2.1 O referencial contabilístico de preparação das demonstrações financeiras é o instituído pelo Decreto Lei n.º 36 -A/2011, de 9 de Março;

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1 O presente Anexo visa complementar a informação financeira apresentada noutras demonstrações financeiras, divulgando as bases de preparação e políticas contabilísticas adotadas e outras divulgações exigidas pelas Normas de contabilidade e relato financeiro. 1 Caracterização da entidade 1.1 Designação: Centro de Solidariedade Social O Pátio, nif Sede: Coimbra 1.3 Natureza da atividade: outras atividades de apoio social sem alojamento 1.4 CAE (código e designação): Educação pré-escolar 2 Referencial contabilístico: 2.1 O referencial contabilístico de preparação das demonstrações financeiras é o instituído pelo Decreto Lei n.º 36 -A/2011, de 9 de Março; Indicação e justificação das disposições da normalização contabilística para as ESNL que, em casos excecionais, tenham sido derrogadas e dos respetivos efeitos nas demonstrações financeiras, tendo em vista a necessidade de estas darem uma imagem verdadeira e apropriada do ativo, do passivo e dos resultados da entidade. No presente exercício não foram derrogadas quaisquer disposições do SNC-ESNL Indicação e comentário das contas do balanço e da demonstração dos resultados cujos conteúdos não sejam comparáveis com os do período anterior bem como das quantias relativas ao período anterior que tenham sido ajustadas. Em 2017 a instituição foi informada de que não iriam receber a compensação salarial referente ao ano letivo de 2014/2015. O registo deste acontecimento gerou grandes alterações a nível de Balanço, alterações essas que levaram a uma reexpressão dos valores relativos ao ano 2014 e 2015, permitindo deste modo a comparabilidade entre os exercícios. 1/13

2 Reexpressão do Balanço 2014 RUBRICAS Ajustamento ACTIVO (euro) Balanço reexpresso Activo não corrente Activos fixos tangíveis , ,18 Bens do património histórico e cultural Propriedades de investimento Activos intangíveis Investimentos financeiros , ,18 Activo corrente Inventários Clientes 6.110, ,24 Adiantamentos a fornecedores Estado e outros entes públicos 1.217, ,11 Outras contas a receber , , ,32 Diferimentos 3.164, ,36 Outros activos financeiros Caixa e depósitos bancários , , , ,29 Total do activo , ,47 Fundos patrimoniais FUNDOS PATRIMONIAIS E PASSIVO Fundos Excedentes técnicos Reservas Resultados transitados , ,87 Excedentes de revalorização Outras variações nos fundos patrimoniais Resultado líquido do período , , ,17 Total do fundo de capital , ,04 Passivo Passivo não corrente Provisões Provisões específicas Financiamentos obtidos Outras contas a pagar 0,00 0,00 Passivo corrente Fornecedores 3.046, ,20 Adiantamentos de clientes Estado e outros entes públicos 8.053, ,38 Financiamentos obtidos Diferimentos Outras contas a pagar , ,85 Outros passivos financeiros , ,43 Total do passivo , ,43 Total dos fundos patrimoniais e do passivo , ,47 2/13

3 Reexpressão Demonstração Individual dos Resultados por Naturezas 2014 Demonstração RENDIMENTOS E GASTOS 2014 Ajustamento Resultados reexpressa Vendas e serviços prestados , ,99 Subsídios, doações e legados à exploração , , ,18 Variação nos inventários da produção Trabalhos para a própria entidade Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas Fornecimentos e serviços externos , ,20 Gastos com o pessoal , ,19 Ajustamentos de inventários (perdas/reversões) Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões) Provisões (aumentos/reduções) Provisões específicas (aumentos/reduções) Outras Imparidades (perdas/reversões) Aumentos/reduções de justo valor Outros rendimentos e ganhos 2.290, ,39 Outros gastos e perdas , ,10 Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos , ,07 Gastos/reversões de depreciação e de amortização Imparidade de investimentos depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões) , ,87 Resultado Operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) , ,20 Juros e rendimentos similares obtidos Juros e gastos similares suportados -0,03-0,03 Imposto sobre o rendimento do período Resultados antes de impostos , ,17 Resultados Líquido do período , ,17 3/13

