Os 3 Segredos da Gestão Financeira que lhe farão ganhar dinheiro todos os dias. Renan Kaminski

Transcrição

1 Os 3 Segredos da Gestão Financeira que lhe farão ganhar dinheiro todos os dias Renan Kaminski

2 Rápida contextualização A 4blue é especialista em gestão financeira para pequenas empresas. Apesar de finanças ser um assunto massante, nós procuramos tratá-lo da forma mais leve e prática possível. Por conta disso, nós adaptamos diversos conceitos que vêm da academia para serem 100% aplicáveis para uma pequena empresa - eventualmente somos até criticados por acadêmicos por "distorcermos" conceitos, mas o que importa é a praticidade para seu negócio! E, também, é importante você saber que somos bastante informais e legais. Então não ligue para nossa comunicação mais descontraída e leve, ok? Renan Kaminski Damasceno Sócio da 4blue Agora sim, vamos que vamos!

3 OS 3 SEGREDOS: Ter absoluto controle de cada centavo que entra e que sai Entender corretamente a lógica do Ponto de Equilíbrio Saber o que, de fato, lhe traria mais lucro

4 Vamos partir de uma premissa básica: O maior objetivo financeiro da sua empresa é lucrar. Ponto. Estamos aqui para conversar sobre como alcançar este objetivo

5 Existe uma grande probabilidade de você estar perdendo dinheiro. Não é culpa sua, a maioria dos empresários desconhece o conteúdo que vamos lhe ensinar aqui. Porém, a partir do momento em que você adquire este conhecimento, você torna-se o responsável por colocar tudo isso em prática em seu negócio. Combinado?! Atenção: este e-book trata de um assunto avançado dentro de gestão financeira para pequenas empresas. Em nosso site você pode conferir outros materiais que podem lhe dar uma base de conhecimento melhor.

6 1 Ter absoluto controle sobre cada centavo que entra e que sai - da forma correta

7 Este primeiro segredo é o mais básico de todos, mas tenho certeza que a grande maioria dos empresários não o faz da forma correta.

8 Quando dizemos ter absoluto controle, é ABSOLUTO mesmo! Todo centavo que entra e todo centavo que sai, deve passar por algum tipo de controle financeiro (software ou Excel)

9 Sabe qual a melhor forma de saber se você tem controle sobre todo o dinheiro da empresa? Fazer os saldos bancários e de caixa baterem entre o sistema e a realidade. Ou seja, se você tem R$ 246,80 em caixa (dinheiro vivo), o seu controle financeiro tem que acusar os mesmos R$ 246,80. Se você tem R$ ,66 na conta bancária, então o exato mesmo valor tem que ser acusado pelo seu controle financeiro.

10 Se você não possui este fechamento, você precisa implementar. Os saldos bancários são muito mais fáceis de se fazer bater, visto que toda a informação está nos extratos. Já o dinheiro vivo é mais complicado, pois se você pagou uma conta e não anotou, ou guardou o comprovante, a probabilidade de você esquecer deste valor é muito grande.

11 Ah, Renan, na minha empresa nós conseguimos fazer esta conciliação entre o dinheiro real e o dinheiro que o sistema diz ter! Quer dizer que já aplicamos o primeiro segredo, correto?! Caaaalma lá! Se você consegue ter o controle financeiro nos míseros centavos, isto já é uma grande vitória. Mas este ainda não é o grande segredo!

12 Apenas ter o registro de toda a movimentação financeira ainda não é o suficiente para lhe fazer ganhar mais dinheiro todos os dias. Você precisa analisar estes números. E mais que isso: você precisa analisar na metodologia correta!

13 E aqui cabe um desabafo, pois a grandiosa maioria dos sistemas financeiros (sinceramente não encontrei nenhum até agora) não possibilita uma análise financeira pela metodologia correta! Sim, eles possuem seus demonstrativos e relatórios, porém, ficam aquém do que deveria ser.

14 O principal instrumento de análise financeira para pequenas empresas é o Fluxo de Caixa (também conhecido como DRE, Demonstrativo de Resultados do Exercício) O Fluxo de Caixa é um instrumento gerencial para analisar a relação entre Receitas, Despesas e Lucro. Ele pode ser feito diária, semanal ou mensalmente. O mais comum é que se faça um fechamento mensal. Ou seja: o objetivo é saber de onde veio e para onde foi o seu dinheiro!

