PROGRAMA DE APOIO À ECONOMIA LOCAL (PAEL) PLANO DE AJUSTAMENTO FINANCEIRO RESUMO E NOTAS EXPLICATIVAS

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1 PROGRAMA DE APOIO À ECONOMIA LOCAL (PAEL) PLANO DE AJUSTAMENTO FINANCEIRO RESUMO E NOTAS EXPLICATIVAS

2 de etembro de [PLANO DE AJUSTAMENTO FINANCEIRO - PAEL] Arruda do Vinho de etembro de. INTRODUÇÃO E ENQUADRAMENTO O agravamento da difícil ituação económica e financeira de Portugal e o facto de o noo Paí e encontrar vinculado a um Programa de Aitência Económica e Financeira (PAEF) ituação à qual o município em geral e o Município de Arruda do Vinho em particular não ão alheio tem levado a uma contínua e gradual redução da receita municipai. Entre eta epecial relevo deverá er dado à receita proveniente de impoto direto (IMT e Derrama) de impoto indireto e taxa municipai (muito devido à redução abrupta de licenciamento de obra) bem como a ubequente reduçõe da tranferência do Orçamento de Etado. Eta ituação conjugada com a recente tranferência de competência da adminitração central para o domínio local deignadamente no âmbito da Educação não endo acompanhada de receita uficiente para a proecução de tai atividade tem vindo a agravar a evidente dificuldade da autarquia locai facto que motivaram a celebração do Memorando de Acordo entre o Governo de Portugal e a ANMP prevendo uma érie de medida etrategicamente definida por forma a recuperar o equilíbrio orçamental e a etabilidade financeira deta entidade como condiçõe eenciai para garantir o crecimento utentável e a properidade do Paí. Outro fator que preidiu à celebração do Memorando prende-e também com o papel inubtituível que o município têm na pretação de erviço público de proximidade à populaçõe e com o reconhecimento da economia locai como peça deciiva para a recuperação utentada do tecido económico portuguê e que o financiamento da emprea contitui um elemento fundamental para a ua atividade. Por fim não foi também certamente alheia a importância da economia locai na criação de riqueza e de emprego e a reponabilidade que o município têm individualmente e em quadro de cooperação intermunicipal no potenciar da condiçõe de deenvolvimento económico e ocial do repetivo território o que implica que diponham do meio neceário para o efeito. Aim no âmbito do Memorando o Governo comprometeu-e a diponibilizar uma linha de crédito até ao montante de. milhõe de euro para pagamento de dívida do município medida ea conubtanciada na Lei n.º / de de agoto que cria o Programa de Apoio à Economia Local (PAEL) o qual tem por objeto principal a regularização do pagamento de dívida do município vencida há mai de dia (regitada na Direção-Geral da Autarquia Locai (DGAL) à data de de março de ) permitindo a reprogramação da dívida e a conolidação de paivo financeiro. Recentemente foi publicada a Portaria n.º -A/ de de etembro que procede à regulamentação do PAEL diponibilizando pela primeira vez o mapa e a etrutura do

3 de etembro de [PLANO DE AJUSTAMENTO FINANCEIRO - PAEL] Plano de Ajutamento Financeiro (doravante deignado por Plano) a apreentar e etabelecendo o dia de outubro de como data limite para formalização da candidatura ao PAEL o que coniderando o prazo legalmente previto para aprovação do documento pelo órgão executivo e deliberativo bem como a complexidade inerente ao trabalho a deenvolver acaba por poder prejudicar o rigor exigido muito em particular tendo em conideração o horizonte temporal de ano e a incerteza do futuro próximo. Nete termo com o preente documento pretende-e elencar e jutificar o preupoto aumido no momento da preparação do Plano ora apreentado no âmbito do PAEL. Pretende-e ainda enquadrar e clarificar a medida previta no Plano com o intuito de retabelecimento da ituação financeira do município.

4 de etembro de [PLANO DE AJUSTAMENTO FINANCEIRO - PAEL]. METODOLOGIA E PRESSUPOSTOS Na preparação do Plano ora apreentado do qual o preente documento é parte integrante a fim de garantir uma maior coerência do dado utilizado bem como do reultado apreentado foram adotado o eguinte preupoto: Atendendo à atual ituação macro-económica do Paí eencialmente caracterizada pela intabilidade do mercado financeiro e pela incerteza do futuro próximo afigura-e difícil preparar previõe a médio e longo prazo deignadamente em matéria de evolução do índice de preço em que eta apreentem baixo grau de confiança. Por ete motivo por uma quetão de implificação e de conitência do modelo utilizado optou-e por não incorporar o efeito da inflação e adotar o método do preço contante; Dada a elevada incerteza do futuro em matéria legal para efeito de previão foi coniderado o atual quadro legal vigente deignadamente no que repeita a quetõe ficai legilação laboral e demai legilação aplicável à atividade municipal endo derrogada qualquer dipoição que embora previta ou anunciada não e encontre na preente data aprovada e/ou publicada; Receita: Tendo em conideração o horizonte temporal do Plano por uma quetão de prudência para a etimativa da Receita foi adotada uma potura conervadora a fim de evitar empolamento de receita e eventuai devio negativo no Plano; - Ainda no domínio da Receita para a previão do montante cobrado em e ano eguinte foram eencialmente coniderado o valore etimado para o quai incorporam um grau de confiança relativamente elevado porquanto conideram o valore cobrado até //. Adicionalmente para a rubrica - Impoto Direto foram coniderado o valore cobrado até ao final de Set/. Saliente-e que apear de er expectável um aumento do IMI no próximo ano por força da atualização do valore patrimoniai bem como da caducidade de iençõe vigente por falta de dado que permitam prever com egurança optou-e por não coniderar qualquer aumento; - Para a rubrica referente a - Tranferência Corrente e a - Tranferência de Capital foram aumido o valore de tranferência incrito no OE. Tendo em conideração o dipoto no n.º e ambo do artigo.º da LFL aumiu-e que em (e ano eguinte) a receita corrente acenderá a % do FEF. Foram ainda coniderada outra receita certa proveniente da Adminitração Central (eencialmente no âmbito da Educação); - Para e foram ainda coniderada receita proveniente de participação comunitária referente a projeto cofinanciado aprovado e contratado alinhado com o cronograma financeiro da empreitada em apreço; - Para prever a receita cobrada até ao final de referente à rubrica de Venda de ben e erviço corrente foram coniderado o nívei de

