COGAMI LUGO MEMORIA ECONÓMICA 2016

Transcrição

1 COGAMI LUGO MEMORIA ECONÓMICA ACTIVIDADE DA ENTIDADE Natureza. Ao amparo do artigo 22 da Constitución, polo establecido na Lei Orgánica 2/2002 do 22 de marzo reguladora do Dereito de Asociación e pola demais lexislación existente en materia de Asociacións que lle sexa aplicable, así como polo previsto nos estatutos rexerase a entidade denominada Federación de Asociacións de Discapacitados de Lugo; en diante Cogami Lugo. A Federación Cogami Lugo é o resultado da libre vontade das entidades que a integran, ostentando a súa representación no ámbito autonómico, estatal e internacional Actividades realizadas. Durante o ano 2016 leváronse a cabo as seguintes actividades: a).- Información, orientación e asesoramento. Trátase de achegar información especializada en tódolos aspectos relacionados coa discapacidade. Neste ano atendéronse 206 persoas/ entidades. b).- Campañas de sensibilización: Accesibilidade e supresión de barreiras, Prevención de lesións medulares. c).- Promoción e dinaminación asociativa.fomento e potenciación do asociacionismo, Apoio e asesoramento ás asociacións membro, Xornadas informativas, Reunión con responsables municipais. Reunión con técnicos municipais, Reunión con outros organismos, Participación en xornadas e foros. Colaboración con outras entidades.participación nos grupos de desenvolvemento rural. d).- Páxina 1 de 22

2 c).- Programas de voluntariado. Con este programa tratouse de dar resposta a necesidades detectadas no colectivo de persoas con discapacidade, mediante a realización de distintas actividades que se levaron a cabo con persoal voluntario tanto propio como en colaboración con outras entidades de acción voluntaria. d).- Programa Tecnocapacitadas, no que participaron 39 mulleres con Discapacidade das zonas rurais. e).- Intervención social: En colaboración con Cogami a intervención mediante o traballo directo coa persoa, coa familia e coa comunidade. f).- Taller de Fingoi g).- Programa Atención Integral: As Áreas de intervención foron as seguintes: Logopedia: destinados a mellorar as carencias de comunicación detectadas. Fisioterapia: para promover as capacidades que conservan os usuarios favorecendo a independencia nas funcións do día a día. Apoio persoal para os afectados máis gravemente. Capacitación laboral Intervención social. 2. BASES DE PRESENTACIÓN DAS CONTAS ANUAIS 2.1.-Imaxe fiel. a) Imaxe fiel do patrimonio. As contas anuais do exercicio 2016 foron elaboradas a partir dos rexistros contables a 31 de decembro de 2016 e nelas aplicáronse os principios contables e criterios de valoración recollidos no Real Decreto 1515/2007, polo que se aproba o Plan Xeral de Contabilidade para PEMES e o resto de disposicións legais vixentes en materia contable e mostran a imaxe fiel do patrimonio, da situación financeira e dos resultados da entidade e a Resolución de 26 de marzo de 2014 do ICAC polo que se aproba o Plan de Contabilidade de pequenas e medianas entidades sen fins de lucro.. O artigo 2.1 do Real Decreto 1515/2007 establece que poderán aplicar este Plan Xeral de Contabilidade de PEMES todas as empresas, calquera que sexa a súa forma xurídica, individual ou societaria, que durante dous exercicios consecutivos reúnan, á data de peche de cada un deles, ao menos dous das circunstancias seguintes: Páxina 2 de 22

3 Que o total das partidas do activo non supere os dous millóns oitocentos cincuenta mil euros. A estes efectos entenderase por total activo o total que figura no modelo de balance. Que o importe neto da súa cifra anual de negocios non supere os cinco millóns setecentos mil euros. Que o número medio de traballadores empregados durante o exercicio económico non sexa superior a 50. Xa que a Federación Cogami Lugo cumpre coas tres condicións establecidas utilizará os modelos abreviados para a presentación das súas contas anuais. b).-razóns excepcionais de non aplicación de disposicións legais en materia contable. A entidade non aplica principios contables non obrigatorios. c).- Información complementaria adicional relativa á imaxe fiel. A entidade non aporta información complementaria adicional necesaria relativa á imaxe fiel del patrimonio Principios contables non obrigatorios. Non existiron razóns excepcionais que recomenden a non aplicación de disposicións legais en materia de contabilidade Aspectos críticos da valoración e estimación da incerteza. a) Cogami Lugo non aplicou ningún cambio nas súas estimacións contables derivadas de aspectos críticos de valoración. b) A entidade segue en todo momento o principio de empresa en funcionamento. Os criterios de valoración dos seus activos, pasivos e patrimonio réxense de acordo a este principio. A estimación de incerteza por parte da entidade non excede dos parámetros considerados de normalidade para o sector onde opera Comparación da información. a).- A entidade non modificou a estrutura do balance, da conta de perdas e ganancias do exercicio anterior. b) A entidade segue, en todo momento, o principio de empresa en funcionamento. Os criterios de valoración dos seus activos, pasivos e patrimonio réxense de acordo a este principio. A estimación de incerteza por parte da Asociación non excede dos parámetros Páxina 3 de 22

