Financiamentos bancários/custos dos empréstimos obtidos

Transcrição

1 1. Caracterização da entidade Actividade A FUNDAÇÃO SÃO FRANCISCO DE ASSIS é uma fundação contituída em Dezembro de 1997 e tem a ua ede ocial em Lugar do Zambujeiro, Parque São Francico de Ai, Cacai.Durante o exercício de 214, dedicoue a atividade de preevação de animai de companhia, com o CAE Referencial contabilítico 2.1. Bae de Preparação Eta demontraçõe financeira foram preparada de acordo com a dipoiçõe do Decreto Lei Nº 36A/212 de 9 de Março que aprovou o regime de normalização contabilítica para a microentidade (NCM). A demontraçõe financeira foram preparada na no preupoto da continuidade e de acordo com o princípio contabilítico geralmente aceite em Portugal para a microentidade (NCM). A preparação da demontraçõe financeira em conformidade com o SNC requer o uo de etimativa, preupoto e julgamento crítico no proceo da determinação da política contabilítica a adoptar pela Fundação São Francico de Ai, com impacto ignificativo no valor contabilítico do activo e paivo, aim como no rendimento e gato do período de rete Indicação da conta de Balanço e de Demontração do Reultado cujo conteúdo não ejam comparávei com o do exercício anterior Não aplicável 3. Principai política contabilítica A principai política de contabilidade aplicada na elaboração da demontraçõe financeira ão a que abaixo e decrevem. Eta política foram conitentemente aplicada a todo o exercício apreentado. Fornecedore e outra conta a pagar A conta a pagar a fornecedore e outro credore, que não vencem juro, ão regitada pelo eu valor nominal, que é ubtancialmente equivalente ao eu juto valor. Financiamento bancário/cuto do emprétimo obtido O emprétimo ão claificado como paivo corrente, a não er que a Emprea tenha o direito incondicional para diferir a liquidação do paivo mai de 12 mee apó a data de relato. O emprétimo ão regitado no paivo pelo método do cuto. O cuto com emprétimo obtido ão reconhecido como gato na demontração do reultado do exercício de acordo com o preupoto do acrécimo. Activo fixo tangívei O activo fixo tangívei encontrame valorizado ao cuto deduzido da depreciaçõe acumulada. Ete cuto inclui o cuto de aquiição tanto à data de tranição como para activo

2 obtido apó aquela data. O cuto de aquiição inclui o preço de compra do activo líquido de deconto e abatimento, a depea directamente imputávei à ua aquiição e o encargo utado com a preparação do activo para que e encontre na ua condição de utilização. O cuto ubequente incorrido com renovaçõe e grande reparaçõe, que façam aumentar a vida útil, ou a capacidade produtiva do activo ão reconhecido no cuto do activo. O encargo com reparaçõe e manutenção de natureza corrente ão reconhecido como um gato do período em que ão incorrido. O método de depreciação é o método da linha recta, a taxa calculada para que o valor do activo eja reintegrado durante a ua vida útil etimada. A depreciaçõe ão efectuada duodécimo. A vida útei do activo ão revita em cada data de relato financeiro, para que a depreciaçõe praticada etejam em conformidade com o padrõe de conumo do activo. Alteraçõe à vida útei ão tratada como uma alteração de etimativa contabilítica e ão aplicada propectivamente. O ganho ou perda na alienação do activo ão determinado pela diferença entre o valor de realização e o valor contabilítico do activo, endo reconhecido na demontração do reultado. A taxa de depreciação aplicada à globalidade do activo fixo tangívei reumeme como egue: Edificio e outra contruçõe: entre 2 e 5 ano Equipamento báico: entre 5 e 12 ano Equipamento de trante: entre 4 e 1 ano Equipamento adminitrativo: entre 3 e 16 ano Activo intangívei O activo fixo intangívei encontrame valorizado ao cuto, deduzido da amortizaçõe acumulada. Ete cuto inclui o cuto de aquiição tanto à data de tranição como para activo obtido apó aquela data. O cuto de aquiição inclui o preço de compra do activo líquido de deconto e abatimento, a depea directamente imputávei à ua aquiição e o encargo utado com a preparação do activo para que e encontre na ua condição de utilização. Ete activo ó ão reconhecido dede que e tratem de activo não monetário e em ubtância fíica do quai e epere uma utilização que ultrapae mai do que um período económico. Deve er provável que dele advenham benefício económico futuro para a Emprea, ejam i controlávei e e poa medir razoavelmente o eu valor. O activo intangívei ão dereconhecido quando alienado, totalmente amortizado ou quando dele não e eperem benefício económico pelo eu uo. A Fundação São Francico de Ai avalia a vida útil do eu activo intangívei e claificao em activo com vida útil finita ou indefinida. Activo intangívei com vida útil finita Para ete activo, o método de amortização é o método da linha recta, a taxa calculada de forma a que o valor do activo eja reintegrado durante a ua vida útil etimada. A depreciaçõe ão efectuada duodécimo. A vida útei do activo ão revita em cada data de relato financeiro, para que a amortizaçõe praticada etejam em conformidade com o padrõe de conumo do activo. A amortização de um activo com vida útil finita cea no momento do eu dereconhecimento. Alteraçõe à vida útei ão tratada como uma alteração de etimativa contabilítica e ão aplicada propectivamente. O activo intangívei detido pela Fundação São Francico de Ai e incluído neta categoria refereme excluivamente a licença de oftware e ão amortizado em 3 ano. Activo intangívei com vida útil indefinida Ete activo não ão amortizado. A vida útil dete activo é revita em cada período económico para determinação do acontecimento e circuntância que continuam a apoiar uma avaliação de vida útil indefinida. A

