1 a 22

2 1.2.- Actividades realizadas No ano 2016, COGAMI CORUÑA traballou para coordinar e potenciar o seu movemento asociativo composto por vinte unha asociacións de ámbito provincial. Traballouse con especial dedicación coas entidades de escasos recursos materiais e económicos para que puidesen ofrecer servizos á súas persoas socias. Todo coa finalidade de conseguir o máximo grao de integración e a mellora da calidade de vida las persoas con discapacidade. As actividades levadas a cabo son: a).- Servizo de apoio ás asociacións a través de: Apoios a demanda Apoios programados Apoios políticos e de representación ante outras entidades b).- Actividades de ocio: COGAMI Coruña ofreceu unha variedade de actividade de ocio para as persoas socias das asociación durante o ano 2016 nas que houbo un total de 505 participantes. Entre as actividades de ocio e deportes cabe salientear as náuticas (Lecer Náutico e GAVEA) cun total de participación de 80 e 94 respectivamente. Asemade organizou, entre outras actividades, tenis adaptado, equitación, mergullo, senderismo, teatro e outros. c).- Programas de saúde destacando os seguintes: Programa de Balnearios: Programa de Recuperación, Rehabilitación e Mantemento das Capacidades Funcionais cofinanciado pola Deputación Provincial da Coruña. Programa realizado en dúas quendas en fin de semana destinado a calquera persoa con discapacidade pertencente a provincia da Coruña. Participaron 40 persoas de 19 concellos distintos. Programa de Fisioterapia coa financiación da Consellería de Traballo. Dirixido a persoas con discapacidade da zona de A Coruña- Ferrol atendéronse a un total de 80 persoas de nove concellos distintos facendo un total de 722 tratamentos directos. Páxina 2 a 22

3 2.- BASES DE PRESENTACIÓN DE CONTAS ANUAIS 1.- Imaxe fiel do patrimonio. a) Imaxe fiel. As contas anuais do exercicio 2016 de COGAMI CORUÑA foron elaboradas a partir dos rexistros contables a 31 de decembro de 2016 e nelas aplicáronse os principios contables e criterios de valoración recollidos no Real Decreto 1515/2007, polo que se aproba o Plan Xeral de Contabilidade para PEMES a Resolución do ICAC de 26 de marzo de 2013 o resto de disposicións legais vixentes en materia contable e mostran a imaxe fiel do patrimonio, da situación financeira e dos resultados da entidade. O artigo 2.1 do Real Decreto 1515/2007 establece que poderán aplicar este Plan Xeral de Contabilidade de PEMES todas as empresas, calquera que sexa a súa forma xurídica, individual ou societaria, que durante dous exercicios consecutivos reúnan, á data de peche de cada un deles, ao menos dous das circunstancias seguintes: Que o total das partidas do activo non supere os dous millóns oitocentos cincuenta mil euros. A estes efectos entenderase por total activo o total que figura no modelo de balance. Que o importe neto da súa cifra anual de negocios non supere os cinco millóns setecentos mil euros. Que o número medio de traballadores empregados durante o exercicio económico non sexa superior a 50. Xa que a entidade cumpre coas tres condicións establecidas utilizará os modelos abreviados para a presentación das súas contas anuais. b).-razóns excepcionais de non aplicación de disposicións legais en materia contable. A entidade non aplica principios contables non obrigatorios. c).- Información complementaria adicional relativa á imaxe fiel. COGAMI CORUÑA non aporta información complementaria adicional necesaria relativa á imaxe fiel do patrimonio. 2.- Principios contables non obrigatorios. Aplícanse todos os principios contables obrigatorios establecidos no Código de Comercio, no Páxina 3 a 22

4 Plan Xeral de Contabilidade e nas normas de adaptación do Plan Xeral de Contabilidade para as entidades sen fins de lucro, non sendo preciso apartarse dos mesmos sen aplicar outros alternativos. 3.- Aspectos críticos da valoración e estimación da incerteza. a) COGAMI CORUÑA non aplicou ningún cambio nas súas estimacións contables derivadas de aspectos críticos de valoración. b) A entidade segue, en todo momento, o principio de empresa en funcionamento. Os criterios de valoración dos seus activos, pasivos e patrimonio réxense de acordo a este principio. A estimación de incerteza por parte da Entidade non excede dos parámetros considerados de normalidade no campo no que opera. 4.- Comparación da información. A entidade non modificou a estrutura do balance, da conta de perdas e ganancias do exercicio anterior. 5.- Elementos recollidos en varias partidas. As contas anuais da COGAMI CORUÑA non teñen ningunha partida que fora obxecto de agrupación no balance, ou na conta de perdas e ganancias. 6.- Cambios en criterios contables. Non houbo cambios nos criterios contables. 7.- Corrección de erros. As contas anuais do exercicio 2016 non incluíron axustes realizados como consecuencia de erros detectados. 3.- EXCEDENTE DO EXERCICIO. 1.- No exercicio 2016 obtense como resultado das súas actividades ordinarias un excedente positivo de 8.450,80. A Xunta Directiva da COGAMI CORUÑA proporá a aprobación da distribución de resultados do exercicio terminado a 31 de decembro do 2016 que se indica na seguinte forma: Páxina 4 a 22