4 considerados de normalidade no campo no que opera Elementos recollidos en varias partidas. As contas anuais non teñen ningunha partida que fora obxecto de agrupación no balance, ou na conta de perdas e ganancias Cambios en criterios contables. Non se teñen realizado no exercicio 2016 axustes nas contas anuais por cambios de criterios contables Corrección de erros. A Federación Cogami Lugo non necesitou corrixir erros nas súas contas anuais do exercicio APLICACIÓN DE RESULTADOS , No exercicio 2016 obtense como resultado das súas actividades ordinarias un total de BASE DE REPARTO IMPORTE Resultado do exercicio ,14 Remanente 0,00 Reservas voluntarias 0,00 Outras reservas de libre disposición 0,00 TOTAL ,14 APLICACIÓN IMPORTE A fondo social 0,00 A reservas especiais 0,00 A reservas voluntarias 0,00 A compensación de excedentes negativos de exercicio anteriores ,14 TOTAL , Durante o ano 2016 a entidade aplicou o resultado do exercicio anterior a Compensación de excedentes negativos de exercicios anteriores, o importe ascendeu a 1.085, Non existen limitacións para a distribucións de resultados propostos no apartado 1. Páxina 4 de 22

5 4.- NORMAS DE REXISTRO E VALORACIÓN DE CONTAS. Os principais criterios contables aplicados son os seguintes: Inmobilizado intanxible. O inmobilizado intanxible recóllese no Balance cando e probable a obtención a partires do mesmo, de beneficios ou rendemento económico para a entidade no futuro, e sempre que se poida valorar con fiabilidade. O recoñecemento contable dun activo implica tamén o recoñecemento simultáneo de un pasivo, a diminución doutro activo e o recoñecemento dun ingreso ou outros incrementos no patrimonio neto. (Marco conceptual, apartado 5 punto 1). Ademais cumpre có criterio de: - Identificabilidade: O inmobilizado cumprirá algún dos requisitos seguintes: a. Sexa separable, é dicir, susceptible de ser separado da entidade e vendido, cedido, entregado para a súa explotación, arrendado ou intercambiado. b. Xurda de dereitos legais ou separables da entidade ou doutros dereitos ou obrigas Inmobilizado material. O inmobilizado material recoñecese no Balance cando é probable a obtención a partires do mesmo, de beneficios ou rendementos económicos para entidade nun futuro, e sempre que se poida valorar con fiabilidade. O recoñecemento contable dun activo implica tamén o recoñecemento simultáneo dun pasivo, a diminución doutro activo e o recoñecemento dun ingreso ou outros incrementos no patrimonio neto. (Marco conceptual, apartado 5 punto 1). Preséntase ao custe de adquisición, incluíndo no mesmo os gastos adicionais que se produciron ata a súa posta en condicións de funcionamento. Os gastos de reparacións e mantemento, que non supoñen unha prolongación da vida útil dos elementos do inmobilizado, recoñécense coma gastos no exercicio no que se producen. A dotación anual da amortización calcúlase polo método lineal en función da vida útil estimada. No presente exercicio procedeuse a amortizar a máximos todo o inmobilizado, segundo as Táboas de Amortización aprobadas no Real Decreto 1777/2004 de 30 de xullo. Cogami Lugo non ten compromisos de desmantelamento, retiro ou rehabilitación para os seus bens de activo, por elo non se contabilizaron nos activos os valores para a cobertura de tales obrigacións de futuro. A Xunta de goberno da entidade considera que o valor contable Páxina 5 de 22

6 dos activos non supera o valor recuperable dos mesmos. Rexistraríase a perda de valor por deterioro dun elemento de inmobilizado material/intanxible cando o seu valor neto contable supere o seu importe recuperable. Os custos de ampliación ou mellora que dean lugar a un alongamento da vida útil dos bens, incorpóranse como maior valor do activo. Durante o exercicio 2016 non se produciu esta circunstancia. As porcentaxes usadas como depreciación anual son as seguintes: Inmobilizado material % de depreciación Mobiliario. 12% Equipos procesos inform.. 25% Outro inmobilizado material. 20% Terreos e construcións como inversións inmobiliarias. Cogami Lugo durante o exercicio económico 2016 non posúe bens recollidos nesta partida Bens integrantes do Patrimonio Histórico. Cogami Lugo non posúe bens integrantes do Patrimonio Histórico Permutas. Durante o exercicio 2016 non existiron permutas Créditos e débitos pola actividade. Tanto os créditos como os débitos que aparecen no balance teñen un vencemento inferior ao ano, curto prazo, orixinando o recoñecemento dun activo ou pasivo respectivamente polo seu valor nominal Activos e pasivos financeiros. Poden ser activos financeiros ou pasivos financeiros a curto e longo prazo. A entidade ten rexistrados no capítulo de instrumentos financeiros, aqueles contratos que dan lugar a un activo financeiro nunha entidade e, simultaneamente, a un pasivo ou instrumento de patrimonio na contrapartida. Considéranse por tanto, instrumentos financeiros os seguintes: Activos financeiros: Valóranse segundo a seguinte clasificación: Activos financeiros mantidos para negociar: inclúen activos financeiros adquiridos co propósito de vendelos no curto prazo. Estes activos valóranse posteriormente ao seu valor Páxina 6 de 22