3 eventual alteração daí decorrente é tratada como uma alteração de etimativa e aplicada propectivamente. O ganho ou perda na alienação do activo ão determinado pela diferença entre o valor de realização e o valor contabilítico do activo, endo reconhecido na demontração do reultado. Locaçõe Não aplicável. Rédito O Rédito é menurado pela quantia da contrapretação acordada e contratada entre a Fundação São Francico de Ai e o eu cliente, tomando em conideração a quantia de quaiquer deconto comerciai ou de quantidade concedido. Venda de ben O rédito proveniente da venda de ben é reconhecido quando, em imultâneo e verificam a condiçõe eguinte: a) São tranferido para o comprador, o rico e vantagen decorrente da propriedade do ben; b) Não haja envolvimento de getão com grau geralmente aociado à poe nem ao controlo efectivo do ben vendido; c) A quantia envolvida é menurada com fiabilidade; d) É provável que o benefício económico aociado fluam para a emprea; e e) O cuto incorrido ou a erem incorrido relacionado com a tranacção, ão fiavelmente menurado. Pretação de Serviço O rédito aociado à pretação de erviço ão reconhecido com referência à fae de acabamento da tranacção e quando o cuto inerente à tranacção ão fiavelmente menurado. Activo e paivo financeiro O activo e paivo financeiro aqui tratado refereme ao decorrente de relacionamento contratuai de aquiição e venda de ben e erviço e de outro direito e obrigaçõe relacionado com a actividade económica da emprea, deignadamente cliente, fornecedore, financiamento concedido e obtido, participaçõe de capital, locaçõe, eguro e outra conta a receber e a pagar relativa à ua actividade corrente, de financiamento e de invetimento. A Fundação São Francico de Ai claifica e menura o eu activo e paivo financeiro ao cuto, entendido ete como a quantia nominal do direito e obrigaçõe contratuai envolvido. Para avaliar e um activo financeiro etá ou não em imparidade, a Fundação São Francico de Ai revê a ua quantia ecriturada bem como procede à determinação da quantia recuperável e reconhece a diferença como uma perda imparidade. Inventário O inventário ão reconhecido como gato, no momento da realização do repectivo rédito ou no momento do eu conumo e ainda pelo reconhecimento quer de ajutamento para o valor realizável líquido quer de quaiquer outro ajutamento ou perda. Mercadoria e matériaprima A mercadoria e a matériaprima ão menurado ao menor entre o cuto e o valor realizável líquido. O cuto inclui toda o gato de compra e outro cuto incorrido para colocar o inventário