5 BASE DO REPARTO IMPORTE Excedente do exercicio 8.450,80 Remanente 0,00 Reservas voluntarias 0,00 Outras reservas de libre disposición 0,00 TOTAL ,80 APLICACIÓN IMPORTE A fondo social 8.450,80 A reservas especiais 0,00 A reservas voluntarias 0,00 A compensación de excedentes negativos de exercicio anteriores 0,00 TOTAL , Durante o ano 2016 a entidade aplicou o excedente dos ano anteriores ao fondo social ascendendo a cantidade de 7.214, Non existen limitacións para a distribucións de resultados propostos no apartado NORMAS DE REXISTRO E VALORACIÓN. Os principais criterios contables aplicados son os seguintes: Inmobilizado intanxible. O inmobilizado intanxible recóllese no Balance cando e probable a obtención a partires do mesmo, de beneficios ou rendemento económico para a entidade no futuro, e sempre que se poida valorar con fiabilidade. O recoñecemento contable dun activo implica tamén o recoñecemento simultáneo de un pasivo, a diminución doutro activo e o recoñecemento dun ingreso ou outros incrementos no patrimonio neto. (Marco conceptual, apartado 5 punto 1). Ademais cumpre có criterio de: - Identificabilidade: O inmobilizado cumprirá algún dos requisitos seguintes: a. Sexa separable, é dicir, susceptible de ser separado da entidade e vendido, cedido, entregado para a súa explotación, arrendado ou intercambiado. b. Xurda de dereitos legais ou separables da entidade ou doutros dereitos ou obrigas. Non existen partidas de inmobilizado intanxible durante o ano Páxina 5 a 22

6 4.2.- Inmobilizado material. O inmobilizado material recoñecese no Balance cando é probable a obtención a partires do mesmo, de beneficios ou rendementos económicos para entidade nun futuro, e sempre que se poida valorar con fiabilidade. O recoñecemento contable dun activo implica tamén o recoñecemento simultáneo de un pasivo, a diminución doutro activo e o recoñecemento dun ingreso ou outros incrementos no patrimonio neto. (Marco conceptual, apartado 5 punto 1). Presentase ao custe de adquisición, incluíndo no mesmo os gastos adicionais que se produciron ata a súa posta en condicións de funcionamento. Os gastos de reparacións e mantemento, que non supoñen unha prolongación da vida útil dos elementos do inmobilizado, recoñécense coma gastos no exercicio no que se producen. A dotación anual da amortización calcúlase polo método lineal en función da vida útil estimada. No presente exercicio procedeuse a amortizar a máximos todo o inmobilizado, segundo as Tablas de Amortización aprobadas no Real Decreto 1777/2004 de 30 de xullo. Cogami Coruña non ten compromisos de desmantelamento, retiro ou rehabilitación para os seus bens de activo, por elo non se contabilizaron nos activos os valores para a cobertura de tales obrigacións de futuro. A Xunta de goberno da entidade considera que o valor contable dos activos non supera o valor recuperable dos mesmos. Rexistraríase a perda de valor por deterioro dun elemento de inmobilizado material/intanxible cando o seu valor neto contable supere o seu importe recuperable. Os custos de ampliación ou mellora que dean lugar a un alongamento da vida útil dos bens, incorpóranse como maior valor do activo. Durante o exercicio 2016 non se produciu esta circunstancia. As porcentaxes usadas como depreciación anual son as seguintes: Inmobilizado material % de depreciación Mobiliario. 10% Equipos procesos inform.. 20% Terreos e construcións como inversións inmobiliarias. COGAMI CORUÑA non posúe terreos e construcións incluídas nesta partida. Páxina 6 a 22