15 FLUXO DE CAIXA O Fluxo de Caixa DEVE ter a seguinte estrutura: Entradas (-) Custos Variáveis = Margem de Contribuição (-) Custos Fixos = Lucro Operacional Vamos entender cada uma dessas partes! (-) Investimentos (+ou-) Não operacionais = Saldo Líquido

16 FLUXO DE CAIXA O Fluxo de Caixa DEVE ter a seguinte estrutura: Entradas (-) Custos Variáveis = Margem de Contribuição (-) Custos Fixos = Lucro Operacional (-) Investimentos (+ou-) Não operacionais = Saldo Líquido Entradas ou Receitas são todos os valores recebidos no período. É diferente de venda! Aqui consideramos o dinheiro que efetivamente entrou na empresa!

17 FLUXO DE CAIXA O Fluxo de Caixa DEVE ter a seguinte estrutura: Entradas (-) Custos Variáveis = Margem de Contribuição (-) Custos Fixos = Lucro Operacional (-) Investimentos (+ou-) Não operacionais = Saldo Líquido Custos Variáveis são todos os gastos diretamente relacionados ao seu produto ou serviço. Ele é variável porque o seu gasto total varia conforme a sua venda! Ex.: impostos, comissões, matéria prima, terceirizações do serviço, taxas de cartão, etc.

18 FLUXO DE CAIXA O Fluxo de Caixa DEVE ter a seguinte estrutura: Entradas (-) Custos Variáveis = Margem de Contribuição (-) Custos Fixos = Lucro Operacional (-) Investimentos (+ou-) Não operacionais Margem de Contribuição, como a conta ao lado mostra, é a diferença entre todas as receitas e os custos variáveis. Desta forma, a M.C. é o valor que sua empresa realmente recebe para pagar as despesas fixas e gerar lucro. = Saldo Líquido CLIQUE AQUI para assistir nosso vídeo explicando o que é Margem de Contribuição!

19 FLUXO DE CAIXA O Fluxo de Caixa DEVE ter a seguinte estrutura: Entradas (-) Custos Variáveis = Margem de Contribuição (-) Custos Fixos = Lucro Operacional (-) Investimentos (+ou-) Não operacionais = Saldo Líquido Custos ou Despesas Fixas são os gastos relacionados à estrutura da sua empresa. As despesas fixas são fixas porque faça chuva ou faça sol, elas sempre estarão presentes. Ex.: luz, água, telefone, contador, aluguel, tarifa bancária, pró-labore, salários, etc. CLIQUE AQUI para assistir nosso vídeo explicando a diferença entre custo variável e despesa fixa!

20 FLUXO DE CAIXA O Fluxo de Caixa DEVE ter a seguinte estrutura: Entradas (-) Custos Variáveis = Margem de Contribuição (-) Custos Fixos = Lucro Operacional (-) Investimentos (+ou-) Não operacionais = Saldo Líquido Lucro Operacional é a diferença entre todas as receitas de vendas, os custos variáveis e as despesas fixas. Ou seja, é o quanto a operação da empresa gerou de resultado. Se sua empresa vende pizza, então é o quanto a operação de venda de pizza gerou de lucro. Mas ainda não é o lucro líquido!

21 FLUXO DE CAIXA O Fluxo de Caixa DEVE ter a seguinte estrutura: Entradas (-) Custos Variáveis = Margem de Contribuição (-) Custos Fixos = Lucro Operacional (-) Investimentos (+ou-) Não operacionais = Saldo Líquido Investimentos são gastos que não fazem parte do dia a dia da empresa e sobre o qual pretende-se ter algum retorno a curto, médio ou longo prazo. Ex.: compra de maquinário, compra de novo software, contratação de consultoria e capacitação, aumento de estrutura, etc.

22 FLUXO DE CAIXA O Fluxo de Caixa DEVE ter a seguinte estrutura: Entradas (-) Custos Variáveis = Margem de Contribuição (-) Custos Fixos = Lucro Operacional (-) Investimentos (+ou-) Não operacionais = Saldo Líquido Movimentações Não Operacionais Podem ser entradas ou saídas que não fazem parte da operação da empresa. Ex.: capitalização dos sócios, captação de empréstimos, pagamento de empréstimos, distribuição de lucros, pagamento de juros, etc.

