UNIVERSIDADE DE SÃO PAULO ORÇAMENTO 2018 SISTEMA DE INFORMAÇÕES FINANCEIRAS PARA O CONSELHO UNIVERSITÁRIO PERÍODO: JANEIRO A FEVEREIRO

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1 UNIVERSIDADE DE SÃO PAULO ORÇAMENTO 2018 SISTEMA DE INFORMAÇÕES FINANCEIRAS PARA O CONSELHO UNIVERSITÁRIO PERÍODO: JANEIRO A FEVEREIRO MARÇO/2018

2 UNIVERSIDADE DE SÃO PAULO A DEMONSTRATIVO DE RECEITAS E DESPESAS

3 ITEMS Proposta Orçamentária Inicial JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ TOTAL 1. REPASSES TESOURO DO ESTADO RTE ICMS ICMS Previsto (1) Diferenças de Arrecadação (2) Programa Especial de Parcelamento (PEP) LEI KANDIR (3) RECEITA PRÓPRIA NÃO VINCULADA Aplicações Financeiras Reembolsos Outras Receitas RECEITAS VINCULADAS DAS UNIDADES Serviços de Saúde Prestação de Serviços Outras Receitas Convênios SUBTOTAL RECEITAS NÃO VINCULADAS (1+2) RECEITA TOTAL (1+2+3) (2) Diferenças entre o valor provisório e o valor definitivo do mês anterior. (3) Cotaparte da USP do Repasse da Lei Kandir ao Estado TABELA I ORÇAMENTO DAS RECEITAS 2018 (VALORES NOMINAIS EM R$ 1.000) (1) Correspondente a 5,0295% da previsão de arrecadação do ICMS, cujo valor foi estimado a partir das informações disponibilizadas pela Secrataria da Fazenda de São Paulo SEFAZSP. 1

4 ITEMS Proposta Orçamentária Inicial JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ TOTAL 1. DESPESAS COM RECURSOS DO TESOURO E RECURSOS PRÓPRIOS NÃO VINCULADOS (1) Pessoal Folha mês Ativo Aposentados (SPPREV) Outras folhas Folhas Avulsas Vale Alimentação Vale Refeição PASEP Adiantamento Férias Provisões º salário /3 férias Precatórios e Indenizações Outros Custeios e Investimentos (2) DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS VINCULADAS DAS UNIDADES Outros Custeios e Investimentos TOTAL (1+2) ) Valores efetivamente pagos, inclusive restos a pagar e despesas de anos anteriores. 2) Inclui o valor destinado às Reservas Orçamentárias aprovado pelo Conselho Universitário. TABELA II ORÇAMENTO DAS DESPESAS 2018 (VALORES NOMINAIS EM R$ 1.000) 2

5 ITEMS Proposta Orçamentária Inicial JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ TOTAL A RECEITAS NÃO VINCULADAS A.1 Recursos do Tesouro do Estado RTE A.2 Receita Própria B DESPESAS NÃO VINCULADAS B.1 Pessoal B.2 Precatórios e Indenizações B.3 Outros Custeios e Investimentos C RESULTADO FINANCEIRO RECEITAS / DESPESAS NÃO VINCULADAS* C.1 Resultado mensal (A B) C.2 Resultado Acumulado D PERCENTUAIS DE COMPROMETIMENTO DAS RECEITAS NÃO VINCULADAS D.1 Pessoal (B.1/A) 91,5% 91,0% 84,4% 87,6% D.2 Precatórios (B.2/A) 0,3% 0,1% 0,0% 0,1% D.3 Outros Custeios e Investimentos (B.3/A) 13,8% 14,6% 7,9% 11,2% D.5 Déficit (Superávit ) Orçamentário/Saldo Financeiro Mensal (C.1/A)* 5,7% 5,6% 7,6% 1,1% TOTAL 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% E PERCENTUAIS DE COMPROMETIMENTO DAS RECEITAS DO TESOURO E.1 Pessoal (B.1/A.1) 92,8% 97,1% 85,7% 91,1% E.2 Precatórios (B.2/A.1) 0,3% 0,1% 0,0% 0,1% E.3 Outros Custeios e Investimentos (B.3/A.1) 14,0% 15,5% 8,0% 11,6% (*) O déficit orçamentário será coberto com recursos das Receitas Próprias e da Reserva Financeira da Universidade. TABELA III COMPARATIVOS ENTRE AS RECEITAS E DESPESAS NÃO VINCULADAS (VALORES NOMINAIS EM R$ 1.000) 3