7 razoable e no seu caso, os cambios de valor razoable rexístranse directamente na conta de perdas e ganancias. Activos financeiros a custo amortizado: inclúense nesta categoría aqueles créditos orixinados polo tráfico habitual da actividade así como aqueles activos financeiros que non sendo instrumentos de patrimonio nin derivados, non teñen orixe comercial e cuxos cobros son de contía determinado ou determinable. Valóranse inicialmente á custo e nas valoracións seguintes valóranse a custo amortizado. Ao final do exercicio analízase se resulta preciso practicar deterioro de valor sobre os mesmos. Activos financeiros a custo: inclúense as inversións en patrimonio de empresas do grupo, multigrupo e asociadas así como os demais instrumentos de patrimonio salvo que sexan clasificados como Activos financeiros mantidos para negociar ao menos a fins do exercicio efectúase a corrección valorativa precisa se hai evidencia de que o seu valor é inferior ao contabilizado. Pasivos financeiros: Valóranse segundo a seguinte clasificación: Pasivos financeiros a custo amortizado: compostos por débitos por operacións de orixe comercial e débitos por operacións non comerciais, distintos de instrumentos derivados. Valóranse inicialmente polo custo equivalente ao valor razoable da contraprestación recibida e posteriormente valóranse polo custo amortizado. Pasivos financeiros mantidos para negociar son os instrumentos financeiros derivados e valóranse cos mesmos criterios que os Activos financeiros mantidos para negociar Existencias. Cogami Lugo non posúe existencias en almacén Transaccións en moeda estranxeira. Durante o exercicio económico 2016 non se produciron transaccións en moeda estranxeira Imposto sobre beneficios. Durante o exercicio económico 2016 as fontes de ingresos de Cogami Lugo consistiron fundamentalmente en subvencións, doazóns ou aportacións de patrocinadores/colaboradores, así como das cotas dos seus socios e afiliados. Ao ser Cogami Lugo unha entidade sen fins de lucro e estar parcialmente exenta do Páxina 7 de 22

8 imposto de sociedades (artigo 9.3 texto refundido da Lei do Imposto de Sociedades) só tributará por aqueles ingresos xerados por actividades económicas. No ano 2016 Cogami Lugo non realizou actividades económicas gravadas co imposto de sociedades Ingresos e gastos. Os ingresos e gastos impútanse en función da corrente real dos bens e servizos que representan e con independencia do momento en que se produza a corrente monetaria ou financeira derivada deles. A entidade rexistra os gastos de persoal mensualmente. As cargas sociais devénganse no mes correspondente e págase a mes vencido. Os gastos de formación si os houbera se rexistrarían no momento do seu compromiso Provisións e continxencias. Non existen provisións e continxencias durante o exercicio Subvencións, doazóns e legados. As subvencións, doazóns e legados contabilízanse con carácter xeral, como ingresos directamente imputables ao patrimonio neto e se recoñecerán na conta de Perdas e Ganancias como ingresos sobre unha base sistemática de forma correlativa cos gastos derivados da subvención. As subvencións, doazóns e legados que teñan o carácter de reintegrables rexistraranse como pasivo ata que adquiran o carácter de non reintegrables. A estes efectos considéranse como non reintegrables cando cumpran as condiciones polas que foron concedidas e non existan dúbidas razoables para a súa recepción. As subvencións, doazóns e legados de carácter monetario valóranse polo valor razoable do importe concedido, e as de carácter non monetario ou en especie polo valor razoable do ben recibido, referenciados ámbolos dous valores no momento do seu recoñecemento. A imputación a resultados das subvencións que teñan o carácter de non reintegrables efectúase atendendo a súa finalidade. Neste senso, o criterio de imputación a resultados dunha subvención monetaria é o mesmo que o aplicado a outra subvención recibida en especie. A estes efectos de imputación de resultados distínguense os seguintes tipos de subvencións: a).- Cando se conceden para asegurar unha rendibilidade mínima ou para Páxina 8 de 22