23 FLUXO DE CAIXA O Fluxo de Caixa DEVE ter a seguinte estrutura: Entradas (-) Custos Variáveis = Margem de Contribuição (-) Custos Fixos = Lucro Operacional (-) Investimentos (+ou-) Não operacionais = Saldo Líquido Saldo ou Lucro Líquido é o grande objetivo da empresa. É a diferença entre todas as entradas e todas as saídas, incluindo os investimentos. Ou seja, é o quanto realmente sobrou de dinheiro no período. Se este saldo for negativo, significa que você gastou mais do que recebeu, ou seja, teve prejuízo!

24 Por meio desta estrutura você consegue enxergar perfeitamente o que está acontecendo na sua empresa. Para entender melhor como analisar o fluxo de caixa, você pode baixar o nosso e-book Entendendo e Analisando o Fluxo de Caixa do seu Negócio.

25 ATENÇÃO! Sua empresa PRECISA ter este modelo de fluxo de caixa! É a única maneira de você conseguir fazer uma análise completa e detalhada dos números do seu negócio. Se o fluxo de caixa do seu sistema ou planilha não seguir este modelo, então você já está prejudicando sua análise!

26 GANHANDO DINHEIRO Ao ter controle de absolutamente todo centavo que entra e que sai e ter uma estrutura correta de Fluxo de Caixa você vai parar de perder dinheiro e começar a fazer sobrar mais. Como? Analisando o Fluxo de Caixa. Enxergando onde estão existindo gastos desnecessários. Onde a empresa está ganhando mais dinheiro. Por onde está perdendo. Qual o impacto de saídas não operacionais (empréstimos, etc.) sobre seu caixa. Etc. etc. etc. Ao analisar seu fluxo de caixa, você toma decisões melhores. Ao tomar decisões melhores, você ganha mais dinheiro.

27 2 Entender corretamente a lógica do Ponto de Equilíbrio

28 Talvez você até conheça o conceito e o cálculo, mas talvez você não tenha percebido a importância disso.

29 O que é Ponto de Equilíbrio? Ponto de equilíbrio é o mínimo que sua empresa precisa faturar para pagar todas as contas, ou seja, ficar no zero a zero não lucrou, mas não teve prejuízo.

30 Cuidado, pois o cálculo pode ser traiçoeiro! Tome cuidado! Muita gente pensa que é simplesmente pegar a despesa fixa mensal ou os gastos totais médios e dizer que isso é o ponto de equilíbrio. Não é bem assim. Existe um cálculo financeiro que você precisa aprender.

31 O CÁLCULO O ponto de equilíbrio calcula-se da seguinte forma: Ponto de Equilíbrio = Despesas Fixas % Média da Margem de Contribuição Vamos entender as duas partes da fórmula!

32 O CÁLCULO Ponto de Equilíbrio = Despesas Fixas % Média da Margem de Contribuição Comecemos pelas Despesas Fixas!

33 Você vai pegar todos os gastos fixos do seu negócio, ou seja, as Despesas Fixas + Investimentos Fixos. Lembre-se dos conceitos abaixo... Custos ou Despesas Fixas são os gastos relacionados à estrutura da sua empresa. As despesas fixas são fixas porque faça chuva ou faça sol, elas sempre estarão presentes. Ex.: luz, água, telefone, contador, aluguel, tarifa bancária, pró-labore, salários, etc. Investimentos são gastos que não fazem parte do dia a dia da empresa e sobre o qual pretende-se ter algum retorno a curto, médio ou longo prazo. Ex.: compra de maquinário, compra de novo software, contratação de consultoria e capacitação, aumento de estrutura, etc.

