Recursos do Tesouro Nacional (RTN): Fonte principal

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1 Recursos do Tesouro Nacional (RTN): Fonte principal Pessoal Custeio: gastos gerais, manutenção, professores substitutos, benefícios Capital: obras e equipamentos Pessoal + professores substitutos + benefícios = 90% aproximadamente Gastos gerais + manutenção + capital = aproximadamente 10 % Pessoal >> definido pelo MOG, com base no quadro funcional da UFSCar Custeio + Capital (OCC) >> aprovado pelo Congresso Nacional e distribuído por partição entre as IFES, de acordo índices definidos pelo MEC (os índices UFSCar foram 1,23 (em 97), 1,27 (98), de 1,38 (99 ) e 1,41 em 2000) A Matriz de Financiamento das IFES considera atividades de ensino e atividades de pesquisa. Trabalha com as seguintes variáveis: número de diplomados, número de entradas, duração média do curso, coeficiente de retenção, número de alunos de mestrado, número de alunos de doutorado, alunos de residência médica, número de professores por titulação, número de professores ativos na pesquisa, avaliação da CAPES, custos por áreas, tem incentivos aos cursos noturno, ao multicampi, etc. Os critérios da distribuição interna são definidos pelo ConsUni e operacionalizados pela CANOA Existe uma Comissão responsável pela atualização permanente do modelo composta por representantes dos Centros de Custos (Reitoria CCA, CCBS, CCET e CECH e PU e pela Sin)

2 Recursos Próprios RP Registro de Diplomas - UFSCar representa o MEC em parte do estado de São Paulo FAI repasses anuais Restaurante Universitário venda de refeições COVEST saldo das inscrições Outras receitas aluguéis de espaço físico, venda de livros, doações etc Montante anual definido passível de utilização estabelecido pelo MEC, com base na média de três anos, a partir do penúltimo Distribuição interna proposta pela CANOA e aprovada pelo ConsUni de acordo com os Programas (PE e PAd) previamente aprovados no ConsUni: 1. Apoio ás atividades de graduação 2. Monitoria 3. Fomento à pós-graduação 4. Apoio às atividades culturais 5. Apoio às atividades de extensão 6. Subsídio ao Restaurante universitário 7. Programa de Comunicação 8. Capacitação de pessoal técnico administrativo 9. Jornal da Federal 10. Programa de Informatização 11. Coordenadoria Especial do Meio Ambiente 12. Edificações e reforma 13. Segurança 14. Manutenção preventiva 15. Urbanização

3 Recursos Extra-Orçamentários REO São receitas de convênios diversos firmados pela UFSCar com diversos órgãos. CAPES - regular MEC / SESU - eventual Outros - eventual Os recursos vêm com destinação específica Fontes de recursos da UFSCar = TN + P + EO

4 MODELO DE DISTRIBUIÇÃO INTERNA DE R. T. N. Lógica: partição por tipo de despesa - Gerais despesas relativas ao uso de bens e serviços de interesse da Universidade como um todo. Gestores: Pro-Ad, Pro-Grad, CCA, CCBS,CCET e CECH. Exemplos: aulas práticas, bancas, patrulheiros, vigilância, limpeza, eletricidade, urbanização, creche, auxílio às coordenações de cursos, etc. - Centralizadas: despesas relativas ao uso de bens e serviços, de interesse geral ou não, de execução centralizada. Gestores: Pro-Ad e PU. Ex. comissões de avaliações, assistência médica, Informando, infra-estrutura, reformas, construções, diário oficial, publicações oficiais, divulgação da Universidade, manutenção de expediente etc - Específicas despesas relativas ao uso de bens e serviços de interesse de área específica do conhecimento. Gestores: CCA, CCBS,CCET e CECH Exemplos: manutenção de escritório, combustível, diárias, locomoção, correio, reprografia etc. O modelo atual é de 1998 e recebeu quatro atualizações. O anterior era de Está sendo feita mais uma atualização para a distribuição da 1ª metade do orçamento de E hoje estamos iniciando um processo participativo de revisão do modelo que deverá vigorar sobre a distribuição da 2ª metade do orçamento de 2001.