5 de etembro de [PLANO DE AJUSTAMENTO FINANCEIRO - PAEL] cobrança verificado até // tendo-e extrapolado para mee abdicando-e de ponderar alguma azonalidade própria deta rubrica (tradicionalmente a cobrança de fatura de água e erviço conexo ão inferiore no mee de féria) reultando na prática numa previão relativamente conervadora; - No que repeita à rubrica da receita de Paivo Financeiro para efeito de previão em foi aumido o recebimento da ª tranche (%) do emprétimo a contratar no âmbito do PAEL prevendo-e a receita do remanecente (%) para o início de. Ainda neta rubrica para foi coniderado o recebimento do produto de um emprétimo contratado com o IFDR (já viado pelo Tribunal de Conta) no âmbito do Emprétimo Quadro/BEI; Depea: Neta matéria para a elaboração do etudo e previão da depea durante o horizonte temporal do emprétimo foram aumido o eguinte preupoto: - Não endo poível à data de elaboração do preente Plano conhecer com exatidão a taxa de juro «( correpondente à do cuto de financiamento da República Portuguea ( )» previta no n.º do artigo.º da Portaria n.º -A/ de de etembro uma vez que depende da taxa verificada na data de celebração do contrato aumiu-e para o efeito a taxa de juro de % à qual foram acrecido % reultando numa taxa de juro aplicável de % (por indicação da ANMP Circ. N.º / de //); - Em matéria de depea com o peoal e na incerteza da medida que poam vir a er coniderada no futuro quadro legilativo (deignadamente em ede de Orçamento de Etado) por uma quetão de prudência não foram aumida a regra previta para deignadamente a previta na LOE em matéria de redução de pagamento de ubídio de féria e de Natal (mai vantajoa para o Município na ótica da depea) podendo condicionar a execução do Plano para o futuro; - A depea de natureza corrente ( Aquiição de ben e de erviço) incrita para e eguinte tiveram por bae o conumo/pagamento previto para. Atendendo que pela entrada em vigor da LCPA em tem havido um cuidado extremo na autorização de depea verificando-e uma redução ubtancial do número e valor da requiiçõe emitida exitem já poupança incorporada no montante ora previto; - A depea de capital ( Aquiição de ben de capital) previta para e contemplam a empreitada atualmente em curo cujo financiamento etá aegurado deignadamente por contrato de financiamento com fundo comunitário. Incorporam ainda montante de invetimento que permitam aegurar a conervação de infraetrutura municipai e demai imobilizado. Para em diante etá previto um aumento gradual do nívei de invetimento. - Apear de etar previta a diolução e extinção da Emprea Municipal uma vez que erá neceário o Município aumir grande parte da atividade

6 de etembro de [PLANO DE AJUSTAMENTO FINANCEIRO - PAEL] atualmente aegurada pela Geruda e na impoibilidade de preentemente quantificar e prever o impacto financeiro dea medida por defeito optou-e por coniderar para ano futuro o montante tranferido em. Eta previão aegura alguma folga financeira porquanto e epera que o proceo de extinção e reorganização municipal venha a induzir alguma poupança embora reidual; - Em matéria de previão de encargo financeiro e erviço da dívida foram coniderada taxa de juro atuai apreentando valore de referência muito baixo podendo condicionar a previõe ora preparada na eventualidade de ubida do indexante; A demontraçõe preparada preveem excecionalmente para e o incumprimento do princípio orçamental do equilíbrio na medida em que pela caracterítica do emprétimo a contratar e a utilizar nee período no âmbito do PAEL o produto dee emprétimo permite o pagamento de dívida de natureza corrente potenciando a ituação de depea corrente uperiore à receita corrente. No ano de e eguinte foi aegurado o cumprimento dee princípio; Saldo de gerência: por uma quetão de implificação do modelo preparado dede em diante optou-e por afetar a totalidade do aldo anual da gerência para fin de conolidação de dívida de curto prazo a fornecedore (c/c e imobilizado) c.f. mapa anexo; Não foi coniderado o preenchimento do quadro V e VII previto no Anexo III à Portaria n.º -A/ de de etembro por não e verificarem ituaçõe aplicávei; No termo do dipoto no n.º do artigo.º da Lei n.º / de de agoto «o limite legal de endividamento de médio e longo prazo não prejudica a contração de emprétimo ao abrigo ( )» do PAEL. Com a contratação e utilização do montante do emprétimo previto no âmbito do PAEL prevê-e que o Município de Arruda do Vinho exceda no final de o limite de emprétimo de médio e longo prazo previto na LOE. No entanto e atentarmo no limite de endividamento de médio e longo prazo previto na LFL não e perpetiva qualquer incumprimento do artigo.º pelo que não erá aplicável a obrigatoriedade aludida no n.º do memo artigo.