6 ITEMS Proposta Orçamentária Inicial JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ TOTAL A RECEITAS VINCULADAS DAS UNIDADES B DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS VINCULADAS DAS UNIDADES B.1 Outros Custeios e Investimentos C RESULTADO FINANCEIRO* C.1 Resultado mensal (A B) C.2 Resultado Acumulado D PERCENTUAL DE COMPROMETIMENTO DAS RECEITAS VINCULADAS TABELA IV COMPARATIVOS ENTRE AS RECEITAS E DESPESAS VINCULADAS DAS UNIDADES (VALORES NOMINAIS EM R$ 1.000) Outros Custeios e Investimentos (B.1/A) 100,0% 221,2% 69,8% 132,9% Déficit (Superávit ) Orçamentário/Saldo Financeiro Mensal (C.1/A) 0,0% 121,2% 30,2% 32,9% TOTAL 100,0% 100,0% 100,0% * O déficit orçamentário será coberto com o saldo de recursos financeiros de exercícios anteriores. 4

7 TABELA V DETALHAMENTO DAS DESPESAS NÃO VINCULADAS 2018 (VALORES NOMINAIS EM R$ 1.000) ITEMS JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ TOTAL Pessoal Folha mês Outras folhas Provisões Precatórios e Indenizações Outras Despesas Correntes e Investimentos Outras Despesas Correntes Conservação e Manut. De Bens Móveis e Imóveis Diárias Material de Consumo Outras Despesas Correntes Outros Serviços de Terceiros Pessoa Física Outros Serviços de Terceiros Pessoa Jurídica Passagens e Despesas com Locomoção Serviços de Consultoria e Auditoria Serviços de Limpeza e Vigilância Utilidade Pública Investimentos Equipamentos e Material Permanente Obras e instalações TOTAL (1) Valores efetivamente pagos, inclusive restos a pagar e despesas de anos anteriores. 5

8 TABELA VI DETALHAMENTO DAS DESPESAS VINCULADAS DAS UNIDADES 2018 (VALORES NOMINAIS EM R$ 1.000) ITEMS JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ TOTAL Outras Despesas Correntes e Investimentos Outras Despesas Correntes Conservação e Manut. De Bens Móveis e Imóveis Diárias Material de Consumo Outras Despesas Correntes Outros Serviços de Terceiros Pessoa Física Outros Serviços de Terceiros Pessoa Jurídica Passagens e Despesas com Locomoção Serviços de Consultoria e Auditoria Serviços de Limpeza e Vigilância Utilidade Pública Investimentos Equipamentos e Material Permanente Obras e instalações TOTAL (1) Valores efetivamente pagos, inclusive restos a pagar e despesas de anos anteriores. 6

9 Mês TABELA VII DESPESAS DE PESSOAL / RECURSOS NÃO VINCULADOS Realizado 2017 (A) (VALORES NOMINAIS EM R$ 1.000) Estimativa Orçamento (B) Realizado no Ano (C) Realizado 2018 / Orçamento (D=C/B) Comparativos Realizado 2018 / 2017 (E=C/A) Janeiro ,07% 4,34% fevereiro ,04% 2,84% março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro TOTAL Acumulado até o Mês ,57% 3,62%