5 CRONOGRAMA: 1) Análise do Modelo Atual i Objetivo: identificar os problemas e possíveis causas relativos ao modelo atual. ii Programação: a) 08 de março: apresentação e explicação do modelo e procedimentos para os chefes de departamento do CCBS, CCET e CECH; b) 12 de março: apresentação e explicação do modelo e procedimentos para os chefes de departamento do CCA; c) 12 a 30 março: discussão do modelo nos Centros em processo definido por cada Centro, cujas contribuições deverão ser apresentadas por eles nas reuniões da comissão estabelecida para a revisão do modelo. (deptos / cid): d) 02 a 06 de abril: reuniões da Comissão, com a sistematização da contribuições apresentadas pelos Centros; e) 09 a 20 de abril: retorno da proposta sistematizada pela Comissão aos Centros, que procederão a uma nova rodada de discussão f) 23 a 27 abril: reunião da comissão para avaliação final desta etapa e reprogramação das demais 2) Adequação do Modelo i Objetivo: propor as alterações necessárias ao modelo atual, considerando a análise realizada na primeira etapa. ii Programação: será definida em função do resultado da etapa anterior. Período: maio de ) Aplicação do Modelo Revisado i Objetivo: definir como e durante quanto tempo será utilizado o modelo revisado, resultado da segunda etapa. ii Programação: será definida em função do resultado da etapa anterior. Período: junho de 2001

6 Histórico do Modelo 1992 implantação do primeiro modelo de distribuição interna de recursos do tesouro nacional RNT 1993 incorporação do campus de Araras e desmembramento em seis centros de custos 1998 crescimento significativo (exemplos:da área construída e do número de alunos) Comissão de Acompanhamento (Portaria da CANOA 646/92, de 16/11/92): diretores de centros, prefeito universitário e pró-reitor de administração(presidente) A documentação das revisões estão publicadas na página da ProAd

7 Modelo de Distribuição Interna de RTN O índice é desenvolvido primeiramente para cada elemento de despesa, depois são agregados por centro de custos, resultando no Índice por Centro de Custo - relação entre 7 variáveis e 5 elementos de despesas - o fator de atualização de cada elemento de despesa, é calculado considerando as variáveis que os elementos de despesa impactam, e a relação entre as variáveis nos dois períodos abordados - cada uma das variáveis recebe um Peso Relativo fator de atualização = V1 x peso1 + V2 x peso Vn x peso n, onde Fator de Atualização = número que representa o crescimento relativo de cada uma das variáveis por centro de custo e elemento de despesa V = Variável peso = pesos relativos de cada uma das variáveis - multiplicando o fator de atualização pelo índice por elemento de despesa utilizado no período anterior, e ajustando a proporção, teremos o Índice por Elemento de Despesa - cada Índice por Elemento de Despesa encontrado é aplicado sobre o valor orçamentário executado no ano anterior - a soma por centro de custo, dos valores encontrados, que são estimativas de execução, proporciona a criação dos Índices por Centro de Custos

8 Procedimentos para Revisão dos Índices de RTN 1ª Etapa: Atualização dos Dados Tab 1 2ª Etapa: Identificação de Variações por Parâmetro Tab 3 3ª Etapa: Quantificação das Variações por Elemento de Despesa Tab 5 4ª Etapa: Atualização dos Índices por Elemento de Despesa Tab 8 obs: Amortizadores 5ª Etapa: Estabelecimento dos Índices por Centro de Custo Tab 9

9 1ª Etapa: Atualização dos Dados - Tab 1 Tabela 1 Dados Utilizados na Elaboração do Modelo Período Anterior CC1 CC2 CC3 CC4 Docentes Servidores 35 Alunos Área Construída Área de Lab 828 Crédito Prático Crédito Teórico Período Atual CC1 CC2 CC3 CC4 Docentes Servidores 35 Alunos Área Construída Área de Lab 828 Crédito Prático Crédito Teórico