34 Exemplo de despesas fixas para uma pizzaria: Despesas Administrativas Despesas com Pessoal Despesas com Serviços de Terceiros Investimentos em Marketing Investimentos em Maquinário TOTAL 2.500, ,00 900,00 300,00 300, ,00

35 DICAS Pegue a média de valores dos últimos três ou até seis meses Não esqueça que há gastos sazonais que precisam estar presentes, tais como IPTU, IPVA, 13º salário, férias, etc. Você pode pegar o valor anual e dividir por 12, para ter a média de um mês Por via das dúvidas, sempre dê uma engordadinha nos gastos fixos. Sempre é melhor se preparar para o pior.

36 O CÁLCULO Ponto de Equilíbrio = Despesas Fixas % Média da Margem de Contribuição Agora só falta entender a parte do % da Margem de Contribuição!

37 Lembra do conceito da Margem de Contribuição? Margem de Contribuição, como a conta anterior mostra, é a diferença entre todas as receitas e os custos variáveis. Desta forma, a M.C. é o valor que sua empresa realmente recebe para pagar as despesas fixas e gerar lucro.

38 A margem de contribuição pode ser calculada tanto unitariamente (a partir de um produto ou serviço) quanto pelos totais presentes no fluxo de caixa. Calculando individualmente: Calculando pelo fluxo de caixa: Pizza 20,00 Ingredientes 6,00 Caixa papelão 0,50 Imposto s/ NF 1,00 Taxa cartão débito 0,50 Motoboy 2,00 Margem de Contribuição 10,00 Receitas totais mês ,00 Ingredientes ,00 Caixa papelão 412,50 Imposto s/ NF 825,00 Taxa cartão débito 412,50 Motoboy 1.650,00 Margem de Contribuição 8.250,00

39 Nós identificamos o valor da margem de contribuição! Porém a fórmula nos pede a Margem de Contribuição em Percentual. Para achar tal %, basta dividirmos o valor da margem de contribuição pelo receita/faturamento. Calculando individualmente: Calculando pelo fluxo de caixa: Pizza 20,00 Ingredientes 6,00 Caixa papelão 0,50 Imposto s/ NF 1,00 Taxa cartão débito 0,50 Motoboy 2,00 Margem de Contribuição 10,00 50% Receitas totais mês ,00 Ingredientes ,00 Caixa papelão 412,50 Imposto s/ NF 825,00 Taxa cartão débito 412,50 Motoboy 1.650,00 Margem de Contribuição 8.250,00 50%

40 Pronto! Já temos tudo o que precisamos para calcular o Ponto de Equilíbrio: Despesa Fixa: Margem de Contribuição: 8.000,00 50%

41 O CÁLCULO Ponto de Equilíbrio = Despesas Fixas % Média da Margem de Contribuição Ponto de Equilíbrio 8.000,00 = = 50% ,00

42 Neste exemplo, a pizzaria precisa faturar 16 mil reais apenas para pagar os 8 mil de gasto fixo. Fatura 16 mil e fica no zero a zero.

43 Para fins didáticos, outros dois exemplos: Empresa de design Pizzaria Indústria de peças DF: ,00 MC: 80% PE: ,00 DF: ,00 MC: 50% PE: ,00 DF: ,00 MC: 33% PE: ,00 * DF: Despesa Fixa * MC: Margem de Contribuição * PE: Ponto de Equilíbrio

44 No exemplo, para cada R$ 1,00 (um real) de despesa, a empresa precisa faturar.. { Indústria Serviços (design) 1,25 Produtos (pizzaria) 2,00 (peças) 3,03... apenas para pagar aquela despesa de um real! Consegue perceber o impacto disso? 1 real de despesa não é meramente 1 de despesa. 1 real de despesa é 1, 25 de receita. Quem sabe 2,00 de receita. Talvez 3,03 de receita ou até mais!!!

45 Para cada um realzinho que você gasta, você precisa faturar muito mais apenas para pagar aquela conta!

46 Imagine que você, no mês passado: Comprou um software (que você nem começou a usar ainda) por 230,00 Deixou de negociar com um fornecedor, que com certeza lhe daria um desconto de pelo menos 120,00 Pagou juros do cheque especial do período que a empresa ficou no negativo: 340,00 Total de gastos que poderiam ser economizados: R$ 690,00

47 Para pagar estes 690 a mais no mês, o empresário teria que faturar... { Serviços 862,50 Produtos 1.380,00 Indústria 2.090,91...somente para pagar estas contas! *Obs.: para tal cálculo, fizemos a mesma fórmula do Ponto de Equilíbrio: pegamos os 690,00 e dividimos pelas respectivas margens de contribuição.

