Centro Social Paroquial de São Nicolau

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1 Centro Social Paroquial de São Nicolau Anexo às Demonstrações Financeiras de Caracterização da entidade O Centro Social Paroquial de São Nicolau foi constituído em 1993 e tem a sua sede social na Rua de S. João, nº77/79, no Porto. A sua actividade consiste no apoio social, sem alojamento. Durante o exercício de 2015, dedicou-se exclusivamente a essa actividade com o CAE Referencial contabilístico 2.1. Base de Preparação Estas demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com as disposições do Decreto-Lei Nº 36- A/2011 de 9 de Março que aprovou o Sistema de Normalização Contabilística para Entidades do Sector não Lucrativo (SNC-ESNL). A preparação das demonstrações financeiras em conformidade com o SNC requer o uso de estimativas, pressupostos e julgamentos críticos no processo da determinação das políticas contabilísticas a adoptar pelo Centro Social Paroquial de São Nicolau, com impacto significativo no valor contabilístico dos activos e passivos, assim como nos rendimentos e gastos do período de reporte. Apesar de estas estimativas serem baseadas na melhor experiência da Direcção e nas suas melhores expectativas em relação aos eventos e acções correntes e futuras, os resultados actuais e futuros podem diferir destas estimativas Indicação das contas de Balanço e de Demonstração dos Resultados cujos conteúdos não sejam comparáveis com os do exercício anterior Os valores do Balanço a 31 de Dezembro de 2015 e da Demonstração dos Resultados em 2015 são na íntegra comparáveis com os do exercício anterior Adopção pela primeira vez da NCRF O Centro Social Paroquial de São Nicolau adoptou o novo regime da Normalização Contabilística para Entidades do Sector Não Lucrativo (NC-ESNL), em 1 de Janeiro de Em 1 de Janeiro de 2015, a adopção de princípios e políticas contabilísticas de acordo com o novo normativo contabilístico não teve qualquer efeito, quer nos seus capitais próprios quer nos resultados líquidos do exercício. 3. Principais políticas contabilísticas 3.1. Base de apresentação As principais políticas de contabilidade aplicadas na elaboração das demonstrações financeiras são as que abaixo se descrevem. Estas políticas foram consistentemente aplicadas a todos os exercícios apresentados Fornecedores e outras contas a pagar As contas a pagar a fornecedores e outros credores, que não vencem juros, são registadas pelo seu valor nominal, que é substancialmente equivalente ao seu justo valor. 1

