REVISÃO DO ORÇAMENTO DA FEIS

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1 REVISÃO DO ORÇAMENTO DA FEIS DIRETORIA TÉCNICA ADMINISTRATIVA JUN/2019

2 APRESENTAÇÃO A Administração Pública, conforme os termos do Art. 37 da Constituição Federal, está sujeita ao cumprimento de princípios que balizam sua atuação, de modo a prover a garantia do interesse público e, assim, prover a máxima eficiência e transparência em suas ações. Desde o momento em que a atual gestão assumira a direção da Diretoria Técnica Administrativa, constatou-se que seriam necessárias ações nesse sentido, visando modernizar os controles e prestação de contas, bem como encontrar oportunidades de eficiência na execução orçamentária no exercício financeiro. A título de esclarecimento, é importante destacar que a execução orçamentária e financeira ocorrem concomitantemente. Em uma singela explicação, a execução orçamentária é a previsão e o acompanhamento do cumprimento de metas e a execução financeira é o efetiva disponibilização e uso de recursos financeiros. Assim, havendo orçamento e não existindo o financeiro, não poderá ocorrer a despesa, pois provavelmente ainda não fora gerada receita ou disponibilizada verba que faça frente a necessidade. Todo esse o processo orçamentário tem sua obrigatoriedade estabelecida na Constituição Federal em seu Art.165, que determina a necessidade do planejamento das ações de governo por meio do Plano Plurianual de Investimentos PPA, Lei de Diretrizes Orçamentárias LDO e Lei Orçamentária Anual LOA. Estas obrigações legais se aplicam de modo indireto na unidade e é por esta razão que é necessária tríade empenho, liquidação e pagamento. Não há obrigação de criação de leis específicas para o orçamento da FEIS, porém a sistemática prevista deveria ser aqui replicada. Nesse contexto, estamos desenvolvendo processos e procedimentos que visam, como objetivo, buscar a replicação da sistemática prevista na legislação e, por esta razão, este relatório e as ações que vêm sendo desenvolvidas ainda não representam o modelo final daquilo que se pretende para o futuro. Logo, os dados aqui apresentados serão explicitados de maneira simplificada e de fácil entendimento, sendo que no futuro pretende-se o alinhamento às modernas práticas de gestão e revisão orçamentária e demonstração de seus respectivos relatórios e documentações.

3 1 RECEITAS Até o dia 13/06/2019, a FEIS recebeu sua verba destinada a custeio e gerou receitas conforme a tabela abaixo: É importante destacar que a geração de receitas, considerando a meta mensal, está 5,91% acima do que fora previsto até o momento, embora esta condição não signifique algum alívio financeiro, em razão de que os repasses com destinação específica ingressam no caixa da unidade como receita própria e possuem destinação específica. 2 DESPESAS Conforme disposto no 2º do Art. 2º da Portaria GD 003/2019, mensalmente a Diretoria Técnica Administrativa têm acompanhado o desenvolvimento das despesas da FEIS, por item financeiro e metas fixadas (Art. 2º) e apresentado os dados nas reuniões da Comissão Permanente de Administração CPAd. Da mesma maneira em que são apresentados mensalmente, os dados serão aqui apresentados por uma classificação genérica, sendo que os itens financeiros específicos poderão ser consultados na planilha de análise de gastos deste link: Rlm0ZcB5zg/edit?usp=sharing Apresentaremos os dados nas tabelas abaixo e faremos os destaques, conforme a necessidade: 2.1 Auxílios

4 A maior parte dos valores referentes a auxílios são repassados pela Reitoria, enquanto que a FEIS é responsável pelo pagamento de Bolsa Informática (item 4.1 da planilha de distribuição) e Bolsa Monitoria (item 4.2 da planilha de distribuição). Estas bolsas tiveram saída de recursos conforme a planilha abaixo: RELATÓRIO DE GASTOS REFERENTE AO PERÍODO DE: Valor utilizado de cada uma das seguintes verbas em /01 A 31/05/2019 Valor Alocado Quota 1 e 2 Valor Utilizado 01/01 A 30/06/2019 (Estimado) Estimativa de gasto Junho 19 Valor Utilizado + Estimativa Bolsa Informática ,67% ,33% Bolsa Monitoria ,50 66,74% ,50 90,49% , ,62 Valor utilizado em pagamento de bolsas estudantis com ressarcimento da Reitoria Auxilios sócio-econômicos e Bolsas extensão Universitária ,77 Valor utilizado em pagamento de bolsas estudantis com recursos da FEIS (custeio e receita própria) Além deste valor, ainda foram concedidos auxílios, com recursos da Administração da FEIS: RELATÓRIO DE GASTOS REFERENTE AO PERÍODO DE: Valor utilizado de cada uma das seguintes verbas em /01 A 31/05/2019 Valor Alocado Quota 1 e 2 Auxílios para Estudantes (com recursos da FEIS); Auxílios para Servidores (com recursos da FEIS, transportes etc.); Auxílios para Docentes (com recursos da FEIS); Auxílios para Visitantes Externos (com recursos da FEIS e sem reembolso); Valor Utilizado 6.725,63 01/01 A 30/06/2019 (Estimado) Estimativa de gasto Junho 19 Valor Utilizado + Estimativa 871, , , , , , , , ,59 No caso dos auxílios acima, não há separação de verbas antes da divisão de custeio com os Departamentos. 2.2 Reformas / Execução de Obras e Instalações 2.3 Bens Permanentes