4 Reexpressão do Balanço 2015 RUBRICAS ACTIVO (euro) Ajustamento Ajustamento Balanço reexpresso Activo não corrente Activos fixos tangíveis , ,56 Bens do património histórico e cultural Propriedades de investimento Activos intangíveis Investimentos financeiros 121,80 121, , ,36 Activo corrente Inventários Clientes 7.189, ,05 Adiantamentos a fornecedores Estado e outros entes públicos 2.186, ,23 Outras contas a receber , , , ,92 Diferimentos 1.483, ,60 Outros activos financeiros Caixa e depósitos bancários , , , ,87 Total do activo , ,23 Fundos patrimoniais FUNDOS PATRIMONIAIS E PASSIVO Fundos Excedentes técnicos Reservas Resultados transitados , , ,04 Excedentes de revalorização Outras variações nos fundos patrimoniais Resultado líquido do período , , ,76 Total do fundo de capital , ,80 Passivo Passivo não corrente Provisões Provisões específicas Financiamentos obtidos Outras contas a pagar 0,00 0,00 Passivo corrente Fornecedores 3.625, ,82 Adiantamentos de clientes 0,00 Estado e outros entes públicos 7.130, ,15 0,00 Financiamentos obtidos 0,00 Diferimentos 0,00 Outras contas a pagar , ,46 Outros passivos financeiros 0, , ,43 Total do passivo , ,43 Total dos fundos patrimoniais e do passivo , ,23 4/13

5 Reexpressão Demonstração Individual dos Resultados por Naturezas 2015 Demonstração RENDIMENTOS E GASTOS 2015 Ajustamento Resultados reexpressa Vendas e serviços prestados , ,63 Subsídios, doações e legados à exploração , , ,58 Variação nos inventários da produção Trabalhos para a própria entidade Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas Fornecimentos e serviços externos , ,97 Gastos com o pessoal , ,20 Ajustamentos de inventários (perdas/reversões) Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões) Provisões (aumentos/reduções) Provisões específicas (aumentos/reduções) Outras Imparidades (perdas/reversões) Aumentos/reduções de justo valor Outros rendimentos e ganhos 790,88 790,88 Outros gastos e perdas -274,51-274,51 Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos , ,41 Gastos/reversões de depreciação e de amortização Imparidade de investimentos depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões) , ,67 Resultado Operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) , ,74 Juros e rendimentos similares obtidos Juros e gastos similares suportados -1,98-1,98 Imposto sobre o rendimento do período Resultados antes de impostos , ,76 Resultados Líquido do período , ,76 5/13

6 Reexpressão do Balanço 2016 RUBRICAS ACTIVO (euro) Ajustamento Ajustamento Ajustamento Balanço reexpresso Ativo não corrente Ativos fixos tangíveis , ,54 Bens do património histórico e cultural Ativos intangíveis Investimentos financeiros 189,26 189,26 Outros créditos e ativos não correntes , ,80 Ativo corrente Inventários Créditos a receber , , , ,53 Estado e outros entes públicos 1.695, ,14 Diferimentos 2.769, ,93 Outros ativos correntes Caixa e depósitos bancários , , , ,70 Total do ativo , ,50 Fundos patrimoniais FUNDOS PATRIMONIAIS E PASSIVO Fundos Excedentes técnicos Reservas Resultados transitados , , , ,80 Excedentes de revalorização Ajustamentos / Outras variações nos fundos patrimoniais Resultado líquido do período , ,28 Total dos fundos patrimoniais , ,08 Passivo Passivo não corrente Provisões Provisões específicas Financiamentos obtidos Outras dívidas a pagar 0,00 0,00 Passivo corrente Fornecedores 2.802, ,29 Estado e outros entes públicos 6.790, ,99 Financiamentos obtidos Diferimentos Outros passivos correntes , , , ,42 Total do passivo , ,42 Total dos fundos patrimoniais e do passivo , ,50 6/13