7 de etembro de [PLANO DE AJUSTAMENTO FINANCEIRO - PAEL]. MEDIDAS PROPOSTAS Para a concretização e uceo do Plano preparado foi coniderado um horizonte temporal equivalente à duração do emprétimo a contratar ( ano) propondo-e para o efeito alguma medida epecífica e quantificada quer do lado da receita quer do lado da depea cuja execução permita evidenciar o retabelecimento da ituação financeira do município durante ee período de tempo. A medida previta operam eencialmente em trê domínio o quai erão deenvolvido mai adiante: Otimização da receita própria; Redução e racionalização da depea; Elaboração/adequação de regulamento de controlo interno que permitam identificar e mitigar eventuai rico de ineficiência de recuro e racionalizar conumo interno. Entre a medida previta no preente documento alguma já têm vindo a er implementada no último ano. Em matéria de receita é o cao da atualização do valore da taxa municipai e do preço cobrado pelo município no etore de água aneamento e reíduo. No que repeita a redução de depea com epecial impacto em tem ido imperativo renegociar ou recindir contrato racionalizar e reduzir conumo em que para tal condicione de obremaneira a proecução da competência municipai. Outra medida apear de não etarem quantificada irão certamente contribuir poitivamente para o objetivo principal do Plano. Para a preparação do Plano foi coniderado ainda o fator de intenificação do ajutamento municipal no primeiro cinco ano de vigência do PAEL. Por fim dipõe o n.º do artigo.º da Portaria n.º -A/ de de etembro que «No Programa II o Plano a apreentar é acompanhado do quadro contante do anexo III à preente portaria endo que para o município que e encontrem em deequilíbrio conjuntural apurado a de dezembro de o Plano deve conter medida adicionai de redução e contenção da depea como de otimização da receita deignadamente a reultante da medida previta na alínea b) e c) do n.º do artigo.º da Lei n.º / de de agoto». Deta forma e uma vez que o Município de Arruda do Vinho apreentava em // um Prazo Médio de Pagamento uperior a ei mee verifica aim um do critério previto no n.º do artigo.º do Decreto-Lei n.º / de de março configurando uma da ituaçõe de deequilíbrio financeiro conjuntural tendo por io de apreentar obrigatoriamente a medida adicionai previta na alínea b) e c) do n.º do artigo.º da Lei n.º / de de agoto ou eja:

8 de etembro de [PLANO DE AJUSTAMENTO FINANCEIRO - PAEL] Fixação do preço cobrado pelo município no etore do aneamento água e reíduo no termo definido na recomendaçõe da Entidade Reguladora do Serviço de Água e Reíduo (ERSAR); Aperfeiçoamento do proceo e do controlo obre o facto ucetívei de gerarem a cobrança de taxa e preço municipai bem como ao nível da aplicação de coima e da promoção do proceo de execução fical a cargo do município;.. Medida de otimização da receita própria Fixação do preço cobrado pelo município no etore do aneamento água e reíduo no termo definido na recomendaçõe da Entidade Reguladora do Serviço de Água e Reíduo (ERSAR): Nete domínio foi já preparado e aprovado um Etudo tarifário pelo Centro de Sitema Urbano e Regionai do Intituto Superior Técnico no entido de adequar gradualmente a etrutura de tarifário do Município bem como o Regulamento Municipal de Abatecimento Público de Água à recomendaçõe da ERSAR. O preço aprovado para o tarifário de reultam do expoto no referido Etudo e do aumento da tarifa e preço contante do memo e no regulamento em vigor ou eja: % de aumento para a tarifa de água e repetivo tarifário de erviço auxiliare; % de aumento para a tarifa de água reiduai e repetivo tarifário de erviço auxiliare; % de aumento para a tarifa de RSU ; % de aumento para toda a tarifa relativo ao índice de preço no conumidor acumulado durante doze mee publicado pelo INE. Para a elaboração do preente Plano à exceção da taxa de inflação que não foi coniderada foram previto o memo aumento de até. Para e foram previto aumento na eguinte medida: % de aumento para a tarifa de água e repetivo tarifário de erviço auxiliare; % de aumento para a tarifa de água reiduai e repetivo tarifário de erviço auxiliare; % de aumento para a tarifa de RSU. Ainda de acordo com o referido Etudo e apear de não terem ido quantificado nete Plano etão previto demai aumento anuai do preço durante um período de tempo que permita adequar e aproximar a etrutura de tarifário do Município à recomendaçõe da ERSAR. Claif. Económica: e... Meta e impacto eperado: c.f. Quadro II do PAF

9 de etembro de [PLANO DE AJUSTAMENTO FINANCEIRO - PAEL] Aperfeiçoamento do proceo e do controlo obre o facto ucetívei de gerarem a cobrança de taxa e preço municipai bem como ao nível da aplicação de coima e da promoção do proceo de execução fical a cargo do município tendo em vita reduzir anualmente o aldo de Receita por cobrar no final de cada ano (proceo em execução fical): Neta matéria propõe-e a decompoição de eforço em doi domínio que complementarmente permitirão aegurar nívei de cobrança uperiore: - Por um lado uma intenificação da promoção do proceo de execução fical deignadamente pela intauração e execução de penhora tendo em vita reduzir anualmente o aldo de receita por cobrar (proceo de execução fical) em pelo meno % anuai em a e % em e ; - Por outro lado erão intenificado eforço no entido de aegurar o cumprimento do regulamento municipal em matéria de upenão do fornecimento de água por falta de pagamento prevendo-e um incremento anual de % do n.º de corte contribuindo certamente para uma melhoria do nívei de cobrança. Claif. Económica: e... Meta e impacto eperado: c.f. Quadro II do PAF Fixação de taxa no termo do artigo.º do Regime Jurídico da Taxa da Autarquia Locai aprovado pela Lei n.º -E/ de de dezembro atualizada anualmente de acordo com o etudo económico-financeiro aprovado e a taxa de inflação verificada no último mee: Em conformidade com o n.º do art.º.º da Lei n.º -E/ de de dezembro o valor atual da taxa da autarquia locai é fixado de acordo com o princípio da proporcionalidade e não deve ultrapaar o cuto da atividade pública local ou o benefício auferido pelo particular. Nee entido dede que o valor da taxa municipai tem vindo a er atualizado de acordo com o Etudo preparado para o efeito com o objetivo de aproximar o valor da taxa ao do cuto efetivo. No entanto e apear do aumento do valor praticado por cada ato temo aitido a uma redução gradual do volume da receita anual muito devido à aturação do mercado imobiliário. Claif. Económica:.. e.. Meta e impacto eperado: Não endo poível quantificar qualquer aumento induzido por eta medida pelo motivo anteriormente aludido o Município compromete-e a dar cumprimento ao Etudo económico-financeiro e proceder à atualização anual do valor da taxa incluindo o valor da taxa de inflação.