10 Mês Realizado 2017 (A) TABELA VIII DESPESAS COM PRECATÓRIOS / RECURSOS NÃO VINCULADOS Estimativa Orçamento (B) (VALORES NOMINAIS EM R$ 1.000) Realizado no Ano (C)* Realizado 2018 / Orçamento (D=C/B) Comparativos Realizado 2018 / 2017 (E=C/A) Janeiro ,61% 64,49% fevereiro ,94% 7,13% março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro TOTAL Acumulado até o Mês ,61% 37,07%

11 Mês TABELA IX DESPESAS COM OUTROS CUSTEIOS E INVESTIMENTOS / RECURSOS NÃO VINCULADOS Realizado 2017 (A) Estimativa Orçamento (B)* Realizado no Ano (C) Realizado 2018 / Orçamento (D=C/B) Realizado 2018 / 2017 (E=C/A) Janeiro ,24% 8,36% fevereiro ,49% 12,86% março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro TOTAL Acumulado até o Mês ,73% 9,94% * Inclui o valor destinado às Reservas Orçamentárias aprovado pelo Conselho Universitário. (VALORES NOMINAIS EM R$ 1.000) 2018 Comparativos 9

12 Mês Estimativa Orçamento (B) Realizado no Ano (C) Realizado 2018 / Orçamento (D=C/B) Realizado 2018 / 2017 (E=C/A) Janeiro ,46% 2,74% fevereiro ,54% 1,67% março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro TOTAL Acumulado até o Mês ,03% 2,24% (*) Não Inclui despesas com PIDV. TABELA X DESPESAS TOTAIS / RECURSOS NÃO VINCULADOS* Realizado 2017 (A) (VALORES NOMINAIS EM R$ 1.000) 2018 Comparativos 10

13 UNIVERSIDADE DE SÃO PAULO B ARRECADAÇÃO DO ICMS COMPROMETIMENTO DAS LIBERAÇÕES FINANCEIRAS (RTE) COM A FOLHA DE PAGAMENTO

14 R$ Milhões Tabela I ICMS: VALORES PREVISTOS/ARRECADADOS Valores Nominais Em R$ 1,00 Previsão de arrecadação Arrecadado dados Quotaparte USP Diferença Variação % Orçamento SEFAZSP definitivos Orçamento SEFAZSP Arrecadado Mês (A) (B) (C) (D = A x 5,0295% ) (E = B x 5,0295%) (F = C x 5,0295%) (G = FD) (H = FE) (I = C / A) (J = C /B) jan ,13 9,89 fev ,43 0,33 mar abr mai jun jul ago set out nov dez Total Acum. fev ,84 5,16 Notas: (1) Previsão do Orçamento: valor total da LOA/2018. Distribuição mensal elaborada pela CODAGE (2) Inclui programas de parcelamento PPI e PEP Arrecadado Previsão do Orçamento Previsão SEFAZSP Gráfico 1 Arrecadação do ICMS em 2018 (valores previstos / arrecadados) Valores Nominais jan fev mar abr mai jun jul ago set out nov dez 12

15 R$ Milhões Tabela II ANÁLISE COMPARATIVA DA ARRECADAÇÃO DO ICMS 2016/2018 Valores Nominais Em R$ 1,00 Arrecadado Arrecadado Arrecadado Variação % Mês 2016 (A) 2017 (B) 2018 (C) 2018/2016 (D=C/A) 2018/2017 (E=C/B) jan ,94 10,13 fev ,66 19,49 mar abr mai jun jul ago set out nov dez Total Acum. fev ,87 14,36 Notas: (1) Inclui programas de parcelamento PPI e PEP (2) Valor descontado da parcela referente aos Programas Habitacionais Gráfico 2 Arrecadação de ICMS 2016 a 2018 (valores nominais) ICMS anual Acum. fev 13