7 3 - Políticas contabilísticas, alterações nas estimativas contabilísticas e erros Principais políticas contabilísticas: a) Bases gerais de mensuração usadas na preparação das demonstrações financeiras; As principais políticas de contabilidade aplicadas na elaboração das demonstrações financeiras são as que abaixo se descrevem. Estas políticas foram consistentemente aplicadas a todos os exercícios apresentados, salvo indicação em contrário. A) Moeda funcional e de apresentação As demonstrações financeiras são apresentadas em euros. O euro é a moeda funcional e de apresentação. B) Ativos fixos tangíveis Os ativos fixos tangíveis da instituição encontram-se registados ao custo de aquisição deduzido das respetivas amortizações acumuladas e perdas por imparidade. Os custos subsequentes são reconhecidos como ativos fixos tangíveis apenas se for provável que deles resultarão benefícios futuros para a entidade. As despesas com manutenção e reparação são reconhecidas como gastos à medida que são incorridas de acordo com o regime de acréscimo. As depreciações são calculadas, após o início de utilização dos bens, pelo método das quotas constantes em conformidade com o Decreto Regulamentar 25/2009, de 14 de Setembro (taxas aceites para fins fiscais), para bens adquiridos a partir de Para os restantes bens foram utilizadas as taxas do Decreto-Lei 78/89. Estas taxas são consideradas como razoavelmente representativas da vida útil estimada dos bens. As mais ou menos valias resultantes da venda ou abate de ativos fixos tangíveis são determinadas pela diferença entre o preço de venda e o valor líquido contabilístico na data de alienação/abate, sendo registadas na demonstração dos resultados nas rubricas Outros rendimentos e ganhos ou Outros gastos e perdas, consoante se trate de mais ou menos valias. C) Imposto sobre o rendimento Pela natureza da sua atividade, e de acordo com a legislação em vigor, a instituição encontra-se isenta de IRC. D) Inventários E) Clientes e outros valores a receber As contas de Clientes e Outros valores a receber não têm implícitos juros e são registadas pelo seu valor nominal diminuído de eventuais perdas de imparidade, reconhecidas nas rubricas Perdas de imparidade acumuladas, por forma a que as mesmas reflitam o seu valor realizável líquido. 7/13

8 F) Caixa e equivalentes de caixa Esta rubrica inclui caixa, depósitos à ordem em bancos e outros investimentos de curto prazo de alta liquidez com maturidades inferiores a 12 meses. Os descobertos bancários são incluídos na rubrica Financiamentos obtidos, expresso no passivo corrente. G) Fornecedores e outras contas a pagar As contas a pagar a fornecedores e outros credores, que não vencem juros, são registadas pelo seu valor nominal, que é substancialmente equivalente ao seu justo valor. H) Financiamentos bancários Os empréstimos são registados no passivo pelo valor nominal desses empréstimos. Os encargos financeiros apurados de acordo com a taxa de juro efetiva são registados na demonstração dos resultados de acordo com o regime do acréscimo. Não são capitalizados quaisquer juros. I) Subsídios do Governo e apoios do Governo Os subsídios governamentais são reconhecidos quando existe segurança de que sejam recebidos e cumpridas as condições exigidas para a sua concessão. Os subsídios à exploração são reconhecidos na Demonstração dos resultados na parte proporcional dos gastos suportados. Os subsídios ao investimento não reembolsáveis para financiamento de ativos tangíveis e intangíveis são registados no Capital próprio e reconhecidos na Demonstração dos resultados, proporcionalmente às depreciações/amortizações respetivas dos ativos subsidiados Alterações nas políticas contabilísticas: indicação da natureza e efeitos da alteração na política contabilística e, no caso de aplicação voluntária, das razões pelas quais a aplicação da nova política contabilística proporciona informação fiável e mais relevante. Durante o exercício de 2017 não ocorreram alterações de políticas contabilísticas relativamente às utilizadas na preparação e apresentação das demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de Dezembro de Ativos fixos tangíveis: Divulgações sobre ativos fixos tangíveis a) Critérios de mensuração usados para determinar a quantia escriturada bruta; Ver Nota 3 b) Métodos de depreciação usados; Ver Nota 3 8/13