10 de etembro de [PLANO DE AJUSTAMENTO FINANCEIRO - PAEL].. Medida de redução e racionalização da depea Redução gradual do ubídio e tranferência em numerário atribuído a terceiro até mantendo-e congelado a partir daquele ano: Com a preente medida pretende-e reduzir gradualmente o peo da rubrica de ubídio e tranferência na etrutura da depea municipal. Na prática em já começou a er implementada eta medida com uma redução da verba a tranferir para a Junta de Fregueia que acende a % quando coniderado o valor tranferido em. Para o ano eguinte prevê-e um ajutamento em baixa progreivo na ordem do % em e e de % de a mantendo-e congelado a partir daquele ano. Claif. Económica:... e... Meta e impacto eperado: c.f. Quadro II do PAF Redução do nível de depea na rubrica de hora extraordinária e ajuda de cuto: Com a implementação deta medida que já foi colocada em prática durante etima-e uma redução gradual do cuto com peoal até. Claif. Económica:.. e.. Meta e impacto eperado: Redução de % em e e % no ano eguinte até permitindo reduzir na mema proporção o montante pago pela rubrica em apreço. Claif. Económica:. Meta e impacto eperado: c.f. Quadro II do PAF Deenvolvimento e implementação de um Plano de Eficiência Energética da Iluminação Pública: Com a implementação deta medida que já foi colocada em prática durante etima-e uma redução gradual do cuto anuai com iluminação pública até. Claif. Económica:.. Meta e impacto eperado: Redução de % em % em e e % no ano eguinte até permitindo reduzir na mema proporção o montante pago anualmente pela rubrica em apreço. Claif. Económica:.. Meta e impacto eperado: c.f. Quadro II do PAF

11 de etembro de [PLANO DE AJUSTAMENTO FINANCEIRO - PAEL].. Outra medida com ou em impacto na ituação financeira do Município Reapreciação e adequação da participaçõe financeira e aociativimo municipal em conformidade com o dipoto na Lei n.º / de de agoto que aprova o Regime Jurídico da Atividade Emprearial Local e da Participaçõe Locai: Tendo preente o dipoto no artigo.º e.º ambo da Lei n.º / de de agoto verificando-e pelo meno uma da ituaçõe que obrigam à diolução da Emprea Municipal propõe-e a elaboração e aprovação até // de um plano de alienação e extinção da Geruda EM mediante internalização da atividade mai relevante. Meta e impacto eperado: Eta medida carece da elaboração de um etudo que permita identificar e prever quai a atividade a internalizar bem como qual o impacto financeiro da operação a realizar pelo que não é poível preentemente quantificar qualquer poupança. Reorganização do Serviço Municipai no termo previto na Lei n.º / de de agoto que procede à adaptação à adminitração local do etatuto do peoal dirigente do erviço e organimo da adminitração central regional e local do Etado: Com eta medida prevê-e a reorganização da etrutura do erviço municipai até // por forma a adequar a etrutura municipal ao limite impoto pela Lei n.º / de de agoto. Meta e impacto eperado: Tendo em conideração a realidade municipal uma vez que todo o dirigente ão também funcionário do quadro não e prevê em matéria financeira grande impacto pelo que pelo caráter reidual dete optou-e por não coniderar qualquer poupança no Plano. Adequação da Norma e Regulamento de Controlo Interno municipal à Lei n.º / de de fevereiro (LCPA) por forma a redefinir o circuito do proceo de depea reduzindo o rico de aunção de compromio em deconformidade com a LCPA: Ciente da neceidade de adequar e atualizar o procedimento em matéria de depea deignadamente pela entrada em vigor da LCPA etá previta a adequação da Norma de Controlo Interno mediante a aprovação do documento até //. Meta e impacto eperado: Com a preente medida é expectável uma otimização de recuro não e perpetivando um ignificativo impacto financeiro.