7 4.4.- Bens integrantes do Patrimonio Histórico. A entidade non ten bens integrantes do Patrimonio Histórico Permutas. Durante o exercicio 2016 non existiron permutas Créditos e débitos pola actividade propia. Todos os créditos e débitos que aparecen no balance son a curto prazo, tendo previsto o seu pago ou cobro no próximo exercicio económico Activos e pasivos financeiros. Poden ser activos financeiros ou pasivos financeiros. A entidade ten rexistrados no capítulo de instrumentos financeiros, aqueles contratos que dan lugar a un activo financeiro nunha entidade e, simultaneamente, a un pasivo ou instrumento de patrimonio na contrapartida. Considéranse por tanto, instrumentos financeiros os seguintes: Activos financeiros: Valóranse segundo a seguinte clasificación: Activos financeiros mantidos para negociar: inclúen activos financeiros adquiridos co propósito de vendelos no curto prazo. Estes activos valóranse posteriormente ao seu valor razoable e no seu caso, os cambios de valor razoable rexístranse directamente na conta de perdas e ganancias. Activos financeiros a custo amortizado: inclúense nesta categoría aqueles créditos orixinados polo tráfico habitual da actividade así como aqueles activos financeiros que non sendo instrumentos de patrimonio nin derivados, non teñen orixe comercial e cuxos cobros son de contía determinado ou determinable. Valóranse inicialmente á custo e nas valoracións seguintes valóranse a custo amortizado. Ao fin do exercicio analízase se resulta preciso practicar deterioro de valor sobre os mesmos. Activos financeiros a custo: inclúense as inversións en patrimonio de empresas do grupo, multigrupo e asociadas así como os demais instrumentos de patrimonio salvo que sexan clasificados como Activos financeiros mantidos para negociar. Ao menos a fin do exercicio efectúase a corrección valorativa precisa se hai evidencia de que o seu valor é inferior ao contabilizado. Pasivos financeiros: Valóranse segundo a seguinte clasificación: Pasivos financeiros a custo amortizado: compostos por débitos por operacións de orixe Páxina 7 a 22

8 comercial e débitos por operacións non comerciais, distintos de instrumentos derivados. Valóranse inicialmente polo custo equivalente ao valor razoable da contraprestación recibida e posteriormente valóranse polo custo amortizado. Pasivos financeiros mantidos para negociar: son os instrumentos financeiros derivados e valóranse cos mesmos criterios que os Activos financeiros mantidos para negociar Existencias. COGAMI CORUÑA a 31/12/2016 non posúe existencias en almacén Transaccións en moeda estranxeira. Durante o exercicio económico 2016 non se produciron transaccións en moeda estranxeira Imposto sobre beneficios. Durante o exercicio económico 2016 as fontes de ingresos de COGAMI CORUÑA consistiron fundamentalmente en subvencións, así como das cotas dos seus socios e afiliados. Ao ser COGAMI CORUÑA unha entidade sen fins de lucro e estar parcialmente exenta do imposto de sociedades (artigo 9.3 texto refundido da Lei do Imposto de Sociedades) só tributará por aqueles ingresos xerados por actividades económicas Ingresos e gastos. Os ingresos e gastos impútanse en función da corrente real dos bens e servizos que representan e con independencia do momento en que se produza a corrente monetaria ou financeira derivada deles. A entidade rexistra os gastos de persoal mensualmente. As cargas sociais devénganse no mes correspondente e páganse a mes vencido. Os gastos de formación si os houbera se rexistran no momento do seu compromiso Provisións e continxencias. Non existen provisións e continxencias durante o exercicio Subvencións, doazóns e legados. As subvencións, doazóns e legados contabilízanse, con carácter xeral, como ingresos directamente imputables ao patrimonio neto e recoñeceranse na conta de resultados como ingresos sobre unha base sistemática de forma correlativa cos gastos derivados da subvención. As subvencións, doazóns e legados que teñan o carácter de reintegrables rexistraranse como pasivo ata que adquiran o carácter de non reintegrables. A estes efectos considéranse como non Páxina 8 a 22

9 reintegrables cando cumpran as condiciones polas que foron concedidas e non existan dúbidas razoables para a súa recepción. As subvencións, doazóns e legados de carácter monetario valóranse polo valor razoable do importe concedido, e as de carácter non monetario ou en especie polo valor razoable do ben recibido, referenciados ámbolos dous valores no momento do seu recoñecemento. A imputación a resultados das subvencións que teñan o carácter de non reintegrables efectúase atendendo a súa finalidade. Neste senso, o criterio de imputación a resultados dunha subvención monetaria é o mesmo que o aplicado a outra subvención recibida en especie. A estes efectos de imputación de resultados distínguense os seguintes tipos de subvencións: a).- Cando se conceden para asegurar unha rendibilidade mínima ou para compensar os déficits de explotación, impútanse como ingresos no exercicio que se conceden. b).- Cando se conceden para financiar gastos específicos, impútanse como ingresos no exercicio no que se producen os gastos que están financiando. c).- Cando se conceden para financiar a adquisición de activos, impútanse como ingresos na mesma proporción en que se produce a amortización por deterioro do ben. d).- Cando se concede para unha finalidade específica, impútanse no exercicio no que se recoñece Negocios conxuntos. No ano 2016 non se levan acabo este tipo de negocios Criterios empregados en transaccións entre partes vinculadas. Cogami Coruña durante o exercicio 2016 non realiza transaccións entre partes vinculadas excepto as comentadas no punto INMOBILIZADO MATERIAL, INTANXIBLE E INVERSIÓNS INMOBILIARIAS. O movemento que houbo durante o exercicio 2016 nas contas incluídas neste epígrafe e as súas correspondentes amortizacións son as seguintes: Páxina 9 a 22