5 2.4 Diárias 2.5 Gêneros Alimentícios / Material de Limpeza / Outros 2.6 Transportes, combustíveis e lubrificantes Este acompanhamento,

6 No caso dos transportes, combustíveis e lubrificantes, este é um item onde a gestão pode ser efetiva no sentido de encontrar-se oportunidades de economia de recursos. A Diretoria Téc. Administrativa, em conjunto com a Diretoria Técnica de Serviços e Direção da Unidade vêm estudando possibilidades de melhorias na gestão da Frota, a exemplo da recente locação de 2 veículos para substituição dos veículos da vigilância e um do transporte cujo custo de manutenção elevava o custo de operação destes. Esta é a razão pela qual o item locação de veículos extrapola a meta anual, porém, esperamos conseguir economia no item (cartão manutenção). Cumpre ainda ressaltar a despesa do item Vale Transporte, cujo percentual está 72,23% acima da meta anual. Este benefício refere-se ao pagamento de passagens para servidores que residem em outros municípios e, ao contrário do vale-trans, atualmente é inteiramente custeado pela Administração da FEIS. Em termos gerais, temos empenhado até o presente momento 78,89% do valor previsto como meta para gastos em transportes, o que enseja atenção para o cumprimento das metas previstas. 2.7 Materiais de uso laboratorial, escritório etc. 2.8 Manutenção Geral 2.9 Informática

7 2.10 EPI, EPC, Uniformes 2.11 Outros Materiais de Consumo 2.11 Serviços de Terceiros 2.12 Outros Serviços 2.13 Serviços Médicos, Saúde e Laboratóriais

8 2.14 Treinamentos O valor utilizado para custeio de treinamentos também possui alínea específica na planilha de divisão. Embora conste o valor empenhado em R$, houveram gastos com treinamentos, porém, como não houve pró-labore ou pagamento de inscrições, os gastos foram contabilizados como diárias, passagens e auxílios. Portanto, da verba reservada para treinamentos, os recursos foram utilizados conforme abaixo: RELATÓRIO DE GASTOS REFERENTE AO PERÍODO DE: Valor utilizado de cada uma das seguintes verbas em Treinamentos e Capacitação 01/01 A 31/05/2019 Valor Alocado Quota 1 e Valor Utilizado /01 A 30/06/2019 (Estimado) 17,42% Estimativa de gasto Junho 19 Valor Utilizado + Estimativa ,42% 2.15 Utilidade Pública No que tange à utilidade pública, é importante destacar que os valores foram empenhados por aproximadamente 10 meses, razão pela qual o valor empenhado frente a meta mensal cumulativa encontra-se muito além de 100%. Em relação aos itens desta classificação, convém destacarmos alguns pontos: Energia Elétrica O gasto com energia elétrica representa o maior centro de custo do orçamento da FEIS e onde poderíamos obter maior retorno financeiro com pequena diminuição percentual no consumo. Ocorre que o gasto neste item é impactado por fatores de clima e também pressões relacionadas a reajustes e bandeiras tarifárias.