48 GANHANDO DINHEIRO Ao entender o impacto da lógica acima, você vai passar a rever seus gastos. Buscar constantemente a diminuição de custos e despesas. Pensar duas vezes em adquirir um novo compromisso financeiro. É muito mais fácil você diminuir despesas num curto prazo do que aumentar radicalmente suas receitas!

49 Você e todo mundo sabe que despesa é igual unha, sempre tem que cortar. Mas quando você entende corretamente a lógica do Ponto de Equilíbrio, você percebe o quão importante isto é. Despesas desnecessárias na sua empresa, não negociação de valores, pagamento de juros, excesso de funcionários, espaço ocioso (aluguel mais caro do que poderia ser), lhe fazem perder dinheiro muito dinheiro todos os dias. Afinal, Um real de despesa equivale a muito mais que um real de receita!

50 3 Saber o que, de fato, lhe traria mais lucro (e nem sempre isso é tão óbvio)

51 Qual a principal maneira de aumentar os lucros da empresa? Você pensou em vender mais? Então você está certo! Ou será que não?!

52 4 formas de turbinar os lucros Basicamente existem 4 formas de aumentar os lucros da empresa: Vender mais Vender mais caro Diminuir os custos variáveis Diminuir as despesas fixas

53 Nem sempre vender mais resolve o problema... No gráfico à esquerda, ao aumentar o preço dos itens, o lucro seria 74% maior. Na direita, ao vender 5% a mais, o lucro seria apenas 23% maior.

54 Vamos entender o impacto de cada uma das quatro formas de aumentar os lucros

55 IMPACTO DE VENDER MAIS Ao vender mais (mais quantidade), sua empresa: Aumenta o faturamento Aumenta o custo variável proporcionalmente* Despesa fixa continua igual Aumenta o lucro *(ao vender mais, você, automaticamente, paga mais imposto de nota fiscal, paga mais comissões, taxa de cartão, além de ter de comprar mais insumos / fornecedores)

56 IMPACTO DE AUMENTAR O PREÇO Ao aumentar o preço, sua empresa: Aumenta o faturamento Parte do custo variável aumenta proporcionalmente* Despesa fixa continua igual Aumenta o lucro *(apenas a parte percentual, ou seja, comissões, taxa de cartão e impostos. O custo com fornecedor continua igual, afinal, você está vendendo a mesma quantidade, mas com um preço maior)

57 IMPACTO DE DIMINUIR O CUSTO VARIÁVEL Ao diminuir o custo variável, sua empresa: Mantém o faturamento Diminui o custo variável Despesa fixa continua igual Aumenta o lucro

58 IMPACTO DE DIMINUIR A DESPESA FIXA Ao diminuir a despesa fixa, sua empresa: Mantém o faturamento Mantém o custo variável Diminui a despesa fixa Aumenta o lucro

59 Em resumo... RECEITA Vender mais Aumentar Preço Diminuir Custo Variável Diminuir Despesa Fixa + + = = CUSTO VARIÁVEL + + / = - = DESPESA FIXA = = = - LUCRO Qual destes meios é o mais eficiente para aumentar o lucro da empresa?!

60 Vamos fazer um exemplo de uma empresa que tem a seguinte estrutura financeira (resumidamente): Faturamento Mensal ,81 100,0% Custos Variáveis ,48 73,0% Margem de Contribuição ,33 27,0% Despesas Fixas e Investimentos ,00 21,0% Lucro Operacional 3.371,33 6,0% Preço Médio 5,93 Quantidade vendida (mês) 9.483,18 Na média essa empresa tem 6% de lucro a um preço médio de 5,93. Qual seu palpite sobre o que mais aumentaria o lucro deste negócio? Aumentar as vendas? Diminuir despesas? Aumentar o preço? Ou diminuir os custos variáveis?

61 ALTERANDO A QUANTIDADE VENDIDA Se aumentarmos as vendas em 5%, vai acontecer isto: 5% de aumento nas vendas aumentaria em 22,5% o lucro!* *Obviamente as despesas fixas e a proporção de custos variáveis têm de se manter constantes.