12 n E d e de etembro de [PLANO DE AJUSTAMENTO FINANCEIRO - PAEL].. Impacto eperado pela medida a adotar N a t u r e z a d a M e d i d a A u m e n t o d a R e c e i t a..... M a x i m i z a ç ã o p r e ç o c o b r a p e l o m u n i c í p i o a t r a v é d a r e a p r e c i a ç ã o t a r if á r i o A p e r f e i ç o a m e n t o p r o c e o e c o n t r o l o o b r e o f a c t o u c e t í v e i d e g e r a r e m a c o b r a n ç a d e t a x a e p r e ç o m u n i c i p a i ( c o i m a e p r o c e o d e e x e c u ç ã o f i c a l ) F i x a ç ã o d e t a x a n o t e r m o a r t i g o R e g i m e J u r í d i c o d a T a x a d a. º A u t a r q u i a L o c a i a p r o v a p e l a L e i n d e d e d e z e m b r o. º - E / R e d u ç ã o d a D e p e a R e d u ç ã o g r a d u a l u b í d i o e t r a n f e r ê n c i a e m n u m e r á r i o a t r i b u í a t e r c e i r o a t é m a n t e n e c o n g e l a a p a r t i r d a q u e l e a n o - R e d u ç ã o n ív e l d e d e p e a n a r u b r i c a d e h o r a e x t r a o r d i n á r i a e a j u d a d e c u t o D e e n v o lv i m e n t o e i m p l e m e n t a ç ã o d e u m P l a n o d e f i c i c i ê n c i a n e r g é t i c a E d a I l u m i n a ç ã o P ú b l i c a q u e p e r m it a u m a r e d u ç ã o g r a d u a l c u t o a n u a i c o m i l u m i n a ç ã o p ú b l i c a a t é O u t r a M e d i d a R e a p r e c i a ç ã o e a d e q u a ç ã o d a p a r t i c i p a ç õ e f i n a n c e i r a e a o c i a t i v i m o m u n i c i p a l e m c o n f o r m i d a d e c o m o d i p o t o n a L e i n d e. º / a g o t o. R e o r g a n i z a ç ã o S e r v i ç o M u n i c i p a i n o t e r m o p r e v i t o n a L e i n. º d e d e a g o t o / A d e q u a ç ã o d a N o r m a e R e g u l a m e n t o d e C o n t r o l o I n t e r n o m u n i c i p a l à L e i d e d e f e v e r e i r o ( L C P A ). º / T o t a l i m p a c t o e p e r a......

13 de etembro de [PLANO DE AJUSTAMENTO FINANCEIRO - PAEL]. OBJETIVOS Com a execução do Plano apreentado pretende-e dar cumprimento ao objetivo conubtanciado no PAEL: Proceder ao pagamento de dívida em atrao há mai de dia reduzindo o aldo de pagamento em atrao; Implementar medida e procedimento que evitem a ocorrência de novo pagamento em atrao; Diferir compromio exigívei a curto prazo permitindo perpetivar o cumprimento da LCPA em matéria de Fundo Diponívei; Reduzir e conolidar Paivo com impacto proporcional no nívei de endividamento líquido; Contribuir poitivamente para o cumprimento da meta previta no PAEF deignadamente em matéria de conolidação da conta nacionai. Nete termo e com bae no Plano preparado vilumbra-e uma redução gradual contínua e utentada da dívida a terceiro quer de natureza bancária quer a fornecedore com epecial impacto na redução do prazo médio de pagamento (PMP). D e c r i ç ã o E n d i v i d a m e n t o B a n c á r i o F o r n e c e r e O u t r o C r e r e T o t a l d a D í v i d a P M P

14 c r i D C / C i D d a i D í v d a ã o ç d u R e..... ra pa i c a ê n r G e d e l S a ã o ç t a f e A ã o i ç D e ) d a í v ã o ç d u R e d e t e A n ( A n o l Fi n a i ca ê n r G e l S a d a i Dí v ã o d ç u R e à t r a f e t n e aa t n a M o re ce e rn F o z bili a I o m re ce e rn F o ) d a í v d a ã o ç d u R e ó A p ( A n o l Fi n a i ca ê n r G e l S a

15 PROGRAMA II PROGRAMA DE APOIO À ECONOMIA LOCAL (PAEL) QUADRO I: SÍNTESE DA SITUAÇÃO FINANCEIRA ATUAL E PREVISÕES DE EVOLUÇÃO Município: Arruda do Vinho Data: -- (euro) Valore apurado Valore etimado Decrição Tx. média crec. anual -.º em..º em. a) total (.º em. apurado +.º em. etimado) Var. - % A. Saldo inicial (de operaçõe orçamentai)... %.... -% A. Repoiçõe não abatida no pagamento.. -% -% A. Receita efetiva % A.. Receita corrente % A.. Receita capital (/ ativo e paivo financ.) % da qual #DIV/! A... Venda de ben de invetimento.. #DIV/! -% A. Depea efetiva % A.. Corrente % da quai #DIV/! A... Juro % a. Reultante do PAEL #DIV/! #DIV/! b. Reultante de outro endividamento de médio e longo prazo % c. Reultante de endividamento de curto prazo % A... Depea com peoal % A.. Depea de capital (/ ativo e paivo financ.) % A. Saldo global % A.. Saldo corrente % A.. Saldo de capital % A. Saldo primário % A. Ativo financeiro líquido amortizaçõe #DIV/! #DIV/! A.. Receita de ativo financeiro #DIV/! #DIV/! A.. Depea de ativo financeiro #DIV/! #DIV/! A. Paivo financeiro líquido amortizaçõe % A.. Receita de paivo financeiro % A.. Depea de paivo financeiro % a. Reultante do PAEL #DIV/! #DIV/! b. Reultante de outro endividamento de médio e longo prazo % c. Reultante de endividamento de curto prazo % A. Receita total % A. Depea total % A. Saldo para a gerência eguinte % A. Serviço da dívida % A. Endividamento total % A. Bancário % A.. Médio e longo prazo % a. Reultante do PAEL #DIV/! #DIV/! b. Outro endividamento bancário de médio e longo prazo c) % A.. Curto prazo. #DIV/!. -. #DIV/! A. Fornecedore % A. Outra dívida a terceiro não financeira % A. Prazo médio de pagamento (n.º dia) -% a) Incluir o montante já realizado no º emetre do ano e o etimado até ao final do memo. b) A deagregar pelo número de ano previto para o emprétimo. c) Correponde à conta (incluindo deignadamente o emprétimo do IHRU/INH)