9 Decorridos 5 meses deste exercício financeiro, temos um panorama em de gasto 18,23% além do orçamento que fora previsto, resultando num total de R$ , conforme demonstra relatório Análise de gastos e consumo em energia elétrica FEIS Telefonia Fixa e Celular Embora tenha sido previsto uma meta de gastos de R$ em cada uma das modalidades, cujo empenho já fora realizado. Neste item para o exercício financeiro de 2019, este valor não fora colocado na planilha de divisão de receitas, conforme se observa no item 1.1, o que significa que têm sido custeado inteiramente pela administração. A tabela abaixo demonstra o valor que fora gasto, até o presente momento em telefonia fixa e celular, valores estes que podem ser comparados aos valores empenhados na tabela acima. 01/01 A 31/05/2019 RELATÓRIO DE GASTOS REFERENTE AO PERÍODO DE: Valor utilizado de cada uma das seguintes verbas em 2019 Valor Alocado Quota 1 e Telefone fixo 1.1 a - Gastos com Telefonia Celular; Valor Utilizado 01/01 A 30/06/2019 (Estimado) Estimativa de gasto Junho 19 Valor Utilizado + Estimativa 8.526, , , , , , Água Os valores relacionados a este item encontram-se dentro dos parâmetros planejados e o consumo e gasto podem ser visualizados no relatório Análise de gasto e consumo de água FEIS 2.16 DESPESA - FAZENDA TRANSPORTES E COMBUSTÍVEIS 2.17 DESPESA - FAZENDA MATERIAL DE USO DE ATIVIDADES (LABORATORIAL, ESCRITÓRIO ETC)

10 2.18 DESPESA FAZENDA MANUTENÇÃO GERAL 2.19 DESPESA FAZENDA OUTROS MATERIAIS DE CONSUMO 2.20 DESPESA FAZENDA SERVIÇOS DE TERCEIROS Neste item, em específico, o valor gasto/empenhado já extrapolou as metas previstas para o exercício financeiro, fato que enseja a verificação se constitui uma tendência ou fator sazonal, visando o correto planejamento de serviços e disponibilização e alocação de recursos. 3 RECEITAS E DESPESAS TOTALIZAÇÃO Conforme se observa na tabela acima, o valor no total geral encontra-se negativo em razão de que já fora empenhado valores como, por exemplo, utilidades públicas, que compreendam aproximadamente 10 meses do orçamento, enquanto temos o efetivo gasto em 5 meses.

11 Observando a análise do cumprimento das metas, é possível verificar que as metas anuais gerais ainda permanecem dentro do previsto, o que nos permite dar andamento às obras e aquisições planejadas. Isso não significa, porém, que é possível dizer que há espaço orçamentário para a definição de novas obras, aquisições ou reformas. Para tanto, ainda é necessário fazermos remanejamento de recursos entre um item e outro, ou então, a geração de receita própria ocorrer acima do valor previsto.

12 4 UTILIZAÇÃO DAS VERBAS SEPARADAS ANTES DA DIVISÃO Abaixo enumeramos os valores utilizados de cada uma das verbas separadas antes da divisão com Departamentos, FEPE e Conselhos de Cursos, além de outras que esta DTAd considerou relevante para a verificação de seu uso e que não constam da divisão, portanto, arcadas pela administração. RELATÓRIO DE GASTOS REFERENTE AO PERÍODO DE: Valor utilizado de cada uma das seguintes verbas em /01 A 31/05/2019 Valor Alocado Quota 1 e Telefone fixo Valor Utilizado 01/01 A 30/06/2019 (Estimado) Estimativa de gasto Junho 19 Valor Utilizado + Estimativa 8.526, , , Energia Elétrica ,33 98,26% ,33 118,58% Água ,71 80,01% ,71 94,43% Fundo de Investimento em Conservação de Energia ,00 47,71% ,00 47,71% 3.1 Xerox Proc. 1741/18 (desconta do total de recursos) ,39 60,48% 5.373, ,14 78,39% , a - Gastos com Telefonia Celular; 4.956, Xerox Proc. 1223/17 (desconta dos Deptos) Gás 1.551, , , ,60 27,48% 697, ,04 62,35% ,72 71,67% 1.687, ,95 85,73% Abastecimento e Manutenção da Frota ,87 82,91% , ,26 92,97% Terceirização de Serviços de Limpeza ,15 83,28% , ,38 101,32% Correios PMOC ,77% ,77% Bolsa Informática ,67% ,33% Bolsa Monitoria ,50 66,74% ,50 90,49% Treinamentos e Capacitação ,42% ,42% Serviços de Psicologia % % , ,75 94,30% ,00% ,13 65,16% Vale Trans ,92 78,85% Serviços de Jardinagem ,00% Terceirização do Restaurante Universitário ,33 48,81% 5.5 Restaurante Universitário Serviços de Vigilância ,11 82,97% % Viagens Didáticas Valor utilizado em pagamento de bolsas estudantis com ressarcimento da Reitoria Auxilios sócio-econômicos e Bolsas extensão Universitária , ,80 % , ,83 99,56% % , ,62 Valor utilizado em pagamento de bolsas estudantis com recursos da FEIS (custeio e receita própria) Valor utilizado no pagamento no pagamento dos seguintes auxílios: Auxílios para Estudantes (com recursos da FEIS); Auxílios para Servidores (com recursos da FEIS, transportes etc.); Auxílios para Docentes (com recursos da FEIS); Auxílios para Visitantes Externos (com recursos da FEIS e sem reembolso); 6.725,63 871, , , , , , , , ,59 Cumpre-nos esclarecer, algumas verbas ainda não foram utilizadas ou pouco utilizadas em razão de sazonalidade de pedidos ou então demora no início dos trabalhos. Nota-se, portanto, que o uso das verbas separadas têm ocorrido satisfatoriamente, porém, há a necessidade de readequação de alguns itens financeiros, conforme proporemos no próximo capítulo.