4 no eu local em condiçõe de erem negociado. O valor realizável líquido correponde ao valor de venda expectável do inventário, deduzido de todo o cuto para a realização dea mema venda ou, no cao da matériaprima, o cuto de repoição. O método de cuteio da aída utilizado é o do preço médio ponderado. Peoal ao erviço da emprea Em 31 de Dezembro de 214, a Fundação São Francico de Ai a fundação têm colaboradore 13. Rendimento e Gato O rendimento e gato ão regitado no período a que e referem, independentemente do eu pagamento ou recebimento, de acordo com o princípio contabilítico da epecialização do exercício. A diferença entre o montante recebido e pago e o correpondente rédito e gato ão reconhecida como activo ou paivo, e qualificarem como tal Principai etimativa e julgamento apreentado A etimativa e julgamento com impacto na demontraçõe financeira da Fundação São Francico de Ai ão continuamente avaliado, repreentando à data de cada relato a melhor etimativa da Gerência tendo em conta o deempenho hitórico, a experiência acumulada e a expectativa obre evento futuro que, na circuntância em caua, e acreditam erem razoávei. A natureza intríneca da etimativa pode levar a que o reflexo real da ituaçõe que haviam ido alvo de etimativa poam, para efeito de relato financeiro, vir a diferir do montante etimado Etimativa contabilítica relevante Proviõe A Fundação São Francico de Ai analia de forma periódica eventuai obrigaçõe que reultem de evento paado e que devam er objecto de reconhecimento ou divulgação. A ubjectividade inerente à determinação da probabilidade e montante de recuro interno neceário para o pagamento da obrigaçõe poderá conduzir a ajutamento ignificativo, quer variação do preupoto utilizado, quer pelo futuro reconhecimento de proviõe anteriormente divulgada como paivo contingente. Activo tangívei e intangívei A determinação da vida útei do activo, bem como o método de depreciação e amortização a aplicar, é eencial para determinar o montante do gato deta natureza a reconhecer na demontração do reultado de cada exercício. Ete doi parâmetro ão definido de acordo com o melhor julgamento da Gerência para o activo e negócio em quetão, coniderando também a prática adoptada emprea do ector ao nível internacional, tendo em conideração o carácter de reveribilidade de determinada clae de activo. Imparidade A determinação de uma eventual perda imparidade pode er depoletada pela ocorrência de divero evento, muito do quai fora da efera de influência da Fundação São Francico de Ai tai como: a diponibilidade futura de financiamento, o cuto de capital, bem como quaiquer outra alteraçõe, quer interna quer externa, à emprea. A identificação do indicadore de imparidade, a etimativa de fluxo de caixa futuro e a determinação do juto valor de activo implicam um elevado grau de julgamento parte da

5 Gerência no que repeita à identificação e avaliação do diferente indicadore de imparidade, fluxo de caixa eperado, taxa de deconto aplicávei, vida útei e valore reiduai. 4. Política contabilítica, alteraçõe na etimativa contabilítica e erro Não houve alteração na etimativa contabilítica nem foram detectado erro materiai em exercício anteriore. 5. Activo fixo tangívei 5.1. ecriturada e movimento do período em activo fixo tangívei [1] [2] [3] [4] [5] [5.1] Adiçõ e bruta ecriturada inicial Depreciaçõ e acumulada iniciai Perda imparidade acumulada iniciai líquida ecriturada inicial (12 3 ) Movimento do período ( ) Total da adiçõe Aquiiçõe em 1ª mão Aquiiçõe atravé de concentraçõe de actividade empreariai Outra aquiiçõe Etimativa de cuto de demantelam ento e remoção Trabalho para a própria entidade Acrécimo revalorização Terr eno e recu ro nat urai Edifíci o e outra cont ruçõe , ,1 Equipa mento báico , , 39 Equipa mento de tranp orte , , 1 Equipa mento admini trativ o 1.864, ,2 5 Equipa mento biológi co Outr o AFT , , , , , , ,92 371, , 7.5, 7.5, 2.57, ,13 1, 1, 87.18, ,58 149, 149, AF T e m cu r o,,,,,,,,,,,, Adianta mento conta de AFT Total , , , , , , 92

6 [5.2] Dimin uiçõe [5.3] [5.4] [5.5] [5.6] [6] [7] Outra Total da diminuiçõe Depreciaçõe Perda de imparidade , ,12 Alienaçõe 5.5, , , 1.875, 923,13 923, , , ,3 6 Abate Outra Reverõe de perda imparidade Tranferência de AFT em curo Tranferência de/para activo não corrente detido para venda Outra tranferência líquida ecriturada final (4+5) de garantia de paivo e/ou titularidade retringida , , , 1.585, ,36,,,,,,,,,,,,, , , , ,5 6. Activo intangívei 6.1. ecriturada e movimento do período em activo intangívei [1] [2] [3] Com vida útil indefinid a: bruta ecritura da final Perda imparida de acumula da líquida ecritura da final (21) Good will Projecto de deenvolvi mento Progra ma de comput ador Proprie dade indutri al Outro activo intangí vei Activo intangí vei em curo Adiantam ento conta do activo intangívei Total