16 PROGRAMA II PROGRAMA DE APOIO À ECONOMIA LOCAL (PAEL) QUADRO II: MEDIDAS PROPOSTAS NO PLANO DE AJUSTAMENTO FINANCEIRO Município: Arruda do Vinho Data: -- (euro) Quantificação do impacte financeiro previto reultante da aplicação da medida (indique apena o acrécimo em relação a reultante da implementação da medida) Decrição da medida Data início previta para o efeito da aplicação da medida Valore apurado (indique o montante total executado na rubrica repetiva) Valor ano Peo/impact e na conta (%) Valor ano Peo/impact e na conta (%) Valor ano Peo/impact e na conta (%) Valor ano Peo/impact e na conta (%) Valor ano Peo/impact e na conta (%) Valor ano Peo/impact e na conta (%) Total - B. Aumento da receita. Maximização do preço cobrado pelo município atravé da reapreciação do tarifário --.. %. %. %. %. %. %... Otimização e racionalização da taxa cobrada pelo município #DIV/! #DIV/! #DIV/! #DIV/! #DIV/! #DIV/!. Outra medida com impacte no aumento da receita #DIV/! #DIV/! #DIV/! #DIV/! #DIV/! #DIV/!.. Aperfeiçoamento do proceo e do controlo obre o facto ucetívei de gerarem a cobrança de taxa e preço municipai bem como ao nível da aplicação de coima e da promoção do proceo de execução fical a cargo do município tendo em vita reduzir anualmente o aldo de Receita por cobrar no final de cada ano (proceo em execução fical).. Fixação de taxa no termo do artigo.º do Regime Jurídico da Taxa da Autarquia Locai aprovado pela Lei n.º -E/ de de dezembro atualizada anualmente de acordo com o etudo económico-financeiro aprovado e a taxa de inflação verificada no último mee --. %. %. %. %. %. % dicriminar cada medida numa linha #DIV/! #DIV/! #DIV/! #DIV/! #DIV/! #DIV/! Total Aumento de receita (B.).. %. %. %. %. %. %.. B. Redução da depea #DIV/! #DIV/! #DIV/! #DIV/! #DIV/! #DIV/!. Redução/contenção/racionalização da depea municipal com atividade que tenham impacto direto na diminuição de cuto de funcionamento de infraetrutura municipai. Outra medida com impacte na redução da depea.. Redução gradual do ubídio e tranferência em numerário atribuído a terceiro até mantendo-e congelado a partir daquele ano.. Redução do nível de depea na rubrica de hora extraordinária e ajuda de cuto.. Deenvolvimento e implementação de um Plano de Eficiciência Energética da Iluminação Pública que permita uma redução gradual do cuto anuai com iluminação #DIV/! #DIV/! #DIV/! #DIV/! #DIV/! #DIV/! --. %. %. %. %. %. % %. %. %. %. %. % %. %. %. %. % %. dicriminar cada medida numa linha #DIV/! #DIV/! #DIV/! #DIV/! #DIV/! #DIV/! B. Outra medida Total Poupança gerada pela redução da depea (B.).. %. %. %. %. %. %.. Informação referente a eventuai concuro público que e encontrem a decorrer b) #DIV/! #DIV/! #DIV/! #DIV/! #DIV/! #DIV/!. Informação referente a proceo judiciai e extrajudiciai pendente em reultado do quai reulte ignificativo impacte financeiro para o município b) #DIV/! #DIV/! #DIV/! #DIV/! #DIV/! #DIV/!. Outra medida b).. Reapreciação e adequação da participaçõe financeira e aociativimo municipal em conformidade com o dipoto na Lei n.º / de de agoto que aprova o Regime Jurídico da Atividade Emprearial Local e da Participaçõe Locai.. Reorganização do Serviço Municipai no termo previto na Lei n.º / de de agoto que procede à adaptação à adminitração local do etatuto do peoal dirigente do erviço e organimo da adminitração central regional e local do Etado.. Adequação da Norma e Regulamento de Controlo Interno municipal à Lei n.º / de de fevereiro (LCPA) por forma a redefinir o circuito do proceo de depea reduzindo o rico de aunção de compromio em deconformidade com a dicriminar cada medida numa linha #DIV/! #DIV/! #DIV/! #DIV/! #DIV/! #DIV/! Total aumento receita / poupança gerada pela outra medida (B.) #DIV/! #DIV/! #DIV/! #DIV/! #DIV/! #DIV/! Total impacte eperado (B.+B.+B.)... %. %. %. %. %. %.. a) A deagregar pelo número de ano previto para o emprétimo. b) Indicação do tipo de impacte que podem ter: no cao de aumento de receita indicar com inal poitivo; no cao de aumento da depea indicar com inal negativo.

17 PROGRAMA II PROGRAMA DE APOIO À ECONOMIA LOCAL (PAEL) QUADRO III: EVOLUÇÃO PREVISIONAL DA RECEITA E DA DESPESA Município: Arruda do Vinho Data: -- Decrição º emetre de º emetre de a) total (º emetre apurado e º emetre etimado) % Aboluta Receita corrente %. Impoto directo % -. IMI %. IMT % -. Derrama % -. Outro %. Impoto indirecto %. Taxa multa e outra penalidade % -. Taxa % -. Multa % -. Rendimento da propriedade %. Tranferência corrente %. Venda de ben e erviço corrente %. Venda de ben % Serviço %. Renda %. Outra receita corrente % -. Receita de capital % -.. Venda de ben de invetimento. -% -. Terreno #DIV/! Habitaçõe #DIV/! Edifício #DIV/! Outro ben de invetimento. -% -. Tranferência de capital % -.. Fundo de Equilíbrio Financeiro (FEF) % -. Ativo financeiro #DIV/! Paivo financeiro % -.. Outra receita de capital #DIV/! Rep. não abatida no pagamento -% - Total receita % -.. Receita corrente %. Receita de capital % -.. Depea corrente %. Depea com o peoal % -. Remuneraçõe certa e permanente % -. Abono variávei ou eventuai % -. Segurança ocial % -. Aquiição de ben e erviço %. Aquiição de ben %. Aquiição de erviço % -. Juro e outro encargo %. Reultante do PAEL #DIV/!. Reultante de outro endividamento de médio e longo prazo Valore apurado % -. Reultante de endividamento de curto prazo % -. Tranferência corrente % -. Emprea pública municipai e intermunicipai #DIV/! Fregueia % -. Aociaçõe de município % -. Intituiçõe em fin lucrativo % -. Família %. Outra %. Subídio % -. Valore etimado Variação - (euro)