9 c) Vidas úteis ou taxas de depreciação usadas; Ver Nota 3 QUANTIAESCRITURADAE MOVIMENTOS DO PERÍODO EM ACTIVOS FIXOS TANGÍVEIS DESCRIÇÃO Outros AFT naturais construções AFT 1 Quantia bruta escriturada inicial , , , , ,09 0, ,62 2 Depreciações acumuladas iniciais , , , , , ,08 3 Perdas por imparidade acumuladas iniciais 0,00 4 Quantia líquida escriturada inicial (4 = 1-2 3) 0, , ,20 0,00 0,02 0,00 0,00 0,00 0, ,54 5 Movimentos do período: (5 = ) 0,00 206, ,08 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , Total das adições 0, , ,85 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,61 Aquisições em 1.ª mão 3.371, , ,61 Aquisições através de concentrações de atividades empresariais 0,00 Outras aquisições 0,00 Estimativa de custos de desmantelamento e remoção 0,00 Trabalhos para a própria entidade 0,00 Acréscimo por revalorização 0,00 Outras 0, Total das diminuições 0, ,46 299,77 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,23 Depreciações 3.165,46 299, ,23 Perdas por imparidade 0,00 Alienações 0,00 Abates 0,00 Outras 0, Reversões de perdas por imparidade 0, Transferências de AFT em curso 0, Transferências de/para activos não correntes detidos para venda 0, Outras transferências 0,00 6 Quantia líquida escriturada final ( 6 = 4 + 5) 0, , ,28 0,00 0,02 0,00 0,00 0,00 0, ,92 7 Quantia da garantia de passivos e/ou titularidade restringida Adições Diminuições Terrenos e recursos Edifícios e outras Equipamento básico Equipamento de transporte Equipamento administrativo Equipamentos biológicos AFT em curso Adiantamentos por conta de Total 5 Ativos intangíveis: 6 - Custos de empréstimos obtidos: 7 Inventários: Não se aplica 8 - Rendimentos e gastos: 9 - Provisões, passivos contingentes e ativos contingentes: 9/13

10 10 - Subsídios e outros apoios das entidade públicas: Os subsídios referem-se a comparticipações da Segurança Social para a atividade normal da instituição. DESCRIÇÃO Subsídios do Estado e outros entes públicos Subsídios de outras entidades 1 Subsídios relacionados com activos/ao investimento: (1 = ) 0,00 0,00 0,00 0, Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções Equipamento de transporte Equipamento administrativo Equipamentos biológicos Outros Programas de computador Propriedade industrial Outros Subsídios relacionados com rendimentos/à exploração ,18 3 Valor dos reembolsos no período respeitantes a: (3 = ) 0, Activos fixos tangíveis (1.1 = ) Activos intangíveis (1.2 = ) Projectos de desenvolvimento Outros activos Subsídios relacionados com activos/ao investimento Valor atribuído no período ou em períodos anteriores 3.2 Subsídios relacionados com rendimentos/à exploração 0,00 Valor imputado ao período 4 TOTAL (4 = ) ,18 0,00 Valor atribuído no período ou em períodos anteriores Valor imputado ao período 11 Instrumentos financeiros: Bases de mensuração e políticas contabilísticas relevantes para a compreensão das demonstrações financeiras, Ver nota 3. Mensurados Mensurados Mensurados Imparidade Reconhecimento Descrição ao justo valor ao custo amortizado ao custo acumulada inicial Ativos financeiros: ,65 Clientes 3.212,59 Adiantamentos a fornecedores Acionistas/sócios Outras contas a receber ,06 Ativos financeiros detidos para negociação Dos quais: ações e quotas incluídas na conta 1421 Outros ativos financeiros Dos quais: Ações e quotas incluídas na conta 1431 Outros instrumentos financeiros incluídos na conta 1431 Passivos financeiros: ,82 Fornecedores 2.327,79 Adiantamento de clientes 126,56 Acionistas/sócios Financiamentos obtidos Dos quais: Empréstimo por obrigações convertíveis que se enquadram na definição de passivo financeiro Prestações suplementares que se enquadram na definição de passivo financeiro: Aumentos ocorridos no período Diminuições ocorridas no período Outras contas a pagar ,47 Passivos financeiros detidos para negociação Outros passivos financeiros Ganhos e perdas líquidos reconhecidos de: Ativos financeiros Passivos financeiros Total de rendimentos e gastos de juros em: Ativos financeiros Passivos financeiros 10/13