10 ANO 2016 CUSTE DE ADQUISICIÓN Saldo inicial Adiccións Retiros Saldo final Mobiliario 517,58 0,00 0,00 517,58 Equipos procesos Información 1.258,61 0,00 0, ,61 TOTAL ,19 0,00 0, ,19 Saldo inicial Adiccións Retiros Saldo final Valor neto Mobiliario 517,58 0,00 0,00 517,58 0,00 Equipos procesos Información 1.258,61 0,00 0, ,61 0,00 TOTAL ,19 0,00 0, ,19 0,00 6. BENS DO PATRIMONIO HISTÓRICO. AMORTIZACIÓN Non existen saldos dentro das partidas de balance incluídas dentro deste epígrafe. 7. USUARIOS E OUTROS DEBEDORES DA ACTIVIDADE PROPIA. As cotas de socios/afiliados e outros debedores da actividade propia contabilízanse aplicando o principio de devengo independentemente do momento do cobro das mesmas. Denominación da conta Saldo inicial Entradas Saídas Saldo Final Usuarios debedores 0, , ,20 0,00 Patrocinadores , , , ,86 Outros debedores da actividade propia 0,00 260,00 260,00 0,00 Créditos C/P a entidades asociadas 0, ,00 0, ,00 TOTALES , , , ,86 A partida de patrocinadores recolle aquelas débedas pendentes a 31 de decembro derivadas de subvencións non reintegrables concedidas e non cobradas ou ben de doazóns ou similares. 8. BENEFICIARIOS-ACREDORES. Non existen partidas recollidas no epígrafe C.IV do pasivo de balance Beneficiarios- Acredores Páxina 10 a 22

11 9. ACTIVOS FINANCEIROS. I.- Desagregación de categorías de activos financeiros. Activos financeiros a curto prazo: * Activos financeiros mantidos para negociar: * Activos a custe amortizado Préstamos e partidas a cobrar: Comprende as contas do subgrupo, 448 Patrocinadores, colaboradores por importe de ,86 pertencentes a Deputación da Coruña e da Consellería de Traballo. Neste epígrafe rexístranse os saldos pendentes a finais do exercicio 2016 ditos importes teñen previsto o seu cobro durante o exercicio * Activos financeiros ao custe. Movemento das contas correctoras por deterioro. Non existen movementos das contas correctoras por deterioro. II.- Activos valorados polo seu valor razoable. A entidade non emprega este tipo de valoración para os seus activos financeiros. III.- Empresas do grupo, multigrupo e asociadas. Cogami Coruña non forma parte de ningún grupo de empresas, multigrupo ou asociadas. 10. PASIVOS FINANCEIROS. I.- Desagregación de categorías de pasivos financeiros. Denominación da conta Saldo inicial Entradas Saídas Saldo Final Outras débedas a C/P transf.en subvenc , , , ,57 Débedas con entidades do grupo 1,50 8,89 5,79 4,60 Outros acredores 4.198, , ,57 246,07 TOTAIS , , , ,24 Débitos e partidas a pagar: En función da súa esixíbilidade clasifícanse en: Longo prazo: Non existen partidas a longo prazo. Páxina 11 a 22