9 compensar os déficits de explotación, impútanse como ingresos no exercicio que se conceden. b).- Cando se conceden para financiar gastos específicos, impútanse como ingresos no exercicio no que se producen os gastos que están financiando. c).- Cando se conceden para financiar a adquisición de activos, impútanse como ingresos na mesma proporción en que se produce a amortización por deterioro do ben. d).- Cando se concede para unha finalidade específica, impútanse no exercicio no que se recoñece Negocios conxuntos. No ano 2016 a Federación non se levan acabo este tipo de negocios Criterios empregados en transaccións entre partes vinculadas. Cogami Lugo durante o exercicio 2016 non realiza transaccións entre partes vinculadas. 5.-INMOBILIZADO MATERIAL, INTANXIBLE E INVERSIÓNS INMOBILIARIAS. Durante o exercicio non houbo partidas de inmobilizado intanxible nin inversión inmobiliarias. Inmobilizado material. O movemento que houbo durante o exercicio 2016 nas contas incluídas neste epígrafe e as súas correspondentes amortizacións son as que seguen: Ano 2015 CUSTE DE ADQUISICIÓN Saldo inicial Adiccións Retiros Saldo final Mobiliario 1.763,92 0,00 0, ,92 Equipos procesos Información 8.413,39 0,00 0, ,39 Outro inmobilizado material 7.646,50 0,00 0, ,50 TOTAL ,81 0,00 0, ,81 AMORTIZACIÓN Saldo inicial Adiccións Retiros Saldo final Valor neto Mobiliario 1.263,41 354,41 0, ,82 146,10 Equipos procesos Información 8.189,38 764,65 0, ,03-540,64 Outro inmobilizado material 4.861,18 211,67 0, , ,65 TOTAL , ,73 0, , ,11 Páxina 9 de 22

10 Ano 2016 CUSTE DE ADQUISICIÓN Saldo inicial Adiccións Retiros Saldo final Mobiliario 1.763,92 0,00 0, ,92 Equipos procesos Información 8.413,39 0,00 0, ,39 Outro inmobilizado material 7.646,50 0,00 0, ,50 TOTAL ,81 0,00 0, ,81 AMORTIZACIÓN Saldo inicial Adiccións Retiros Saldo final Valor neto Mobiliario 1.617,82 273,82 0, ,64-127,72 Equipos procesos Información 8.954,03 764,65 0, , ,29 Outro inmobilizado material 5.072,85 211,67 0, , ,98 TOTAL , ,14 0, ,84 928,97 Non foi necesaria a realización de corrección valorativa algunha respecto deste inmobilizado. Así como tampouco se precisou corrixir as estimacións sobre a vida útil dos mesmos. 6.- BENS DO PATRIMONIO HISTÓRICO Non existen saldos dentro das partidas de balance incluídas dentro deste epígrafe. 7.- USUARIOS E OUTROS DEBEDORES DA ACTIVIDADE PROPIA. As cotas de socios/afiliados e outros debedores da actividade propia contabilízanse aplicando o principio de devengo independentemente do momento do cobro das mesmas. A partida de Outros debedores recolle aquelas débedas pendentes a 31 de decembro derivadas de subvencións non reintegrables concedidas e non cobradas ou ben de doazóns ou similares. Denominación da conta Saldo inicial Entradas Saídas Saldo Final Usuarios/afiliados debedores 640,00 960, ,00 0,00 Debedores por patrocinio, colaboracións , , , ,04 Outros debedores da actividade propia 0,00 240,00 240,00 0,00 TOTAIS , , , ,04 8. BENEFICIARIOS-ACREEDORES. Páxina 10 de 22

11 Dentro do epígrafe C.IV do pasivo de balance Beneficiarios-Acredores non hai saldo. 9.- ACTIVOS FINANCEIROS. I.- Categorías de activos financeiros. Os activos financeiros a curto prazo recolle as débedas por subvencións concedidas e non cobradas. II. Movemento das contas correctoras por deterioro. Non existen movementos das contas correctoras por deterioro. III. Activos valorados polo seu valor razoable. A entidade non emprega este tipo de valoración para os seus activos financeiros. IV. Empresas do grupo, multigrupo e asociadas. Cogami Lugo non pertence a ningún grupo de empresas, multigrupo e asociadas. 10. PASIVOS FINANCEIROS. I.- Desagregación das categorías de pasivos financeiros. Denominación da conta Saldo inicial Entradas Saídas Saldo Final Outras débedas a C/P , , , ,32 Débedas con entidades do grupo 0, ,00 0, ,00 Outros acredores , , , ,76 TOTAIS , , , ,08 O concepto de Outras débedas a C/P recolle as subvención non reintegrables pendentes de executar por ser bianuais (35.424,32 ), correspondentes as subvención de cooperación A partida de Outros acredores recolle as débedas con acredores de servizos por un importe de 7.145,51, as débedas con Facenda pola retención de IRPF aos traballadores do último trimestre (1.263,73 ) que se abona no mes de xaneiro e a importe da Seguridade social correspondente ao mes de decembro (1.270,95 ) que se abona a finais do mes de xaneiro próximo. Existe unha diferenza nas Remuneración de nóminas por haber un abono indebido. 11. FONDOS PROPIOS. Páxina 11 de 22

