PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA

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1 ESTADO DE SANTA CATARINA MUNICÍPIO DE JARDINÓPOLIS-SC CONTROLADORIA INTERNA PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA Etabelece o Cronograma Anual de Auditoria Interna para o Exercício de A CONTROLADORIA INTERNA do Município de Jardinópoli, no uo de ua atribuiçõe legai que lhe confere a Lei nº 016/2003 reolve: CONSIDERANDO, que o Sitema de Controle Interno é exercido em obediência ao dipoto na Contituição Federal, na norma gerai de direito financeiro contida na Lei Federal nº /64, Lei Complementar Federal nº. 101/2000, Lei Orgânica do Município e demai legilaçõe, bem como a norma epecífica do TCE/SC; CONSIDERANDO que a atividade de competência da ia do Sitema de Controle Interno do Município terão como enfoque principal a avaliação da eficiência e eficácia do procedimento de controle adotado no divero itema adminitrativo, pelo órgão central e unidade etoriai, cujo reultado erão conignado em relatório contendo recomendaçõe para o aprimoramento de tai controle; CONSIDERANDO que o Órgão Central de Controle Interno tem a obrigatoriedade de organizar e executar auditoria contábil, financeira, orçamentária, operacional e patrimonial em toda a unidade adminitrativa do Poder Executivo do Município. CONSIDERANDO a obrigatoriedade da previão e execução de auditoria interna, conforme artigo 16 e anexo VII da Intrução Normativa TC-20/2016, do Tribunal de Conta de Santa Catarina. RESOLVE: Art. 1º Apreentar o Plano Anual de Auditoria Interna PAAI da Prefeitura de Jardinópoli para o ano de Art. 2º O principai objetivo pretendido com a execução do Plano Anual Auditoria Interna PAAI 2016 ão o eguinte: a) verificar e acompanhar o cumprimento do princípio da legalidade, legitimidade, economicidade, eficiência e eficácia;

2 b) verificar e acompanhar o cumprimento da legilação vigente; c) verificar e acompanhar o cumprimento da orientaçõe/determinaçõe do TCE/SC; d) apreentar ugetõe de melhoria apó a execução do trabalho de auditoria, viando à racionalização do procedimento e aprimoramento do controle exitente e, em não havendo implantá-lo. Art.3º O Plano Anual de Auditoria Interna (PAAI) em 2016, erá executado no período de Abril, a Dezembro de acordo com programação contante do Anexo Único. Parágrafo único. O cronograma de execução de trabalho de auditoria não é fixo, podendo ele er alterado, uprimido em parte ou ampliado em função de fatore externo ou interno que venham a prejudicar ou influenciar ua execução. Art.4º O reultado da atividade de auditoria erão levado ao conhecimento do Prefeito e do reponávei pela área envolvida para que tomem conhecimento e adotem a providência que e fizerem neceária. A contataçõe, recomendaçõe, pendência, farão parte do relatório de auditoria. Art. 5º A ia Interna poderá a qualquer tempo requiitar informaçõe a unidade executora, independente do cronograma previto no PAAI Parágrafo único. A recua de informaçõe ou o embaraço do trabalho da ia Interna erá comunicada oficialmente ao Prefeito e citada no relatório produzido, podendo ainda o ervidor cauador do embaraço ou recua er reponabilizado na forma da lei. Art. 6º A ia Geral do Município erá reponável pela execução do trabalho a erem realizado no Plano Anual de Atividade da Auditoria Interna. MUNICÍPIO DE JARDINÓPOLIS-SC ROVALDO JOÃO KLASSMANN RESPONSÁVEL PELO CONTROLE INTERNO

3 ANEXO ÚNICO PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA PAAI/2016 Área Auditada Atividade Deenvolvida Método Equipe Período 2016 Início Término Normativa TC- 21/2015,do TCE/SC, analiar-e-á a implementação do procedimento de ficalização de contrato etabelecido pela mema em atendimento ao Art. 67 da Lei federal nº 8.666/93. Abril/16 Abril/16 TCE/SC, proceder-e-á a avaliação da regularidade do proceo licitatório realizado pela Unidade Juridicionada, incluindo a dipena e inexigibilidade de licitação, abordando: motivo da contratação; modalidade; objeto e valor da contratação; fundamentação da dipena/inexigibilidade; identificação do contratado (nome/razão ocial/cpf/cnpj) Com fulcro na Lei Federal nº 4.320/64 e orientaçõe do artigo 36 à 43 da IN 20/2015 do TCE/SC, verificar-e-á a execução da depea pública, na fae de empenho, liquidação e pagamento. Normativa 12/2012, Intrução Normativa TC- 20/2015, amba do TCE/SC, Contituição Federal do Brail, Plano de Cargo e Salário e Etatuto de Servidore, proceder-e-á a avaliação da getão de recuro humano, por meio de uma análie da ituação do quadro de peoal

4 efetivo e comiionado, contrataçõe temporária e terceirizado, admiõe e exoneraçõe, ceão e requiição de peoal e conceão de apoentadoria e penõe, e do reflexo na getão e no reultado. TCE/SC, proceder-e-á a avaliação da tranferência de recuro mediante convênio, termo de parceria, termo de cooperação ou intrumento congênere, dicriminando: volume de recuro tranferido; ituação da pretação de conta do recebedore do recuro; ituação da análie da pretação de conta pelo concedente TCE/SC, proceder-e-á a avaliação da execução do projeto e programa financiado com recuro externo, quanto ao apecto da legalidade, regularidade, economicidade, eficiência e eficácia, com eclarecimento, e for o cao, obre o motivo que impediram ou inviabilizaram a plena concluão da etapa ou da totalidade de cada projeto ou programa, indicando a providência adotada TCE/SC, proceder-e-á a avaliação da obervância do limite para increver a depea em reto a pagar TCE/SC, proceder-e-á a avaliação da obervância do limite e da condiçõe para realizar a depea total com peoal, previto na Lei de Reponabilidade Fical

5 TCE/SC, proceder-e-á a avaliação do cumprimento da norma da Lei de Reponabilidade Fical obre a detinação do recuro obtido com a alienação de ativo TCE/SC, proceder-e-á a avaliação acerca da conformidade do regitro contábei gerado pelo itema operacionai utilizado pela entidade com o dado do e-sfinge, principalmente com relação ao aldo anteriore