12 Curto prazo: a).- Pasivos financeiros a custo amortizado Outras débedas a C/P: Recolle o saldo a decembro das seguintes partidas: acredores por prestación de servizos 131,00, Facenda Pública acredoras por retencións 100,99, Organismos Seguridade social acredores 14.08, e débedas transformables en subvencións ,57 pola parte da subvención de cooperación que se executará neste ano. b).- Pasivos financeiros mantidos para negociar. Cogami Coruña non mantén débitos por estes conceptos. 11. FONDOS PROPIOS O Fondo Social está representado pola aportación fundacional da Entidade incrementado polas entregas posteriores e a acumulación de resultados positivos o negativos que se produciron en años anteriores. Denominación da conta Saldo inicial Entradas Saídas Saldo final Fondo social , ,85 0, ,78 Reservas voluntarias -453,70 0,00 0,00-453,70 Excedentes exercicios anteriores 7.214,85 0, ,85 0,00 Excedente do exercicio 0, ,80 0, ,80 Total , , , , SITUACIÓN FISCAL Imposto sobre beneficios. A Federación Cogami Coruña desenrola principalmente actividades non lucrativas, estando parcialmente exenta do imposto de sociedades (art. 9.3 texto refundido Lei Imposto Sociedades). Durante o ano 2016 todas actividades realizadas por Cogami Coruña estaban exentas do imposto de sociedades. Diferenzas temporarias: A entidade non procedeu a rexistrar diferenzas temporarias relativas ao imposto do exercicio Páxina 12 a 22

13 a).- Antigüidade de créditos fiscais: No exercicio 2016 non realizou compensacións de bases impoñibles negativas. b).- Incentivos fiscais: Cogami Coruña non recibe incentivos fiscais. c).- Provisións e continxencias posteriores ao peche: Non existen provisións nin continxencias de carácter fiscal para feitos posteriores ao peche do exercicio d).- Circunstancias de carácter substantivo: Non existen circunstancias deste tipo para o exercicio Outros tributos. Imposto sobre o Valor Engadido (IVE), as actividades desenvolvidas pola Entidade están exentas do Imposto del Valor Engadido (IVE) polo que todas as cotas soportadas por este imposto nas adquisicións, en xeral, constitúen un custe adicional das mesmas. Non existen circunstancias significativas con respecto ao resto de tributos durante o exercicio INGRESOS E GASTOS Desagregación da partida 3 Gastos por axudas e outros. Recollen no apartado de Gastos por axudas e outros os gastos abonados por manutención e desprazamento correspondentes as actividades de fisioterapia cooperación 849,85 e no apartado de reintegro de subvencións, recolle a devolución da subvención de cooperación de derivada da baixa voluntaria do fisioterapeuta contratado para esa subvención. Partida ANO 2016 Importe desglose ANO 2015 Importe desglose a).-gastos por axudas e outros * Gastos por colaboracións 849, ,40 d).- Reintegro de subvención * Reintegro subvencións Consell.Traballo 1.423,06 600,00 voluntariado Total 2.272, ,40 Páxina 13 a 22

14 Desagregación da partida 8 Gastos de persoal. Soldos e salarios Partida ANO 2016 Importe desglose ANO 2015 Importe desglose * Soldos e salarios , ,14 * Pagas extraordinarias 1.665, ,75 Cargas sociais * Seguridade Social entidade 4.007, ,21 * Outras cargas sociais 327,58 0,00 Total , , Desagregación da partida 9 Outros gastos da actividade. Servizos exteriores Partida ANO 2016 Importe desglose ANO 2015 Importe desglose * Reparacións e conservación 0,00 0,00 * Primas de seguros 171,12 175,70 * Servizos bancarios e similares 172,49 267,42 * Publicidade, propaganda e rrpp 91,96 0,00 * Prevención riscos 227,78 0,00 * Correos e mensaxería 8,89 0,42 * Suscripcións e cotas 120,20 120,20 * Gtos actividades 7.857, ,05 * Outros gastos 95,00 0,00 Tributos * Outros tributos 18,05 42,89 Total 8.762, ,68 Dentro dos gastos de actividades recollemos: Gastos de actividade de termalismo importe 7.755,55 Gastos de actividade de fisioterapia por importe de 101,73 Páxina 14 a 22

15 Desagregación da partida 1 b) Ingresos da actividade propia. Partida ANO 2016 Importe desglose Ingresos da entidade por activ.propia ANO 2015 Importe desglose * Cotas afiliados/socios 0,00 0,00 * Aportacións usuarios , ,00 Total , , SUBVENCIÓNS, DOAZÓNS E LEGADOS. reintegrables. Durante o exercicio 2016 Cogami Coruña recibiu subvencións para actividades, todas elas non Denominación da conta Saldo inicial Entradas Saídas Saldo Final Subvencións de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 Doazóns e legados de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 Outras subvencións e doazóns 0, , ,80 0,00 TOTAIS 0, , ,80 0,00 Subvencións para actividades e outras Durante o exercicio 2016 a Federación Cogami Coruña recibiu subvencións para actividades, todas elas non reintegrables. SUBVENCIÓNS concedido Subvencións de actividades ano 2016 executado antes 1/1/16 ano en curso por executar a 31/12/16 Regularizacións total cobrado a 31/12/16 saldo pendente de cobro Subv. Deputación A Coruña (termalismo 2016) 4.797,60 0, ,60 0,00 0,00 0, ,60 Subv. Conselleria Traballo (coop ) ,00 98, ,75 0, , ,00 0,00 Subv. Conselleria Traballo (coop ) ,00 0,00 98, ,17 472,68 0, ,00 Colaboración Cogami (cota Cocemfe) 120,20 0,00 120,20 0,00 0,00 120,20 0,00 TOTAL ,80 98, , , , , ,60 As seguintes subvencións non reintegrables foron concedidas co obxecto de financiar gastos específicos ou para asegurar unha rendibilidade mínima. Ditas subvencións traspasáronse ao resultado do exercicio cando se produce o gasto que está financiando. Páxina 15 a 22