12 O Fondo Social está representado pola aportación fundacional da Entidade incrementado polas entregas posteriores e a acumulación de resultados positivos o negativos que se produciron en años anteriores. Denominación da conta Saldo inicial Entradas Saídas Saldo final Fondo social ,87 0,00 0, ,87 Reservas voluntarias ,78 242,88 242, ,78 Remanente 0,00 0,00 0,00 0,00 Rtos exercicios anteriores , ,35 0, ,16 Resultado do exercicio 1.085, , , ,14 Total ,49 242, , , SITUACIÓN FISCAL Imposto sobre beneficios. Cogami Lugo desenrola principalmente actividades non lucrativas, estando parcialmente exenta do imposto de sociedades (art. 9.3 texto refundido Lei Imposto Sociedades). Diferenzas temporarias: A entidade non procedeu a rexistrar diferenzas temporarias relativas ao imposto do exercicio a).- Antigüidade de créditos fiscais: No exercicio 2016 non realizou compensacións de bases impoñibles negativas. b).- Incentivos fiscais: Cogami Lugo non recibe incentivos fiscais. c).- Provisións e continxencias posteriores ao peche: Non existen provisións nin continxencias de carácter fiscal para feitos posteriores ao peche do exercicio d).- Circunstancias de carácter substantivo: Non existen circunstancias deste tipo para o exercicio Outros tributos. Imposto sobre o Valor Engadido (IVE), as actividades desenvolvidas pola Entidade están exentas do Imposto del Valor Engadido (IVE) polo que todas as cotas soportadas por este imposto nas adquisicións, en xeral, constitúen un custe adicional das mesmas. Non existen circunstancias significativas con respecto ao resto de tributos durante o exercicio Páxina 12 de 22

13 13. INGRESOS E GASTOS Desagregación da partida 3 Axudas monetarias e outros Partida Ano 2016 Importe Ano 2015 Importe Axudas monetarias e outros Axudas individuais 0 0 Reembolsos de gtos Organo Goberno 503,60 207,77 Reintegro subvencións 3.288,40 187,27 Total axudas monetarias 3.792,00 395, Desagregación da partida 6 Aprovisionamentos. Partida Ano 2016 Importe Ano 2015 Importe Mercadurías 276,51 283,43 Materias primas e outros 0,00 0,00 Traballos realizados outras empresas 0,00 0,00 Total Aprovisionamentos.. 276,51 283, Desagregación da partida 8 Gastos de persoal. Páxina 13 de 22

14 Soldos e salarios Partida Ano 2016 Importe Ano 2015 Importe Soldos e salarios , ,71 Soldos e salarios extras 9.611, ,09 Indemnizacións 3.746, ,86 Cargas sociais Seguridade Social entidade , ,07 Gastos formación persoal 152,94 0,00 Total Gastos persoal , , Desagregación da partida 9 Outros gastos de explotación Servizos exteriores Partida Ano 2016 Importe Ano 2015 Importe Aluguer dominio 90,63 43,47 Reparacións e conservación 0,00 28,85 Servizos bancarios e similares 217,98 186,67 Publicidade, propag.e rrpp 91,96 0,00 Gtos asambleas 186,95 235,98 Suscripcións e cotas 10,00 130,20 Teléfono 363,00 363,00 Prevención 550,02 364,44 Gtos taller Monterroso 5.436, ,91 Gtos saídas-excursións 485, ,08 Outros gastos actividades 411,01 709,61 Primas de Seguros 253,63 0,00 Obradoiros profesionais 180,00 0,00 Gatos Transporte Monterroso 1.054,00 0,00 Tributos Outros tributos 0,00 7,47 Total Outros gastos explotación 9.330, , Desagregación da partida 1a) Aportación de socios b) Aportación de usuarios c) Ingresos de promocións, patrocinio e colaboracións. Páxina 14 de 22

15 Ingresos da entidade por activ.propia Partida ANO 2016 Importe ANO 2015 Importe a) Aportación de socios/afiliados 240,00 240,00 b) Aportación de usuarios 960,00 640,00 c) Ingresos de promocións, patrocinio e colaboracións 920, ,00 Total Ingresos por cotas socios e usuarios 2.120, ,00 prestados. A aportación de socios corresponde as cotas de socios deste exercicio económico. Os ingresos de promocións recolle unha factura emitida a Acadar por servizos 14. SUBVENCIÓNS, DOAZÓNS Y LEGADOS. Durante o exercicio 2016 Cogami Lugo recibiu subvencións para actividades e de capital, todas elas non reintegrables. Denominación da conta Saldo inicial Entradas Saídas Saldo Final Subvencións de capital 332,68 0,00 176,64 156,04 Doazóns e legados de capital 367,01 0,00 180,00 187,01 Outras subvencións e doazóns 0, , ,67 0,00 Subvencións de capital TOTAIS 699, , ,31 343,05 A seguinte subvención de capital non reintegrables foi concedidas co obxecto de adquirir activos para a entidade. A imputación a resultados faise en función da amortización do ben subvencionado. Entidade concedente Ano de concesión Período de aplicación Importe concedido Imputado a resultados ata comenzo exercicio Imputado ao resultado do exercicio Total imputado ao resultado Pendente de imputar a resultados Subvenc.Vicepresidencia (2007) , ,56 176, ,20 156,04 Subvenc.Fundació Agrupació Mutua , ,99 180, ,99 187, , ,55 356, ,19 343,05 Subvencións para actividades e outras Páxina 15 de 22