2 Activos fixos tangíveis Os activos fixos tangíveis encontram-se valorizados ao custo deduzido das depreciações acumuladas. Este custo inclui o custo de aquisição tanto à data de transição como para activos obtidos após aquela data. O custo de aquisição inclui o preço de compra do activo líquido de descontos e abatimentos, as despesas directamente imputáveis à sua aquisição e os encargos suportados com a preparação do activo para que se encontre na sua condição de utilização. Os custos subsequentes incorridos com renovações e grandes reparações, que façam aumentar a vida útil, ou a capacidade produtiva dos activos são reconhecidos no custo do activo. Os encargos com reparações e manutenção de natureza corrente são reconhecidos como um gasto do período em que são incorridos. O método de depreciação é o método da linha recta, a taxas calculadas para que o valor dos activos seja reintegrado durante a sua vida útil estimada. As vidas úteis dos activos são revistas em cada data de relato financeiro, para que as depreciações praticadas estejam em conformidade com os padrões de consumo dos activos. Alterações às vidas úteis são tratadas como uma alteração de estimativa contabilística e são aplicadas prospectivamente. Os ganhos ou perdas na alienação dos activos são determinados pela diferença entre o valor de realização e o valor contabilístico do activo, sendo reconhecidos na demonstração dos resultados Activos intangíveis Os activos fixos intangíveis encontram-se valorizados ao custo, deduzido das amortizações acumuladas. Este custo inclui o custo de aquisição tanto à data de transição como para activos obtidos após aquela data. O custo de aquisição inclui o preço de compra do activo líquido de descontos e abatimentos, as despesas directamente imputáveis à sua aquisição e os encargos suportados com a preparação do activo para que se encontre na sua condição de utilização. Estes activos só são reconhecidos desde que se tratem de activos não monetários e sem substância física dos quais se espere uma utilização que ultrapasse mais do que um período económico. Deve ser provável que deles advenham benefícios económicos futuros para a organização, sejam por si controláveis e se possa medir razoavelmente o seu valor. Os activos intangíveis são desreconhecidos quando alienados, totalmente amortizados ou quando dele não se esperem benefícios económicos pelo seu uso Rédito O Rédito é mensurado pela quantia da contraprestação acordada e contratada entre o Centro Social Paroquial de São Nicolau e os seus utentes, tomando em consideração a quantia de quaisquer descontos comerciais ou de quantidade concedidos. Os réditos associados à prestação de serviços são reconhecidos com referência à fase de acabamento da transacção e quando os custos inerentes à transacção são fiavelmente mensurados Activos e passivos Os activos e passivos aqui tratados referem-se aos decorrentes de relacionamentos contratuais de aquisição e venda de bens e serviços e de outros direitos e obrigações relacionados com a actividade económica da organização, designadamente clientes, fornecedores, financiamentos concedidos e obtidos, participações de capital, locações, seguros e outras contas a receber e a pagar relativas à sua actividade corrente, de financiamento e de investimento. O Centro Social Paroquial de São Nicolau classifica e mensura os seus activos e passivos ao custo, entendido este como a quantia nominal dos direitos e obrigações contratuais envolvidos. Para avaliar se um activo financeiro está ou não em imparidade, o Centro Social Paroquial de São Nicolau revê a sua quantia escriturada bem como procede à determinação da quantia recuperável e reconhece a diferença como uma perda por imparidade Pessoal ao serviço da empresa Em 31 de Dezembro de 2015, o Centro Social Paroquial de São Nicolau tinha 8 colaboradores. 2

3 Rendimentos e Gastos Os rendimentos e gastos são registados no período a que se referem, independentemente do seu pagamento ou recebimento, de acordo com o princípio contabilístico da especialização dos exercícios. As diferenças entre os montantes recebidos e pagos e os correspondentes réditos e gastos são reconhecidas como activos ou passivos, se qualificarem como tal Principais estimativas e julgamentos apresentados As estimativas e julgamentos com impacto nas demonstrações financeiras do Centro Social Paroquial de São Nicolau são continuamente avaliados, representando à data de cada relato a melhor estimativa da Direcção tendo em conta o desempenho histórico, a experiência acumulada e as expectativas sobre eventos futuros que, nas circunstâncias em causa, se acreditam serem razoáveis. A natureza intrínseca das estimativas pode levar a que o reflexo real das situações que haviam sido alvo de estimativa possam, para efeitos de relato financeiro, vir a diferir dos montantes estimados. 4. Políticas contabilísticas, alterações nas estimativas contabilísticas e erros Não houve alteração nas estimativas contabilísticas nem foram detectados erros materiais em exercícios anteriores. 5. Activos fixos tangíveis Quantia escriturada e movimentos do período em activos fixos tangíveis [1] [2] [3] [4] [5] Quantia bruta escriturada inicial Depreciações acumuladas iniciais Perdas por imparidade acumuladas iniciais Quantia líquida escriturada inicial (1-2-3) Movimentos do período ( ) Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções Equipamento básico Equipamento de transporte Equipamento administrativo Outros AFT 0, , , , , , ,04 0, , , , , , ,27 0,00 0, ,18 800,59 0, ,77 0, ,02-114, ,39 180,41 0, ,59 [5.1] Total das adições 0, ,52 270,60 0, ,12 Adições Aquisições em 1ª mão 0, ,52 270,60 0, ,12 Outras aquisições 0,00 Acréscimo por revalorização 0,00 Outras 0,00 [5.2] Total das diminuições 0, ,02 114, ,13 90,19 0, ,71 Diminuições Depreciações 0, ,02 114, ,13 90,19 0, ,71 [5.3] Perdas de imparidade 0,00 Alienações 0,00 Abates 0,00 Outras 0,00 Reversões de perdas por imparidade 0,00 [5.4] Transferências de AFT em curso 0,00 [5.5] Transferências de/para activos não correntes detidos para venda 0,00 [5.6] Outras transferências 0,00 [6] Quantia líquida escriturada final (4+5) 0, ,16 686, ,39 180,41 0, ,18 Total 3