10 2ª Etapa: Identificação de Variações por Parâmetro - Tab 3 Tabela 3 Razões entre dados do período anterior e dados do período atual Docentes Servidores Alunos Área Construída CC1 1,01 Área de Laboratório Crédito Prático Crédito Teórico CC2 1,02 1,00 1,15 1,00 1,00 CC3 CC4

11 3ª Etapa: Quantificação das Variações por Elemento de Despesa - Tab 5 Tabela 2 Relação entre parâmetros do modelo e elementos de despesa p1 p2 p2 p5 p7 Pessoa Física Passagens Diárias Pessoa Jurídica Mat Consumo docentes x x x x x Mat Permanente servidores x x x x alunos x x área construída x x área laboratório x x cred pratico cred teorico x x Tabela 3 Razões entre dados do período anterior e dados do período atual Docentes Servidores Alunos Área Construída CC1 1,01 Área de Laboratório Crédito Prático Crédito Teórico CC2 1,02 1,00 1,15 1,00 1,00 CC3 CC4 Tabela 4 Pesos Relativos entre os Parâmetros do Modelo CTE(DOC) CTE(SERV) CTE(ALS) CTE(ÁreaC) CTE(ÁreaL) CTE(Cred Prat) CTE(Cred Teor) 2,5 1,5 1,2 0,5 1,0 3,0 0,6 Tabela 5 TAB Auxiliar: Tab 3 x Tab 4 P 1 P 2 P 5 P 7 CC1 2,53 CC2 6,94 CC3 CC4

12 4ª Etapa: Atualização dos Índices por Elemento de Despesa - Tab 8 Tabela 5 TAB Auxiliar: Tab 3 x Tab 4 P 1 P 2 P 5 P 7 CC1 2,53 CC2 6,94 CC3 CC4 Tabela 6 Indices dos Centros de Custos por Elemento de Despesa (período anterior) Pessoa Física Passagens Diárias Pessoa Jurídica CC1 7,47 CC2 12,41 CC3 CC4 CC5 CC6 Total 100,00 100,00 Mat Consumo Mat Permanente Tabela 7 TAB Auxiliar: Tab 5 x Tab 6 Pessoa Física Passagens Diárias Pessoa Jurídica CC1 16,85 CC2 80,02 CC3 CC4 CC5 CC6 Total >100,00 >100,00 Mat Consumo Mat Permanente Tabela 8 Tabela 7 Ajustada Pessoa Física Passagens Diárias Pessoa Jurídica CC1 6,77 CC2 12,02 CC3 CC4 CC5 CC6 Total 100,00 100,00 Mat Consumo Mat Permanente

13 4ª Etapa: Atualização dos Índices por Elemento de Despesa obs: Amortizadores Cronograma da Aplicação do Modelo Revisão Período Peso Histórico Peso Índice Atual Variação Máxima 1ª revisão Jan/ % 20% 15% 2ª revisão Ago/ % 50% 50% 3ª revisão Jan/ % 80% 100% 4ª revisão Ago/2000 0% 100% Não se aplica

14 5ª Etapa: Estabelecimento dos Índices por Centro de Custo - Tab 9 Tabela 9 A partir (i) dos índices atualizados por elemento de despesa (Tab 8), e (ii) dos valores executados por centro de custo e por elemento de despesa, calcula-se o valor atualizado por centro de custo e por elemento de despesa. A soma dos valores atualizados por centro de custo fornece o índice do mesmo. Material de Consumo Passagens Pessoa Jurídica Valor R$ Indice Valor Valor R$ Indice Valor Valor R$ Indice Valor Anterior Atual Atualizado Anterior Atual Atualizado Anterior Atual Atualizado... Total CC ,00 13% , , , ,00 CC ,00 32% CC ,00 19% CC ,00 21% CC ,00 4% CC ,00 11% Total ,00 100% ,00 Índice Final para o Centro de Custo 1 = ,00 / ,00 = 14%