13 5 PROPOSTA DE REVISÃO ORÇAMENTÁRIA PARA AS QUOTAS 3 E 4 Esta Diretoria entende ser necessária a revisão, em especial em razão da previsão de insuficiência orçamentária no item energia elétrica, atualmente 18,23% acima do previsto, o que perfaz o valor de R$ Desta maneira propõe-se o acréscimo deste valor no item específico nas cotas 3 e 4. Outros itens também não constam da separação orçamentária antes da divisão, como por exemplo, telefonia fixa e celular e vale-transporte. Inicialmente proponho à Direção da Unidade a análise da conveniência e oportunidade de inserção destes itens na divisão. Assim, mantidos os itens percentuais de cada Departamento, teríamos a divisão, antes do acréscimo de valores e considerando os valores já disponibilizados nas cotas, da seguinte maneira:

14 QUOTA 3 Valor Real da Quota - R$ item Discriminação Utilidades Públicas 1 Telefone 1.1 Energia Elétrica 1.2 Água 1.3 Fundo 2 Fundo Invest. Conservação Energia 2.1 Contratos 3 Xérox 3.1 Gás 3.2 Correio 3.3 Abastecimento e Manut. Frota 3.4 Terceirização Serviços Limpeza 3.5 PMOC 3.6 Bolsas 4 Informática 4.1 Monitoria 4.2 Outros 5 Treinamentos e Capacitação 5.1 Serviços de Psicóloga Vale Trans 5.2 Terceirização Serviços Jardinagem 5.3 Terceirização Restaurante Universitário 5.4 Restaurante Universitário 5.5 Serviços de Vigilância 5.6 Viagens Didáticas Conselhos de Curso 6 Viagens Didáticas Departamentos 7 Subtotal Excedente = Valor da Quota - Subtotal Porcentagens 37,5 Departamentos Empenho ,50 DEC 12, ,32 DEE 16, ,98 DEM 11, ,36 DFQ 11, ,76 DMAT 9,183 DEFERS 12, ,30 DFITASE 11, ,55 DBIOZOO 14, ,21 Conselhos Curso , ,00 Civil Elétrica 3.039,75 Mecânica 3.039,75 Física 3.039,75 Matem. Agron ,75 Biologia 3.039,75 Zootecnia 3.039, ,5 42 TOTAL GERAL Fazenda Administração 3.039, , , , QUOTA 4 Valor Real da Quota - R$ item Discriminação Empenho Utilidades Públicas Telefone Energia Elétrica Água Fundo Fundo Invest. Conservação Energia Contratos Xérox Gás Correio Abastecimento e Manut. Frota Terceirização Serviços Limpeza PMOC Bolsas Informática Monitoria Outros Treinamentos e Capacitação Serviços de Psicóloga Vale Trans Terceirização Serviços Jardinagem Terceirização Restaurante Universitário Restaurante Universitário Serviços de Vigilância Viagens Didáticas Adiantamento Subtotal Excedente = Valor da Quota - Subtotal Porcentagens 37, ,50 Departamentos DEC 12, ,07 DEE 16, ,64 DEM 11, ,65 DFQ 11,233 DMAT 9,183 DEFERS 12, ,58 DFITASE 11, ,13 DBIOZOO 14,954 Conselhos Curso 4.373, , , , Civil Elétrica 778,65 778,65 Mecânica 778,65 Física Matem. Agron. 778,65 Biologia 778,65 Zootecnia 778, ,5 42 TOTAL GERAL Fazenda Administração 778,65 778, , , Inserindo o valor correspondente à previsão de 18,23% à maior no gasto com energia elétrica, teríamos a divisão, nas quotas 3 e 4, da seguinte maneira:

15 QUOTA 3 Valor Real da Quota - R$ item Discriminação Utilidades Públicas 1 Telefone 1.1 Energia Elétrica 1.2 Água 1.3 Fundo 2 Fundo Invest. Conservação Energia 2.1 Contratos 3 Xérox 3.1 Gás 3.2 Correio 3.3 Abastecimento e Manut. Frota 3.4 Terceirização Serviços Limpeza 3.5 PMOC 3.6 Bolsas 4 Informática 4.1 Monitoria 4.2 Outros 5 Treinamentos e Capacitação 5.1 Serviços de Psicóloga Vale Trans 5.2 Terceirização Serviços Jardinagem 5.3 Terceirização Restaurante Universitário 5.4 Restaurante Universitário 5.5 Serviços de Vigilância 5.6 Viagens Didáticas Conselhos de Curso 6 Viagens Didáticas Departamentos 7 Subtotal Excedente = Valor da Quota - Subtotal Porcentagens Departamentos 37,5 Empenho ,50 DEC 12, ,23 DEE 16, ,29 DEM 11, ,08 DFQ 11,233 DMAT 9,183 DEFERS 12, ,18 DFITASE 11, ,05 DBIOZOO 14, ,90 Conselhos Curso 5.488, , ,00 Civil Elétrica 977,25 Mecânica 977,25 Física 977,25 Matem. Agron. 977,25 Biologia 977,25 Zootecnia 977, ,5 42 TOTAL GERAL Fazenda Administração 977,25 977, , , QUOTA 4 Valor Real da Quota - R$ item Discriminação Empenho Utilidades Públicas Telefone Energia Elétrica Água Fundo Fundo Invest. Conservação Energia Contratos Xérox Gás Correio Abastecimento e Manut. Frota Terceirização Serviços Limpeza PMOC Bolsas Informática Monitoria Outros Treinamentos e Capacitação Excedente = Valor da Quota - Subtotal Porcentagens 37, , Serviços de Psicóloga Vale Trans Terceirização Serviços Jardinagem Terceirização Restaurante Universitário Restaurante Universitário Serviços de Vigilância Viagens Didáticas Adiantamento Subtotal Departamentos DEC 12, ,23 DEE 16, ,45 DEM 11,817 DFQ 11,233 DMAT 9,183 DEFERS 12, ,46 DFITASE 11, ,63 DBIOZOO 14,954 Conselhos Curso 1.277, , , , , Civil Elétrica 216,15 216,15 Mecânica 216,15 Física Matem. Agron. 216,15 Biologia 216,15 Zootecnia 216, ,5 42 TOTAL GERAL Fazenda Administração 216,15 216, , , Cumpre esclarecer, que a divisão da diferença de gasto em energia elétrica deve ser feita de forma desigual nas quotas 3 e 4, em razão de que o valor distribuído na quota 4 é menor e a divisão da diferença de forma igualitária resultaria em saldo negativo para os Departamentos, Conselhos e FEPE.

16 6 DESCONTINGENCIAMENTO DO SALDO FINANCEIRO PREVISTO NO 3º DO ART. 2º DA PORTARIA GD 003/2019. Conforme termos do Inciso I do 3º da Portaria supracitada, no mês de junho a CPAd deve decidir acerca do descontingenciamento de metade do valor contingenciado no 3º, para uso em obras, aquisições e outras necessidades. Diante da previsão da situação orçamentária, a DTAd manifesta-se contrariamente ao descontingenciamento, em razão de que os gastos previstos com energia elétrica perfazem valor maior que o contingenciado e é necessário reserva financeira para atendimento dessa necessidade. Propõe-se assim, que a decisão, referente ao descontingenciamento da totalidade do valor seja realizada no mês de setembro, conforme prevê o inciso II do do 3º da Portaria supracitada.

17 CONCLUSÃO Diante de todo o exposto, apresenta-se o presente relatório, cujas conclusões podem ser extraídas das análises dos fragmentos de planilha aqui expostos. Verifica-se a necessidade da continuidade da austeridade e prudência no gasto do recurso público e análise da viabilidade de ações que demandarão a diminuição de verbas planejadas para outras finalidades. Nos mostra ainda a inviabilidade de descontingenciamento do valor previsto no do 3º da Portaria GD 003/2019. Demonstra, também a necessidade de ajuste nas quotas 3 e 4, em especial na previsão de gastos com energia elétrica, sendo que os demais itens tratados anteriormente deverão ficar a critério da Direção da Unidade a sua separação ou correção antes da divisão de recursos. Sugere-se, ao final, a submissão aos órgãos colegiados competentes a presente análise, para discussão e adequação do orçamento para o segundo semestre deste exercício financeiro. Diretoria Técnica Administrativa, 14 de junho de 2019 ANTONIO APARECIDO MORO JUNIOR Diretor Técnico de Divisão