16 As seguintes subvención non reintegrable foron concedidas co obxecto de financiar gastos específicos ou para asegurar unha rendibilidade mínima. Ditas subvencións traspásase ao resultado do exercicio cando se produce o gasto que está financiando. Seguindo o mesmo criterio e segundo as normas de valoración e rexistro do Plan Xeral Contable, cando as subvencións estean aboadas polo organismo que a concedeu, e mentres estas non adquiran o carácter de non reintegrables, contabilízanse como un pasivo. Os termos de concesión fan declaración expresa de que o final do proxecto presentarase unha memoria xustificativa, e se non se cumpren as condicións de concesión haberá que liquidar ditos importes. Ano 2016 SUBVENCIÓ NS Concedido Antes 1/1/16 Executado Ano en curso Pendente executar a 31/12/16 Regularización s Subv. Conselleria Traballo (Cooper.15/16) ,00 65, ,57 0, ,42 Subv. Conselleria Traballo (Cooper.15/16) ,00 49, ,40 0,00 44,98 Subvenc.Deputación Lugo (Ben emprego , , ,34 0,00 0,00 Subv. La Caixa ,00 0, ,00 0,00 0,00 Subv. Conselleria Traballo (Cooper.16/17) ,00 0,00 49, ,92 0,00 Subv. Conselleria Traballo (Cooper.16/17) ,00 0,00 49, ,40 0,00 Subv.Xunta voluntariado 1.289,47 0, ,47 0,00 0,00 Subv. Concello de Lugo 9.000,00 0, ,00 0,00 0,00 Subvenc.Deputación Lugo ,00 0, ,00 0,00 0,00 Subvenc.Deputación Lugo 552,00 0,00 552,00 0,00 0,00 Bonificación formación continua 152,94 0,00 152,94 0,00 0,00 Colaboración Cogami (cota Cocemfe) 120,20 0,00 120,20 0,00 0,00 Doazón varias 1.230,00 0, ,00 0,00 0,00 TOTAL , , , , , APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIAIS A FINS PROPIOS. Este punto non é de aplicación ao non tratarse dunha fundación de competencia estatal. 16. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS. As operacións con partes vinculadas derivan dos soldos e gastos percibidos polos membros da Xunta Directiva, e que se detallan a continuación: Páxina 16 de 22

17 Concepto Saldo 2015 Saldo 2015 Salarios como traballadores de membros da Xunta Directiva 0,00 0,00 Gastos por colaboración órgano de goberno -503,60 207, OUTRA INFORMACIÓN I.- O número medio de empregados por categorías profesionais, e diferenciado por sexos, atendendo a nova redacción do arg del TRLSA segundo a Disposición adicional vixésimo sexta da Lei 3/2007 é como sigue: Ano 2016 CATEGORÍA SEXO % HOMES MULLERES FIXO EVENTUAL S/DISCAP. C/DISCAP. Técnico/a sanitario/a 0,00 0,50 10,27% 0,00 0,50 0,08 0,42 Traballador/a social 0,00 0,83 16,97% 0,00 0,83 0,83 0,00 Terapeuta ocupacional 0,00 0,53 10,89% 0,00 0,53 0,53 0,00 Auxiliar xardinería 0,42 0,00 8,69% 0,00 0,42 0,00 0,42 Monitor/a formación 0,74 0,00 15,26% 0,00 0,74 0,32 0,42 Fisioterapeuta 0,00 0,42 8,69% 0,00 0,42 0,00 0,42 Logopeda 0,00 0,42 8,69% 0,00 0,42 0,42 0,00 Coidador/a 0,00 1,00 20,54% 0,00 1,00 1,00 0,00 TOTAIS 1,17 3,70 1,00 0,00 4,87 3,18 1,69 Porcentaxe persoal fixo 0,00% Porcentaxe persoal eventual 100,00% Porcentaxe persoal s/discapacidade 65,30% Porcentaxe persoal c/discapacidade 34,70% Descripción Fixos Eventuais Total Traballadores de alta ao inicio 0,00 8,00 8,00 Altas durante o período 0,00 6,00 6,00 Baixas durante o período 0,00 11,00 11,00 Traballadores de alta ao final 0,00 3,00 3,00 Plantilla media discapacitados >=33% 0,00 1,69 1,69 Plantilla media total 0,00 4,87 4,87 II.- Non se produciron feitos posteriores ao peche do exercicio económico 2016 que afecten a formulación das contas anuais. III.- Liquidación do orzamento do ano Páxina 17 de 22