18 PROGRAMA II Valore apurado Valore etimado Variação - Decrição º emetre de º emetre de a) total (º emetre apurado e º emetre etimado) % Aboluta Emprea pública municipai e intermunicipai % -. Família #DIV/! Outro % -. Outra depea corrente % -. Depea de capital % -.. Aquiição de ben de capital % -. Invetimento % -. Terreno #DIV/! Habitaçõe #DIV/!. Edifício % -. Contruçõe divera % -. Outro %. Locação financeira % -. Ben de domínio público #DIV/! Tranferência de capital % -. Emprea pública municipai e intermunicipai #DIV/! Fregueia % -. Aociaçõe de município % -. Intituiçõe em fin lucrativo % Família #DIV/! Outra #DIV/! Activo financeiro #DIV/! Paivo financeiro % -.. Reultante do PAEL #DIV/!. Reultante de outro endividamento de médio e longo prazo % -. Reultante de endividamento de curto prazo % -.. Outra depea de capital #DIV/! Total depea % -.. Depea corrente %. Depea de capital % -.. Saldo (Receita - Depea) P -% -. a) Incluir o montante já realizado no º emetre do ano e o etimado até ao final do memo. b) A deagregar pelo número de ano previto para o emprétimo

19 PROGRAMA II PROGRAMA DE APOIO À ECONOMIA LOCAL (PAEL) QUADRO IV: MAPA PREVISIONAL DA EVOLUÇÃO DÍVIDA POR CURTO E MÉDIO E LONGO PRAZO E DO SERVIÇO DA DÍVIDA DE EMLP (DÍVIDA EM DE DEZEMBRO) Município: Arruda do Vinho Data: -- MAPA PREVISIONAL DA EVOLUÇÃO DÍVIDA POR CURTO E MÉDIO E LONGO PRAZO (euro) Decrição.º em..º em. a) total (.º em. apurado +.º em. etimado) Dívida de Curto prazo Emprétimo de CP Emprétimo de MLP - Valor exigível a CP Outra Fornecedore c/c Fornecedore de imobilizado c/c Etado e Outro Ente Público Cliente contribuinte e utente Adminitração autárquica Outro credore Dívida de Médio e longo prazo Emprétimo Outra No âmbito do PAEL Subtotal Curto prazo Outro emprétimo de médio/longo prazo Fornecedore c/c Fornecedore de imobilizado c/c Etado e Outro Ente Público Cliente contribuinte e utente Adminitração autárquica Outro credore Subtotal Médio e longo prazo Total da dívida Dívida referente a operaçõe de teouraria e e refletida patrimonialmente a cauçõe e garantia pretada por terceiro Total da dívida de natureza orçamental a) Incluir o montante já realizado no º emetre do ano e o etimado até ao final do memo.. -. b) A deagregar pelo número de ano previto para o emprétimo do PAEL em termo idêntico ao que contam para o ano previto no mapa MAPA PREVISIONAL DA EVOLUÇÃO DO SERVIÇO DA DÍVIDA DE EMLP Decrição.º em..º em. a) total (.º em. apurado +.º em. etimado) Amortizaçõe Juro Amortizaçõe Juro Amortizaçõe Juro Amortizaçõe Juro Amortizaçõe Juro Amortizaçõe Juro Amortizaçõe Juro Amortizaçõe Juro Amortizaçõe Juro Amortizaçõe Juro Amortizaçõe Juro Amortizaçõe Juro Amortizaçõe Juro Amortizaçõe Juro Amortizaçõe Juro Amortizaçõe Juro Amortizaçõe Juro Amortizaçõe Juro SERVIÇO DA DÍVIDA EMLP No âmbito do PAEL Outro emprétimo de médio/longo prazo Total a) Incluir o montante já realizado no º emetre do ano e o etimado até ao final do memo. b) A deagregar pelo número de ano previto para o emprétimo do PAEL em termo idêntico ao que contam para o ano previto no mapa

20 PROGRAMA DE APOIO À ECONOMIA LOCAL (PAEL) PROGRAMA II QUADRO VI - LISTA DE PAGAMENTOS EM ATRASO (PA) A FINANCIAR COM O EMPRÉSTIMO A CONTRATAR (lita ordenada por maturidade da dívida e devidamente certificada por ROC ou SROC) Município: Arruda do Vinho Data: -- Deignação N.º/ Referência Data Data vencimento Montante ( ) Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / IST- Intituto Superior Técnico FACT.: / Oete Sutentável / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / ADDUCTIO Ambiente e Informática Lda Fornecedor NIF Lita I - PA (em / / ) relativa a /mar/ Fatura ou documento equivalente Pagamento efetuado ( ) a) Diferença Conta patrimonial (a dígito) Claificação económica (a dígito) / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Obervaçõe

21 PROGRAMA DE APOIO À ECONOMIA LOCAL (PAEL) PROGRAMA II QUADRO VI - LISTA DE PAGAMENTOS EM ATRASO (PA) A FINANCIAR COM O EMPRÉSTIMO A CONTRATAR (lita ordenada por maturidade da dívida e devidamente certificada por ROC ou SROC) Município: Arruda do Vinho Data: -- Deignação Fornecedor NIF N.º/ Referência Data Lita I - PA (em / / ) relativa a /mar/ Fatura ou documento equivalente Data vencimento Montante ( ) Pagamento efetuado ( ) a) Conta patrimonial (a dígito) Claificação económica (a dígito) Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Fabrigimno Lda / DTC - Conultore Aociado Lda / Diferença Obervaçõe