4 6. Activos intangíveis Quantia escriturada e movimentos do período em activos intangíveis Goodwill Projectos de desenvolvimento Programas de computador Propriedade industrial Outros activos intangíveis Com vida útil finita: Quantia bruta escriturada inicial 610,08 610,08 Amortizações acumuladas iniciais 203,34 203,34 Perdas por imparidade acumuladas iniciais Total Quantia líquida escriturada inicial 406,74 406,74 Movimentos do período -203,34-203,34 Total das adições Aquisições em 1ª mão Aquisições através de concentrações de actividades empresariais Outras aquisições Trabalhos para a própria entidade 0,00 Acréscimo por revalorização Outras Total das diminuições 203,34 203,34 Amortizações 203,34 203,34 Perdas por imparidade Alienações Abates Outras Reversões de perdas por imparidade 0,00 Transferências de intangíveis em curso Transferências de/para activos não correntes detidos para venda Outras transferências Quantia líquida escriturada final 203,40 203,40 7. Inventários Apuramento do custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas Mercadorias Matérias primas, subsidiárias e de consumo Total [1] Inventários iniciais 0,00 [2] Compras 0, , ,73 [3] Reclassificação e regularização de inventários 0, , ,43 [4] Inventários finais 0,00 [5] Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas ( ) 0, , ,16 8. Rédito Quantias dos réditos reconhecidas no período Período 2015 Período 2014 Réditos reconhecidos no período Proporção face ao total dos réditos reconhecidos no período Réditos reconhecidos no período Proporção face ao total dos réditos reconhecidos no período Venda de bens Prestação de serviços 4.573,50 94, ,35 70,24 Juros 258,75 5, ,75 29,76 Royalties Dividendos Totais 4.832,25 100, ,10 100,00 4

5 9. Subsídios do Governo Subsídios do governo e apoios do governo Subsídios do Estado e outros entes públicos Valor atribuído no período ou em períodos anteriores Valor imputado ao período Subsídios de outras entidades Valor atribuído no período ou em períodos anteriores Valor imputado ao período Subsídios relacionados com activos/ao investimento , ,81 - Activos fixos tangíveis: , ,81 Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções , ,81 Equipamento básico Equipamento de transporte Equipamento administrativo Equipamentos biológicos Outros - Activos intangíveis: Projectos de desenvolvimento Programas de computador Propriedade industrial Outros - Outros activos Subsídios relacionados com rendimentos/à exploração , ,64 Valor dos reembolsos no período respeitantes a: - Subsídios relacionados com activos/ao investimento - Subsídios relacionados com rendimentos/à exploração 10. Instrumentos Informação relativa a activos e passivos Mensurados ao justo valor através de resultados Mensurados ao custo amortizado Mensurados ao custo Imparidade acumulada Activos : 1.718,36 0,00 - Clientes 583,00 0,00 - Adiantamentos a fornecedores - Accionistas/sócios - Outras contas a receber 1.135,36 0,00 - Activos detidos para negociação 0,00 - Outros activos Passivos : ,36 0,00 - Fornecedores ,46 0,00 - Adiantamentos de clientes - Accionistas/sócios - Financiamentos obtidos - Outras contas a pagar ,90 0,00 - Passivos detidos para negociação 0,00 - Outros passivos Ganhos e perdas líquidos reconhecidos de: - Activos - Passivos Total de rendimentos e gastos de juros em: - Activos 0,00 258,75 - Passivos 5