18 Epígrafes OPERACIÓNS DE FUNCIONAMENTO 1. Axudas monetarias e outros.... Gastos presupuestarios Ingresos presupuestarios Epígrafes Presuposto Realización Desviación Presuposto Realización Desviación OPERACIÓNS DE FUNCIONAMENTO a) Axudas monetarias 0,00 0,00 0,00 a) Cuotas de usuarios e afiliados 1.040, ,00-160,00 b) Gastos por colaboración do órgano do goberno 350,00 503,60-153,60 b) Ingresos de promocións, colab.. 0,00 920,00-920,00 d) Reintegro subvencións 0, , ,40 c) Subvencións, donacións e legados imputados ó resultado do exercicio , , ,60 2. Compras de bens destinados á actividade 330,20 276,51 LIQUIDACIÓN DO ORZAMENTO EXERCICIO COGAMI LUGO 350, , ,00 53,69 1. Ingresos da entidade pola actividade propia 2. Ventas e outros ingresos ordinarios da actividade , , ,60 0,00 0,00 3. Gastos de persoal , , ,05 3. Outros ingresos 356,72 356,64 0,08 4. Servicios externos para a actividade propia , , ,43 5. Dotacións para amortizacións do inmovilizado 1.250, ,14 0,00 4. Ingresos financeiros 0,00 0,00 0,00 6. Outros gastos 0,00 0,00 0,00 5. Ingresos excepcionais 0,00 290,61-290,61 7. Variación das provisións da actividade e pérdidas de créditos incobrables 0,00 0,00 0,00 8. Gastos financieiros e gastos asimilados 0,00 48,42-48,42 9. Gastos excepcionais 0,00 0,00 0, Imposto sobre sociedades 0,00 0,00 0,00 Total gastos en operacións de funcionamento , ,99-178,25 Total ingresos en operacións de funcionamento , , ,13 Páxina 18 de 22

19 ANEXOS 1.- CONTAS ANUAIS EXERCICIO ECONÓMICO 2016: BALANCE ABREVIADO 2016 CONTA PERDAS E GANANCIAS ABREVIADA ORZAMENTO PARA O EXERCICIO ECONÓMICO 2017 Páxina 19 de 22

20 ACTIVO NOTAS DA MEMORIA COGAMI LUGO BALANCE ABREVIADO AO PECHE DO EXERCICIO A) PATRIMONIO NETO Y PASIVO NOTAS DA MEMORIA A) ACTIVO NON CORRENTE 928, ,11 A) PATRIMONIO NETO , ,18 I. Inmobilizado Intanxible 5 0,00 0,00 A-1) Fondos propios , ,49 5. Aplicacións informáticas 0,00 0,00 I. Dotación fundacional/fondo Social , ,87 - Amortización acum. inm. Intanxible 0,00 0,00 1. Dotación fundacional/fondo Social , ,87 II. Bens do Patrimonio Histórico 0,00 0,00 I I. Reservas , ,78 III. Inmobilizado Material 5 928, ,11 2. Outras reservas , ,78 2. Instalacións técnicas, e outro inmovilizado material , ,81 III. Excedentes de exercicios anteriores , ,51 - Amortización acum. inm. Material , ,70 1. Remanente 0,00 0,00 IV.Inversións inmobiliarias. 0,00 0,00 2. Excedentes negativos exercicios anteriores , ,51 V. Inversión en entidades do grupo e asociadas a L/P 0,00 0,00 IV. Excedentes do exercicio , ,35 VI. Inversións financeiras a L/P. 0,00 0,00 A-2) Axustes por cambios de valor. 0,00 0,00 VII. Activos por imposto diferido. 0,00 0,00 A-3) Subvencións, doazóns e legados recibidos ,05 699,69 B) PASIVO NON CORRENTE 0,00 0,00 B) ACTIVO CORRENTE , ,09 I. Provisións a L/P. 0,00 0,00 II. Débedas a L/P. 0,00 0,00 I.Existencias 0,00 0,00 III. Débedas con entidades do grupo e asociadas a L/P. 0,00 0,00 II.Usuarios e outros debedores da actividade propia , ,73 IV. Pasivos por imposto diferido 0,00 0,00 III.Debedores comerciais e outras contas a cobrar 0,00 0,00 V. Periodificacións a L/P. 0,00 0,00 IV. Inversións en entidades do grupo e asociadas a C/P. 0,00 0,00 IV. Pasivos por imposto diferido 0,00 0,00 IV. Inversións financeiras a C/P. 0,00 0,00 C) PASIVO CORRENTE , ,02 VI. Periodificacións a C/P. 0,00 0,00 I. Provisións a C/P. 0,00 0,00 VII. Efectivo e outros activos líquidos equivalentes 6.382, ,36 II. Débedas a C/P , ,31 1. Tesorería 6.382, ,36 III. Débedas con entidades do grupo e asociadas a C/P. 0,00 0,00 IV. Beneficiarios - Acredores. 0,00 0,00 IV. Acredores comerciais e outras contas a C/P , ,71 1. Provedores 0,00 0,00 2. Outros acredores 9.632, ,71 TOTAL ACTIVO (A + B) , ,20 TOTAL PATRIMONIO NETO E PASIVO (A + B+ C) , ,20 Páxina 20 de 22