11 12 Benefícios dos empregados: Número médio de empregados durante o período a que se referem as demonstrações financeiras e número de membros dos órgãos de administração, de direção ou de supervisão e alterações no mesmo período ocorridas. * Número médio de empregados durante o ano: 21 * Número de membros dos órgão de administração, direção e supervisão: 19 Pessoal ao serviço da empresa e horas trabalhadas: GASTOS COM O PESSOAL Descrição Valor Gastos com o pessoal ,38 Remunerações dos órgãos sociais 0,00 Das quais: Participação nos lucros 0,00 Remunerações do pessoal ,40 Das quais: Participação nos lucros 0,00 Benefícios pós-emprego Prémios para pensões Outros benefícios Dos quais: Para planos de contribuições definidas - órgãos sociais Para planos de contribuições definidas - outros Indemnizações 119,17 Encargos sobre remunerações ,98 Seguros de acidentes de trabalho e doenças profissionais 2.213,77 Gastos de ação social Outros gastos com pessoal 1.868,06 Dos quais: Gastos com formação 0,00 Gastos com fardamento 0,00 PESSOAS AO SERVIÇO E HORAS TRABALHADAS Descrição Número médio de pessoas Número de horas trabalhadas Pessoas ao serviço da em presa, remuneradas e não rem uneradas: ,00 Pessoas REMUNERADAS ao serviço da empresa ,00 Pessoas NÃO REMUNERADAS ao serviço da empresa 0 - Pessoas ao serviço da em presa, por tipo de horário: Pessoas ao serviço da empresa a TEMPO COMPLETO ,00 Das quais: Pessoas remuneradas ao serviço da empresa a tempo completo ,00 Pessoas ao serviço da empresa a TEMPO PARCIAL Das quais: Pessoas remuneradas ao serviço da empresa a tempo parcial Pessoas ao serviço da em presa, por sexo: Homens 0 - Mulheres ,00 Pessoas ao serviço da em presa, das quais: Pessoas ao serviço da empresa, afectas à Investigação e Desenvolvimento Prestadores de serviços 2 Pessoas colocadas através de agências de trabalho temporário 11/13

12 Compromissos existentes em matéria de pensões: Membros dos órgãos de administração, de direção ou de supervisão: A Direção do Centro de Solidariedade Social O Pátio, não aufere qualquer tipo de remuneração ou compensação no desempenho das suas funções Acontecimentos após a data do balanço: 14 Agricultura: 15 Divulgações exigidas por outros diplomas legais: 15.1 Informação atividade económica DESCRIÇÃO CAE Total 1 Vendas: (1 = ) 0,00 0, Mercadorias 0,00 0, Produtos acabados e intermédios, subprodutos, desperdícios, resíduos e refugos 0,00 0, Ativos biológicos 0,00 2 Prestações de serviços , ,13 3 Compras 0,00 0,00 4 Fornecimentos e serviços externos , ,26 5 Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas: (5= ) 0,00 0, Mercadorias 0,00 0, Matérias-primas,subsidiárias e de consumo 0,00 0, Ativos biológicos (compras) 0,00 6 Variação nos inventários da produção 0,00 0,00 7 Número médio de pessoas ao serviço 21,00 21,00 8 Gastos com o pessoal: (8 = ) , , Remunerações , , Outros (inclui pensões) , , Ativos fixos tangíveis: Quantia escriturada líquida final , , Total de aquisições 4.921, , Das quais: em Edifícios e outras construções 3.371, , Adições no período de ativos em curso 0,00 0,00 10 Propriedades de investimento: 10.1 Quantia escriturada líquida final 0,00 0, Total de aquisições 0,00 0, Das quais: Em edifícios e outras construções 0,00 0, Adições no período de propriedades de investimentos em curso 0,00 0,00 12/13

13 16 Outras divulgações: DESCRIÇÃO Saldo inicial Débitos Créditos Saldo final Fundos - Excedentes Técnicos Prestações suplementares e outros instrumentos de capi - Prémios de emissão - - Reservas Reservas legais - Outras reservas - Resultados transitados , , , ,08 Ajustamentos em activos financeiros Excedentes de revalorização de activos fixos tangíveis Reavaliações decorrentes de diplomas legais - - Outros - - Outras variações nos fundos patrimoniais Diferenças de conversão de demonstrações financeiras Ajustamentos por impostos diferidos Subsídios - - Doações - - Outras - - Total , , , ,08 Os movimentos verificados nos capitais próprios devem-se à transferência do resultado líquido positivo de 2016, no valor de ,28, para resultados transitados conforme deliberação em Assembleia Geral de aprovação de contas ocorrida em Março de O movimento a débito refere-se ao registo do não recebimento de compensação salarial relativa ao ano lectivo 2014/ A Direção informa que a Instituição não apresenta dívidas ao Estado em situação de mora.. Dando cumprimento ao estipulado no Decreto-lei nº 411/91, de 17 de Outubro, a Direção informa que a situação da Instituição perante a Segurança Social se encontra regularizada, dentro dos prazos legalmente estipulados. 13/13