22 PROGRAMA DE APOIO À ECONOMIA LOCAL (PAEL) PROGRAMA II QUADRO VI - LISTA DE PAGAMENTOS EM ATRASO (PA) A FINANCIAR COM O EMPRÉSTIMO A CONTRATAR (lita ordenada por maturidade da dívida e devidamente certificada por ROC ou SROC) Município: Arruda do Vinho Data: -- Deignação Fornecedor NIF N.º/ Referência Data Lita I - PA (em / / ) relativa a /mar/ Fatura ou documento equivalente Data vencimento Montante ( ) Pagamento efetuado ( ) a) Diferença Conta patrimonial (a dígito) Claificação económica (a dígito) DTC - Conultore Aociado Lda / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / PISOESTE E.I.M.- Parque de Inerte e / Oete Sutentável / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Obervaçõe Água do Oete SA / Água do Oete SA / PISOESTE E.I.M.- Parque de Inerte e / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA /

23 PROGRAMA DE APOIO À ECONOMIA LOCAL (PAEL) PROGRAMA II QUADRO VI - LISTA DE PAGAMENTOS EM ATRASO (PA) A FINANCIAR COM O EMPRÉSTIMO A CONTRATAR (lita ordenada por maturidade da dívida e devidamente certificada por ROC ou SROC) Município: Arruda do Vinho Data: -- Deignação Fornecedor NIF N.º/ Referência Data Lita I - PA (em / / ) relativa a /mar/ Fatura ou documento equivalente Data vencimento Montante ( ) Pagamento efetuado ( ) a) Diferença Conta patrimonial (a dígito) Claificação económica (a dígito) Valorul - Valorização Tratamento de Re / PISOESTE E.I.M.- Parque de Inerte e / Oete CIM - Comunidade Intermunicipal /CIM/ ADSE - Minitério da Finança / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Valorul - Valorização Tratamento de Re / PISOESTE E.I.M.- Parque de Inerte e / ADSE - Minitério da Finança / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Valorul - Valorização Tratamento de Re / Oete CIM - Comunidade Intermunicipal /CIM/ Oete CIM - Comunidade Intermunicipal /CIM/ PISOESTE E.I.M.- Parque de Inerte e / Anabela da Silva Levezinho Romao / Obervaçõe

24 PROGRAMA DE APOIO À ECONOMIA LOCAL (PAEL) PROGRAMA II QUADRO VI - LISTA DE PAGAMENTOS EM ATRASO (PA) A FINANCIAR COM O EMPRÉSTIMO A CONTRATAR (lita ordenada por maturidade da dívida e devidamente certificada por ROC ou SROC) Município: Arruda do Vinho Data: -- Deignação Fornecedor NIF N.º/ Referência Data Lita I - PA (em / / ) relativa a /mar/ Fatura ou documento equivalente Data vencimento Montante ( ) Pagamento efetuado ( ) a) Diferença Conta patrimonial (a dígito) Claificação económica (a dígito) Anabela da Silva Levezinho Romao / Anabela da Silva Levezinho Romao / Anabela da Silva Levezinho Romao / Oete CIM - Comunidade Intermunicipal /CIM/ Oete CIM - Comunidade Intermunicipal /CIM/ ADSE - Minitério da Finança / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Anabela da Silva Levezinho Romao / Anabela da Silva Levezinho Romao / Anabela da Silva Levezinho Romao / Anabela da Silva Levezinho Romao / Anabela da Silva Levezinho Romao / Anabela da Silva Levezinho Romao / Anabela da Silva Levezinho Romao / Anabela da Silva Levezinho Romao / Valorul - Valorização Tratamento de Re / PISOESTE E.I.M.- Parque de Inerte e / ADSE - Minitério da Finança / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Obervaçõe

25 PROGRAMA DE APOIO À ECONOMIA LOCAL (PAEL) PROGRAMA II QUADRO VI - LISTA DE PAGAMENTOS EM ATRASO (PA) A FINANCIAR COM O EMPRÉSTIMO A CONTRATAR (lita ordenada por maturidade da dívida e devidamente certificada por ROC ou SROC) Município: Arruda do Vinho Data: -- Deignação Fornecedor NIF N.º/ Referência Data Lita I - PA (em / / ) relativa a /mar/ Fatura ou documento equivalente Data vencimento Montante ( ) Pagamento efetuado ( ) a) Diferença Conta patrimonial (a dígito) Claificação económica (a dígito) Água do Oete SA / Água do Oete SA / Valorul - Valorização Tratamento de Re / Oete CIM - Comunidade Intermunicipal /CIM/ Oete CIM - Comunidade Intermunicipal /CIM/ Floriano Tocha Paulo Chave & Aoci / ADSE - Minitério da Finança / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / Água do Oete SA / TOTAL a) O pagamento deve er efetuado a % exceto e o montante de financiamento não for uficiente para cobrir a totalidade da última fatura a pagar cao excecional em que poderá ocorrer um pagamento parcial Obervaçõe

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27 c r te n a t n d a i í v D d a..... ã o ç d u R e ra pa i c a ê n r G e d e l S a ã o ç t a f e A ã o i ç D e ) d a i Dí v ã o ç d u R e d e t e A n ( A n o l Fi n a i ca ê n r G e l S a a d i D í v ã o d ç u R e à r a t f a e a M o C / C re ce e rn F o z bili a o I m re ce e rn F o ) d a i Dí v d a ã o ç d u R e ó A p ( A n o l Fi n a i ca ê n r G e l S a