21 A) EXCEDENTE DO EXERCICIO (Debe) Haber (Debe) Haber NOTAS DA MEMORIA Ingresos da entidade pola actividade propia , ,24 a) Cotas de afiliados e usuarios ,00 240,00 b) Aportacións de usuarios 960,00 640,00 c) Ingresos de promocións, patrocinadores e colaboracións , ,00 d) Subvencións, doazóns e legados imputados ao excedente do exercicio , ,24 e) Reintegro de axudas e asignacións 0,00 0,00 2. Gastos por axudas e outros ,00-395,04 a) Axudas monetarias 0,00 0,00 b) Axudas non monetarias 0,00 0,00 c) Gastos por colaboracións e de órgano de goberno -503,60-207,77 d) Reintegro de subvencións, doazóns e legados ,40-187,27 3. Variación de existencias de productos rematados e en curso de fabricación 0,00 0,00 4. Traballos realizados pola entidade para o seu activo 0,00 0,00 5. Aprovisionamentos ,51-283,43 6. Outros ingresos da actividade 0,00 0,00 7.Gastos de persoal , ,73 a) Soldos, salarios e asimilados , ,66 b) Cargas sociais , ,07 c) Provisións 0,00 0,00 8. Outros gastos da actividade , ,68 a) Servizos exteriores -834,20-258,99 b) Tributos 0,00-7,47 c) Perdas, deterioro e variación de provisións por operacións comerciais. 0,00 0,00 d) Outros gastos en xestión corrente , ,22 9. Amortización do inmobilizado , , Subvencións, doazóns, e legados de capital traspasados ao excedente do exercicio ,64 356, Exceso de provisións 0,00 0, Deterioro e resultado por enaxenacións do inmobilizado e outros 290,61 0,00 A.1) EXCEDENTE DA ACTIVIDADE , , Ingresos financeiros 0,16 0, Gastos financeiros -48,58 0, Variación do valor razoable en instrumentos financeiros 0,00 0, Diferenzas de cambio 0,00 0, Deterioro e resultado por enaxenacións de instrumentos financeiros 0,00 0,00 A.2) EXCEDENTE DAS OPERACIÓNS FINANCEIRAS -48,42 0,00 A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPOSTOS , , Imposto sobre beneficios 0,00 0,00 A.4) VARIACIÓN DE PATRIMONIO NETO RECONOCIDO NO EXCEDENTE DO EXECICIO , ,35 B) INGRESOS E GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE A PATRIMONIO 1. Subvencións recibidas , ,89 2. Doazóns e legados recibidos 1.230, ,35 3. Outros ingresos e gastos 4. Efecto impositivo B.1) VARIACIÓN DO PATRIMONIO NETO POR INGRESOS E GASTOS RECOÑECIDOS DIRECTAMENTE NO PATRIMONIO NETO , ,24 C) RECLASIFICACIÓN AO EXCEDENTE DO EXERCICIO 1. Subvencións recibidas , ,96 2. Doazóns e legados recibidos 3. Outros ingresos e gastos 4. Efecto impositivo C.1) VARIACIÓNS DO PATRIMONIO NETO POR RECLASIFICACIÓNS AO EXCEDENTE DO EXERCICIO , ,96 D) VARIACIÓNS DO PATRIMONIO NETO POR INGRESOS E GASTOS INMPUTADOS DIRECTAMENTO NO PATRIMONIO NETO -356,64-356,72 E) AXUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIOS COGAMI LUGO CONTA DE RESULTADOS ABREVIADA CORRESPONDENTE AO EXERCICIO REMATADO O 31 DE DECEMBRO DE 2016 F) AXUSTES POR ERROS 8,75 G) VARIACIÓNS NA DOTACIÓN FUNDACIONAL OU FONDO SOCIAL H) OUTRAS VARIACIÓNS I) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DO PATRIMONIO NETO NO EXERCICIO ,78 737,38 Páxina 21 de 22

22 COGAMI LUGO - ORZAMENTO PARA O EXERCICIO 2017 EPÍGRAFES GASTOS PRESUPOSTARIOS EPÍGRAFES INGRESOS PRESUPOSTARIOS OPERACIÓNS DE FUNCIONAMENTO OPERACIÓNS DE FUNCIONAMENTO 1, Axudas monetarias e outros 513,67 1. Ingresos da entidade pola actividade ,00 a) Axudas monetarias 0,00 propia b) Gastos por colaboracións e do 513,67 a) Cotas de usuarios e afiliados 240,00 órgano de goberno b) Ingresos de promocións, 2. Compras de bens destinados á actividade 279,28 c) Subvencións, doazóns e ,00 legados imputados ó resultado 3. Gastos de persoal ,16 2. Ventas e outros ingresos ordinarios da 0,00 4. Servizos externos para a actividade propia 9.610,62 actividade mercantil 5. Dotacións para amortizacións do inmobilizado 890,07 3. Outros ingresos 235,96 6. Outros gastos 0,00 4. Ingresos financeiros 0,00 7. Variacións das provisións da actividade 0,00 e pérdidas de créditos incobrables 5. Ingresos excepcionais 0,00 8. Gastos financeiros e gastos asimilados 0,00 9. Gastos excepcionais 0, Imposto sobre sociedades 0,00 TOTAL GASTOS OPERACIÓNS DE TOTAL INGRESOS OPERACIÓNS DE , ,96 FUNCIONAMENTO FUNCIONAMENTO Páxina 22 de 22