7 [4] [5] [6] [7] [8] [8.1] Adiçõe [8.2] Diminui çõe [8.3] Com vida útil finita: bruta ecritura da inicial Amortiza çõe acumula da iniciai Perda imparida de acumula da iniciai líquida ecritura da inicial (456) Movimen to do período ( ) Total da adiçõe Aquiiçõe em 1ª mão Aquiiçõe atravé de concentra çõe de actividade empreari ai Outra aquiiçõe Trabalho para a própria entidade Acrécimo revalorizaç ão 2.916, , , ,51 2.6,9 316,8 316, , , , , 32 Outra Total da diminuiçõ e Amortizaç õe Perda imparidad e 316, , , ,4 316,4 Alienaçõe 11.38, , 92 Abate Outra Reverõe de perda imparidad e

8 [8.4] [8.5] [8.6] [9] [1] Tranferê ncia de intangívei em curo Tranferê ncia de/para activo não corrente detido para venda Outra tranferên cia líquida ecritura da final da garantia de paivo e/ou titularida de retringi da 316,4 316, , ,29 8. Inventário 8.1. Apuramento do cuto da mercadoria vendida e da matéria conumida Mercadoria Matéria prima,ubidiária Total e de conumo [1] Inventário iniciai 1.65,3 47, ,5 [2] Compra [3] Reclaificação e regularização de inventário 17,71 17,71 [4] Inventário finai 682,71 58,87 741,58 [5] Cuto da mercadoria vendida e da matéria conumida ( ) 1.138,3 11, ,18 Outra informação relativa a mercadoria, matéria prima, ubidiária e de conumo: [6] Ajutamento/perda imparidade do período em inventário [7] Ajutamento /perda imparidade acumulada em inventário [8] Reverão de ajutamento/perda imparidade do período em inventário [9] Inventário ecriturado pelo juto valor meno o cuto de vender (corretore/negociante) [1] Inventário dado como penhor de garantia a paivo [11] Inventário que e encontram fora da emprea [12] Adiantamento conta de compra 9. Redito 9.1. do rédito reconhecida no período Período 214 Período 213 Rédito reconhecido no período Proção face ao total do rédito Variação percentual face ao rédito Rédito reconhecido no período Proção face ao total do rédito

9 Venda de ben Pretação de erviço reconhecido no período reconhecido no período anterior , ,57 1 Juro 1 Royaltie 1 Dividendo 1 Totai ,32 reconhecido no período 11 Subídio do governo e apoio do governo O ubídio relacionado com rendimento para aegurar uma rentabilidade minima, ão reconhecido como rendimento do próprio exercício. 13. Activo e paivo financeiro Informação relativa a activo e paivo financeiro Menurado ao juto valor atravé de reultado Menurado ao cuto amortizado Menurado ao cuto Imparidade acumulada Por memória : Reconhecimento inicial Activo financeiro: ,78 Cliente ,78 Adiantamento a fornecedore Accionita/ócio Outra conta a receber Activo financeiro detido para negociação > Do quai : Acçõe e quota incluída na conta "1421" Outro activo financeiro > Do quai: Acçõe e quota incluída na conta 1431 Outro intrumento financeiro incluído na conta 1431 Paivo financeiro : ,25 Fornecedore ,25 Adiantamento de cliente Accionita/ócio Financiamento obtido 4. > Do quai : Emprétimo obrigaçõe convertívei que e enquadram na definição de paivo financeiro Pretaçõe uplementare que e enquadram na definição de paivo financeiro: > Aumento ocorrido no período > Diminuiçõe ocorrida no período Outra conta a pagar Paivo financeiro detido para negociação Outro paivo financeiro Ganho e perda líquido reconhecido de: Activo financeiro