16 Seguindo o mesmo criterio e segundo as normas de valoración e rexistro do Plan Xeral Contable, cando as subvencións estean aboadas polo organismo que a concedeu, e mentres estas non adquiran o carácter de non reintegrables, contabilízanse como un pasivo. Os termos de concesión fan declaración expresa de que o final do proxecto presentarase unha memoria xustificativa, e se non se cumpran as condicións de concesión haberá que liquidar ditos importes. Subvencións de capital Durante o ano 2016 a Federación Cogami Coruña non recibiu subvención de capital. 15. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIAIS A FINS PROPIOS. Este punto non é de aplicación ao non tratarse dunha fundación de competencia estatal. 16. OPERACIÓNS CON PARTES VINCULADAS. No ano 2016 non existiron operacións con partes vinculadas 17. OUTRA INFORMACIÓN I.- O número medio de empregados por categorías profesionais, e diferenciado por sexos, atendendo a nova redacción do arg del TRLSA segundo a Disposición adicional vixésimo sexta da Lei 3/2007 é como sigue: Ano 2016 Páxina 16 a 22

17 SEXO CATEGORÍA % HOMES MULLERES FIXO EVENTUAL S/DISCAP. C/DISCAP. Fisioterapeuta 0,690 0, ,00% 0,00 0,69 0,69 0,00 TOTAIS 0,690 0,000 0,00 0,69 0,69 0,00 Porcentaxe persoal fixo 0,00 0,00% Porcentaxe persoal eventual 0,69 100,00% Porcentaxe persoal s/discapacidade 0,69 100,00% Porcentaxe persoal c/discapacidade 0,00 0,00% Descripción Fixos Eventuais Total Traballadores de alta ao inicio 0,00 1,00 1,00 Altas durante o período 0,00 1,00 1,00 Baixas durante o período 0,00 1,00 1,00 Traballadores de alta ao final 0,00 1,00 1,00 Plantilla media discapacitados >=33% 0,00 0,00 0,00 Plantilla media total 0,00 0,69 0,69 II.- Non se produciron feitos posteriores ao peche do exercicio económico 2016 que afecten a formulación das contas anuais. III.- Liquidación do orzamento do ano Páxina 17 a 22

18 . LIQUIDACIÓN DO ORZAMENTO EXERCICIO COGAMI CORUÑA Epígrafes OPERACIÓNS DE FUNCIONAMENTO Gastos presupuestarios Ingresos presupuestarios Epígrafes Presuposto Realización Desviación Presuposto Realización Desviación OPERACIÓNS DE FUNCIONAMENTO 1. Gastos por axudas e outros , , ,91 1. Ingresos da actividade propia b) Gastos colaboración 1.226,00 849,85 376,15 a) Cotas de usuarios e afiliados , , ,20 c) Reintegro subvencións 0, , ,06 c) Ingresos de promocións, colab.. 0,00 0,00 0,00 2. Aprovisionamentos 0,00 0,00 0,00 d) Subvencións, donacións e legados imputados ó resultado do exercicio , ,40-693,37 2. Outros ingresos da actividade 0,00 0,00 0,00 3. Gastos de persoal , , ,29 3. Subvencións de capital transpas.rtdo exercicio 0,00 0,00 0,00 4. Outros gastos da actividade 8.165, ,77-597,75 5. Amortizacións do inmovilizado 0,00 0,00 0,00 6. Gastos financieiros e gastos asimilados 0,00 0,00 0,00 7. Gastos excepcionais 0,00 0,00 0,00 8. Imposto sobre sociedades 0,00 0,00 0,00 4. Ingresos financieiros 0,00 0,00 0,00 5. Ingresos excepcionais 0,00 0,03-0,03 Total gastos en operacións de funcionamento , ,83-458,37 Total ingresos en operacións de funcionamento , , ,60 Páxina 18 a 22