16 R$ Milhões R$ Milhões Tabela III ANÁLISE COMPARATIVA DA ARRECADAÇÃO DO ICMS 2016/2018 Valores Deflacionados pelo IGPDI/FGV a.p. fev/2018 Em R$ 1,00 Arrecadado Arrecadado Arrecadado Variação % Mês 2016 (A) 2017 (B) 2018 (C) 2018/2016 (D=C/A) 2018/2017 (E=C/B) jan ,74 10,44 fev ,55 19,71 mar abr mai jun jul ago set out nov dez Total Acum. fev ,22 14,63 Notas: (1) Inclui programas de parcelamento PPI e PEP (2) Valor descontado da parcela referente aos Programas Habitacionais Gráfico 3 Arrecadação de ICMS 2016 a 2018 (valores reais Deflator IGPDI base: fev/18) ICMS anual Acum. fev Gráfico 4 Comparação da arrecadação mensal de ICMS 2016 a 2018 (valores reais Deflator IGPDI base: fev/18) jan fev mar abr mai jun jul ago set out nov dez 14

17 R$ Milhões R$ Milhões Tabela IV ANÁLISE COMPARATIVA DA ARRECADAÇÃO DO ICMS 2016/2018 Valores Deflacionados pelo IPC/FIPE a.p. fev/2018 Em R$ 1,00 Arrecadado Arrecadado Arrecadado Variação % Mês 2016 (A) 2017 (B) 2018 (C) 2018/2016 (D=C/A) 2018/2017 (E=C/B) jan ,42 7,53 fev ,05 17,06 mar abr mai jun jul ago set out nov dez Total Acum. fev ,31 11,84 Notas: (1) Inclui programas de parcelamento PPI e PEP (2) Valor descontado da parcela referente aos Programas Habitacionais Gráfico 5 Arrecadação de ICMS 2016 a 2018 (valores reais Deflator IPCFIPE base: fev/18) ICMS anual Acum. fev Gráfico 6 Comparação da arrecadação mensal de ICMS 2016 a 2018 (valores reais Deflator IPCFIPE base: fev/18) jan fev mar abr mai jun jul ago set out nov dez 15