10 Paivo financeiro Total de rendimento e gato de juro em: Activo financeiro Paivo financeiro 14. Capital próprio Saldo inicial Débito Crédito Saldo final Capital , ,41 Por memória: Accionita c/ ubcrição Por memória: Quota não liberada Acçõe (quota) própria Valor nominal Deconto e prémio Outro intrumento de capital Prémio de emião Reerva , ,81 Reerva legai 1.9,14 1.9,14 Outra reerva , ,67 Reultado tranitado , , ,9 Excedente de revalorização de activo fixo tangívei Reavaliaçõe decorrente de diploma legai Outro Outra variaçõe no capital próprio 6.788, , ,67 Subídio , , ,4 Doaçõe , , ,27 Outra 14.1 Capital próprio 15. Divulgaçõe exigida outro diploma legai Não aplicável. 16. Outra informaçõe Fornecimento e Serviço Externo Em 214 Em 213 Fornecimento e Serviço externo ,49 Subcontratação Serviço epecializado 32.82,7 Trabalho epecializado 14.15,53 Publicidade 446, Vigilância e Segurança 1.56,75 Honorário 9.494,67 Comiõe Conervação e reparação 5.25,94 Serviço Bancário Outro Materiai 3.37,49 Energia e fluido 3.61,28 Electrícidade Combutívei 3.61,28

11 Água Outro Delocaçõe e etada 186,1 Trante de Mercadoria 65,7 Renda e aluguere 917,9 Comunicaçõe 2.212,65 Seguro 2.84,13 Royaltie Contencioo e notariado 315, Repreentação 1.296,6 Limpeza e Higiene 4.715,52 Outro Serviço ,32 [] Deconto e abatimento Divero Gato com Peoal Em 214 Em 213 Gato com o peoal ,98 Remuneraçõe do órgão ociai ,53 Da quai: Participação no lucro Remuneraçõe do peoal 14.34,21 Da quai: Participação no lucro Benefício póemprego Prémio para penõe Outro benefício > Para plano de contribuiçõe definida órgão ociai > Para plano de contribuiçõe definida outro Indemnizaçõe 2.53,73 Encargo obre remuneraçõe ,27 Seguro de acidente de trabalho e doença profiionai 2.2,42 Gato de acção ocial Outro gato com peoal 2.9,82 Gato com formação Gato com fardamento Outro Gato e Rendimento Outro Rendimento e Ganho Em 214 Em 213 Rendimento uplementare Serviço ociai Aluguer de equipamento Etudo, projecto e aitência tecnológica Royaltie Deempenho de cargo ociai noutra emprea Outro rendimento uplementare ,94 Totai ,94 Deconto de pronto pagamento obtido 452,37 Recuperação de dívida a receber Ganho em inventário Sinitro Sobra Outro ganho

12 Rendimento e ganho em ubidiária, aociada e empreendimento conjunto Rendimento e ganho no retante activo financeiro Rendimento e ganho em invetimento não financeiro Totai Aplicação do método da equivalência patrimonial Alienaçõe Outro rendimento e ganho Totai Diferença de câmbio favorávei Alienaçõe Outro rendimento e ganho Totai Alienaçõe 4.15,64 Sinitro 362,85 Outro rendimento e ganho Renda e outro rendimento em propriedade de invetimento Outro rendimento e ganho Totai 4.378,49 Correcçõe relativa a período anteriore Imputação de ubídio para invetimento 1, ,52 Retituição de impoto Exceo da etimativa para impoto Ganho em outro intrumento financeiro Outro não epecificado 8,68 Totai 31.89,36 Totai , Outro gato e perda Em 214 Em 213 Impoto Impoto directo Impoto indirecto 2.56,34 Deconto de pronto pagamento concedido Taxa 5,84 Totai 2.611,18 Dívida incobrávei

13 Perda em inventário Sinitro Gato e perda em ubidiária, aociada e empreendimento conjunto Gato e perda no retante invetimento financeiro Rendimento e ganho em invetimento não financeiro Outro gato e perda Quebra 11,32 Outra perda Totai 11,32 Cobertura de prejuízo Aplicação do método da equivalência patrimonial Alienaçõe Outro gato e perda Totai Cobertura de prejuízo Alienaçõe Outro gato e perda Totai Alienaçõe Sinitro Abate Gato em propriedade Outra gato e perda Totai Correcçõe relativa a período anteriore 522,4 Donativo Quotizaçõe Oferta e amotra de inventário Inuficiência da etimativa para impoto Perda em intrumento financeiro Outro não epecificado 25,49 393,15 Totai 1.121,4 Totai 3.822,41