19 ANEXOS 1.- CONTAS ANUAIS EXERCICIO ECONÓMICO 2016: BALANCE ABREVIADO 2016 CONTA DE PERDAS E GANANCIAS ABREVIADA ORZAMENTO PARA O EXERCICIO ECONÓMICO 2017 Páxina 19 a 22

20 ACTIVO A) ACTIVO NON CORRENTE 0,00 0,00 A) PATRIMONIO NETO , ,08 I. Inmobilizado Intanxible 0,00 0,00 A-1) Fondos propios , ,08 5. Aplicacións informáticas 0 0 I. Dotación fundacional/fondo Social , ,93 - Amortización acum. inm. Intanxible Fondo Social , ,93 II. Bens do Patrimonio Histórico 0 0 II. Reservas. -453,70-453,70 III. Inmobilizado Material 4 0,00 0,00 III. Excedentes de exercicios anteriores 0,00 0,00 2. Instalacións técnicas, e outro inmovilizado material 1.776, ,19 IV. Resultado do exercicio , ,85 - Amortización acum. inm. Material , ,19 A-2) Subvencións, doazóns e legados recibidos 14 0,00 0,00 IV. Inversións inmobiliarias 0,00 0,00 V. Inversións en empresas e entidades do grupo e asociadas a l/p 0 0 B) PASIVO NON CORRENTE 0,00 0,00 VI. Inversións financeiras a longo prazo 0 0 I. Provisións a L/P 0,00 0,00 VII. Activos por imposto diferido 0 0 II. Débedas a longo prazo 0,00 0,00 1. Débedas con entidades de crédito 0,00 0,00 B) ACTIVO CORRENTE , ,58 2. Acredores por arrendamento financeiro 0,00 0,00 3. Outras débedas a L/P 0,00 0,00 I.Existencias 0 0 III. Débedas con entidades do grupo e asociadas L/P 0,00 0,00 II.Usuarios e outros deudores da actividade propia , ,88 IV. Pasivos por imposto diferido 0,00 0,00 III. Debedores comerciais e outras contas a cobrar 0,00 0,00 V. Periodificacións a L/P 0,00 0,00 IV. Inversións en entidades do grupo e asociadas a C/P 1.300,00 0,00 V. Inversións financeiras a c/p 0,00 0,00 C) PASIVO CORRENTE , ,50 VI. Periodificacións a curto prazo 80,96 80,27 I. Provisións a C/P 0,00 0,00 VII. Efectivo e outros activos líquidos equivalentes , ,43 II. Débedas a C/P , ,85 1. Tesorería , ,43 1. Débedas con entidades de crédito 0,00 0,00 2. Acredores por arrendamento financeiro 0,00 0,00 3. Outras débedas a C/P , ,85 III. Débedas con entidades do grupo e asociadas C/P 4,60 1,50 IV. Beneficiarios-acredores 0,00 0,00 V. Acreedores comerciais e outras contas a pagar , ,15 1. Proveedores 0,00 0,00 2. Outros acredores 246, ,15 VI. Periodificacións a C/P 0,00 0,00 TOTAL ACTIVO (A + B) , ,58 TOTAL PATRIMONIO NETO E PASIVO (A + B+ C) , ,58 As notas que se achegan na memoria forman parte deste balance FEDERACIÓN COGAMI CORUÑA BALANCE ABREVIADO AO PECHE DO EXERCICIO 2016 NOTAS DA MEMORIA A) PATRIMONIO NETO E PASIVO NOTAS DA MEMORIA Páxina 20 a 22