6 11. Benefícios dos empregados Pessoas ao serviço e horas trabalhadas Número médio de pessoas Número de horas trabalhadas Pessoas ao serviço da empresa, remuneradas e não remuneradas: - Pessoas REMUNERADAS ao serviço da empresa Pessoas NÃO REMUNERADAS ao serviço da empresa Pessoas ao serviço da empresa, por tipo de horário: - Pessoas ao serviço da empresa a TEMPO COMPLETO Pessoas ao serviço da empresa a TEMPO PARCIAL Pessoas ao serviço da empresa, por sexo: - Homens Mulheres Gastos com Pessoal Em 2015 Em 2014 Gastos com o pessoal , ,02 - Remunerações dos órgãos sociais - Remunerações do pessoal , ,66 - Indemnizações - Encargos sobre remunerações , ,77 - Seguros de acidentes de trabalho e doenças profissionais 1.379, ,59 - Gastos de acção social - Outros gastos com pessoal 601,00 500,00 - Gastos com formação 5 - Gastos com fardamento 12. Divulgações exigidas por outros diplomas legais A Direcção informa que a instituição não apresenta dívidas ao Estado nem à Segurança Social em situação de mora. Não são conhecidos a data quaisquer eventos subsequentes, com impacto nas Demonstrações Financeiras de 31 de Dezembro Outras informações Fornecimentos e Serviços Externos Em 2015 Em 2014 Fornecimentos e Serviços externos , ,97 Serviços especializados , ,50 - Trabalhos especializados 5.674, ,20 - Publicidade 863,43 0,00 - Vigilância e Segurança 675,71 829,46 - Honorários 700,00 600,00 - Comissões - Conservação e reparação , ,66 - Serviços Bancários 219,22 203,18 - Outros Materiais 2.513, ,55 Energia e fluidos 5.167, ,13 - Electricidade 3.318, ,53 - Combustíveis 913, ,69 - Água 935,87 794,91 - Outros Deslocações e estadas 596,70 550,96 Transporte de Mercadorias Rendas e alugueres 97,94 78,36 Comunicações 2.483, ,99 Seguros 1.768, ,10 Contencioso e notariado 32,50 0,00 Representação 0,00 103,32 Limpeza e Higiene 851, ,88 Outros Serviços 4.099, ,18 6

7 13.2. Outros Gastos e Rendimentos Outros Rendimentos e Ganhos Em 2015 Em 2014 Rendimentos suplementares Serviços sociais Aluguer de equipamento Estudos, projectos e assistência tecnológica Royalties Desempenho de cargos sociais noutras empresas Outros rendimentos suplementares 928, ,04 Totais 928, ,04 Descontos de pronto pagamento obtidos Recuperação de dívidas a receber 0,00 20,79 Ganhos em inventários Sinistros Sobras Outros ganhos Totais Rendimentos e ganhos em subsidiárias, Aplicação do método da associadas e empreendimentos conjuntos equivalência patrimonial Alienações Outros rendimentos e ganhos Totais Rendimentos e ganhos nos restantes activos Diferenças de câmbio favoráveis Alienações Outros rendimentos e ganhos Totais Rendimentos e ganhos em investimentos não Alienações Sinistros 0,00 912,90 Rendas e outros rendimentos em propriedades de investimento Outros rendimentos e ganhos Totais 0,00 912,90 Outros rendimentos e ganhos Correcções relativas a períodos anteriores Imputação de subsídios para investimentos 9.512, ,81 Restituição de impostos Excesso da estimativa para impostos Ganhos em outros instrumentos Outros não especificados Totais 9.512, ,81 Totais , ,54 7

8 Outros gastos e perdas Em 2015 Em 2014 Impostos Impostos directos Impostos indirectos Taxas 179,55 169,20 Totais 179,55 169,20 Descontos de pronto pagamento concedidos Dívidas incobráveis 0, ,87 Perdas em inventários Sinistros Quebras Outras perdas Totais Gastos e perdas em subsidiárias, associadas e empreendimentos conjuntos Cobertura de prejuízos Aplicação do método da equivalência patrimonial Alienações Outros gastos e perdas Totais Gastos e perdas nos restantes investimentos Cobertura de prejuízos Alienações Outros gastos e perdas Totais Rendimentos e ganhos em investimentos não Alienações Sinistros Abates Gastos em propriedades Outras gastos e perdas Totais Outros gastos e perdas Correcções relativas a períodos anteriores 0,00 0,28 Donativos * Quotizações 50,00 187,29 Ofertas e amostras de inventários Insuficiência da estimativa para impostos Perdas em instrumentos Outros não especificados Totais 50,00 187,57 Totais 229, ,64 A Direcção A Técnica Oficial de Contas 8