18 PREVISÃO DE ARRECADAÇÃO DO ICMS LÍQUIDO, LIBERAÇÕES FINANCEIRAS E FOLHA DE PAGAMENTO DAS UNIVERSIDADES ESTADUAIS PAULISTAS PERCENTUAL DECRETO DE 02/02/89 FEVEREIRO DE 2018 CONCEITO: FLUXO DE CAIXA QUADRO 02 ICMS VALORES BRUTOS DA % DA FOLHA DE PAGAMENTO BRUTA % DA FOLHA DE PAGAMENTO BRUTA LIBERAÇÕES FINANCEIRAS DO ESTADO (EM R$) LÍQUIDO FOLHA DE PAGAMENTO EM R$ SOBRE AS LIBERAÇÕES FINANCEIRAS "ACUMULADA" S/ AS LIBERAÇÕES FINANC. MÊS PREVISTO UNIVERSIDADE UNIVERSIDADE UNIVERSIDADE UNIVERSIDADE MÊS TOTAL UNESP UNICAMP USP TOTAL UNESP UNICAMP USP TOTAL UNESP UNICAMP USP TOTAL UNESP UNICAMP USP EM R$ 1,00 % % % % % % % % JAN ,41 97,78 97,75 97,08 97,41 97,78 97,75 97,08 JAN FEV ,83 89,99 90,51 85,66 92,42 93,72 93,98 91,13 FEV TOT.ACUM ,42 93,72 93,98 91,13 92,42 93,72 93,98 91,13 TOT.ACUM. Notas: 1) Liberações Financeiras Adicionais 2) ICMS Líquido Previsto = Estimativas da S.F. 6) ICMS Dados Definitivos 2018 MÊS/ANO ORIGEM UNESP UNICAMP USP VALORES EM R$ no início do mês. MÊS DEFINITIVO (*) PEP (**) SOMA Diferença Est./Fecham. Dez/2017 ( ) ( ) ( ) ( ) Nota: % de cada Universidade no ICMS: JAN JAN PEP Dez/ UNESP = 2,3447% FEV Lei Kandir UNICAMP = 2,1958% MAR Total ( ) ( ) ( ) ( ) USP = 5,0295% ABR Diferença Est./Fecham. Jan/ Total = 9,57% MAI FEV PEP Jan/ JUN Lei Kandir ) O 13º Salário foi diluído mês a mês (1/12) JUL Total AGO Diferença Est./Fecham. Fev/2018 4) O pagamento de 1/3 de férias (ativos) da SET MAR PEP Fev/2018 Constituição foi diluído mês a mês (1/36) OUT Lei Kandir NOV Total 5) IPCFIPE/Reajuste Salarial 2018: DEZ Diferença Est./Fecham. Mar/2018 TOTAL ABR PEP Mar/2018 MÊS IPCFIPE REAJUSTE * inclui arrecadação adicional do Programa de Parcelamento IncentivadoPPI. Lei Kandir JAN 0,46% ** Programa Especial de ParcelamentoPEP. Total FEV Diferença Est./Fecham. Abr/2018 MAR MAI PEP Abr/2018 ABR 7) Programas Habitacionais Metodologia de cálculo/sec. da Fazenda deve ser dedu Lei Kandir MAI zido mensalmente o valor de R$ referente a 1/12 do somatório dos se Total JUN guintes valores anuais: R$ Programa 0001 Participação Societária Diferença Est./Fecham. Mai/2018 JUL e de R$ Programa 2505 Fomento à Habitação de Interesse Social JUN PEP Mai/2018 AGO Casa Paulista, ambos constante do Orçamento aprovado em 2018 para a Secretaria Lei Kandir SET da Habitação. Total OUT Diferença Est./Fecham. Jun/2018 NOV 8) Lei Kandir 2018: redução do valor aprovado no Orçamento do Governo Federal, impli JUL PEP Jun/2018 DEZ cando em redução dos valores repassados às Universidades Estaduais Paulistas, para Lei Kandir TOTAL 0,46% 0,00% o exercício de 2018 os valores mensais serão de R$ (UNESP = R$ ; Total UNICAMP = R$ ; USP = R$ ) Diferença Est./Fecham. Jul/2018 AGO PEP Jul/2018 9) A partir de fevereiro a folha de pagamento do mês contém os impactos nos Lei Kandir vencimentos dos servidores atingidos pelo Teto Salarial em função da Lei Estadual Total nº /2018, que alterou o subsídio do Governador do Estado de R$ ,05 Diferença Est./Fecham. Ago/2018 para R$ ,14. SET PEP Ago/2018 Lei Kandir Total Diferença Est./Fecham. Set/2018 OUT PEP Set/2018 Lei Kandir Total Diferença Est./Fecham. Out/2018 NOV PEP Out/2018 Lei Kandir Total Diferença Est./Fecham. Nov/2018 DEZ PEP Nov/2018 Lei Kandir Total 16

19 UNIVERSIDADE DE SÃO PAULO C QUANTIDADE DE SERVIDORES EM FOLHA DE PAGAMENTO

20 Tabela I Quadro de Pessoal em folha de pagamento 1988/2018 Ativos Aposentados ANO* TécAdm Aut CLT Subtotal Docentes TOTAL TécAdm Docentes TOTAL /jan fev (*) Posição na folha de dezembro 18

21 Tabela II Quadro de Pessoal em folha de pagamento comparativos 2018/ Comparações Mês Ativos Ativos Ativos Apos. TécAdm Docentes Total Apos. Total TécAdm Docentes Total Apos. Total 2018/ /2017 (%) (%) Janeiro ,34 1,13 fevereiro ,29 0,78 março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Média ,9 0,1 19