21 FEDERACIÓN COGAMI CORUÑA CONTA DE PERDAS E GANANCIAS ABREVIADO CORRESPONDENTE AO EXERCICIO TERMINADO O 31 DE DECEMBRO DE 2016 A) EXCEDENTE DO EXERCICIO Páxina 21 a 22 (Debe) Haber (Debe) Haber Ingresos da entidade pola actividade propia , ,03 a) Cotas de afiliados e usuarios 0,00 0,00 b) Aportacións de usuarios , ,00 c) Ingresos de promocións, patrocinadores e colaboracións 0,00 0,00 d) Subvencións, doazóns e legados imputados ao excedente do exercicio , ,03 e) Reintegro de axudas e asignacións 0,00 0,00 2. Vendas e outros ingresos da actividade mercantil 0,00 0,00 3. Gastos por axudas e outros , ,40 a) Axudas monetarias 0,00 0,00 b) Axudas non monetarias 0,00 0,00 c) Gastos por colaboracións e de órgano de goberno -849, ,40 d) Reintegro de subvencións, doazóns e legados ,06-600,00 4. Variación de existencias de productos rematados e en curso de fabricación 0,00 0,00 5. Traballos realizados pola entidade para o seu activo 0,00 0,00 6. Aprovisionamentos. 13 0,00 0,00 7. Outros ingresos da actividade 0,00 0,00 8.Gastos de persoal , ,10 a) Soldos, salarios e asimilados , ,89 b) Cargas sociais , ,21 c) Provisións 0,00 0,00 9. Outros gastos da actividade , ,68 a) Servizos exteriores , ,68 b) Tributos -18,05 0,00 c) Perdas, deterioro e variación de provisións por operacións comerciais. 0,00 0,00 d) Outros gastos en xestión corrente 0,00 0, Amortización do inmobilizado 5 0,00 0, Subvencións, doazóns, e legados de capital traspasados ao excedente do exerci 13 0,00 0, Exceso de provisións 0,00 0, Deterioro e resultado por enaxenacións do inmobilizado 0,03 0,00 A.1) EXCEDENTE DA ACTIVIDADE , , Ingresos financeiros 0,04 0, Gastos financeiros 0,00 0, Variación do valor razoable en instrumentos financeiros 0,00 0, Diferenzas de cambio 0,00 0, Deterioro e resultado por enaxenacións de instrumentos financeiros 0,00 0,00 A.2) EXCEDENTE DAS OPERACIÓNS FINANCEIRAS 0,00 0,00 A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPOSTOS 8.450, , Imposto sobre beneficios 0,00 0,00 A.4) VARIACIÓN DE PATRIMONIO NETO RECONECIDO NO EXCEDENTE DO EXERCICIO 8.450, ,85 B) INGRESOS E GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE A PATRIMONIO 1. Subvencións recibidas , ,83 2. Doazóns e legados recibidos 380,20 120,20 3. Outros ingresos e gastos 4. Efecto impositivo B.1) VARIACIÓN DO PATRIMONIO NETO POR INGRESOS E GASTOS RECOÑECIDOS DIRECTAMENTE NO PATRIMONIO NETO , ,03 C) RECLASIFICACIÓN AO EXCEDENTE DO EXERCICIO 1. Subvencións recibidas , ,83 2. Doazóns e legados recibidos -380,20-120,20 3. Outros ingresos e gastos 4. Efecto impositivo C.1) VARIACIÓNS DO PATRIMONIO NETO POR RECLASIFICACIÓNS AO EXCEDENTE DO EXERCICIO , ,03 D) VARIACIÓNS DO PATRIMONIO NETO POR INGRESOS E GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTO NO PATRIMONIO NETO 0,00 0,00 E) AXUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIOS F) AXUSTES POR ERROS 0,00-176,83 G) VARIACIÓNS NA DOTACIÓN FUNDACIONAL OU FONDO SOCIAL H) OUTRAS VARIACIÓNS I) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DO PATRIMONIO NETO NO EXERCICIO , ,02 As notas que se achegan na memoria forman parte desta Conta de Resultados NOTAS DA MEMORIA

22 COGAMI CORUÑA -ORZAMENTO PARA O EXERCICIO 2017 EPÍGRAFES GASTOS PRESUPOSTARIOS EPÍGRAFES INGRESOS PRESUPOSTARIOS OPERACIÓNS DE FUNCIONAMENTO OPERACIÓNS DE FUNCIONAMENTO 1. Ingresos da actividade propia ,77 1. Gastos por axudas e outros ,40 0,00 a) Axudas monetarias 0,00 a) Cotas de usuarios e afiliados 0,00 b) Gastos por colaboración do órgano do goberno 1.226,40 c) Ingresos de promocións, colab ,00 2. Aprovisionamentos 0,00 d) Subvencións, donacións e legados imputados ó resultado do exercicio ,77 3. Gastos de persoal ,44 2. Outros ingresos da actividade 0,00 4. Outros gastos da actividade 9.025,47 3. Subvencións de capital transpas.rtdo exercicio 0,00 5. Amortizacións do inmobilizado 0,00 3. Subvencións de capital transpas.rtdo exercicio 0,00 6. Gastos financieiros e gastos asimilados 0,00 4. Ingresos financieiros 0,00 7. Gastos excepcionais 0,00 5. Ingresos excepcionais 0,00 8. Imposto sobre sociedades 0,00 TOTAL GASTOS OPERACIÓNS DE FUNCIONAMENTO TOTAL INGRESOS OPERACIÓNS DE ,31 FUNCIONAMENTO ,77 Páxina 22 a 22