62 ALTERANDO O PREÇO Se aumentarmos o preço em 5%, vai acontecer isto: 5% de aumento no preço aumentaria em 74,1% o lucro!* *Obviamente as despesas fixas e a proporção de custos variáveis têm de se manter constantes.

63 DIMINUINDO O CUSTO VARIÁVEL Se diminuirmos o custo variável em 5%, vai acontecer isto: 5% a menos de custo variável aumentaria em 60,8% o lucro!* *Obviamente as despesas fixas e a têm de se manter constantes.

64 DIMINUINDO A DESPESA FIXA Se diminuirmos a despesa fixa em 5%, vai acontecer isto: 5% a menos de despesa fixa aumentaria em 7% o lucro!* *Obviamente as receitas e custos variáveis têm de se manter constantes.

65 E se tudo isso acontecesse junto? Aí seria lindo! Talvez não praticável em muitos casos, mas praticamente triplicaria o lucro da empresa! A margem de lucro da empresa sairia de 6% para 15%!!!

66 Lembre-se: nem sempre aumentar as vendas é o que mais vai gerar lucro! Neste caso a empresa deveria focar seus esforços em: 1º Aumentar o preço 2º Diminuir os custo variáveis E aí sim... 3º Aumentar a quantidade vendida 4º Diminuir despesa fixa

67 Por vezes aumentar o preço pode ser aquilo que gera o maior retorno. Em outros casos, reduzir a despesa fixa teria o maior impacto. Por isso chamamos esta metodologia de Turbinador de Lucros, pois entendemos claramente qual deve ser o foco do negócio para trazer mais lucro para dentro da empresa!

68 Admito que este já é um cálculo financeiro mais complexo (e justamente por isso é de conhecimento de poucos empresários). Recomendo fortemente você adquirir nossa ferramenta do Turbinador de Lucros. Você até pode fazer o cálculo na mão, mas vai dar trabalho e pode ser que, no fim das contas, tenha algo errado (nós mesmos demoramos bastante tempo para criar nossa ferramenta).

69 ATENÇÃO! Lembre que essas 4 variáveis são todas interligadas. Então, eventualmente, ao aumentar o preço, sua quantidade vendida pode diminuir. Da mesma forma que para suas vendas aumentarem, talvez você precise investir em marketing. Por isso é importante fazer diversas simulações!

70 Recapitulando... Se você não sabe o que exatamente irá lhe trazer mais lucro (aumentar os preços, aumentar as vendas, diminuir custos ou despesas), então você está perdendo dinheiro. Possivelmente você está caminhando na direção errada e nem se quer sabe disso!

71 OS TRÊS SEGREDOS Entender corretamente a lógica do Ponto de Equilíbrio Ter absoluto controle de cada centavo que entra e que sai Saber o que, de fato, lhe traria mais lucro MAIS LUCRO PARA O SEU NEGÓCIO

72 OS TRÊS SEGREDOS Ao entender e aplicar os três segredos de gestão financeira você passa a analisar melhor seus números, aprimora sua mentalidade sobre o dinheiro e foca naquilo que lhe dará mais resultados. Consequência: você vai passar a ganhar mais dinheiro todos os dias!!

73 Duas soluções para você: A 4blue tem um propósito: Fazer Pequenas Empresas Se Tornarem Grandes! Obviamente, nós não resolvemos todos os problemas do mundo. Mas, somos especialistas em gestão financeira para pequenos negócios e sabemos muito bem que sem uma boa gestão financeira nenhuma empresa cresce de verdade. Assim, queremos indicar duas soluções para você...

74 FERRAMENTA DE CONTROLE FINANCEIRO Temos uma ferramenta PORRETA de controle financeiro em Excel. São mais de oito anos melhorando esta ferramenta, para você ter noção. Esta é a única ferramenta que oferece automaticamente a análise de fluxo de caixa da maneira que ensinamos neste e-book. Assim, se você não está preso em nenhum outro software, recomendamos fortemente migrar para nossa planilha.

75 AMOSTRA

76 FERRAMENTA TURBINADOR DE LUCROS Esta ferramenta, com toda a modéstia do mundo, é uma obra prima. Ela calcula, automaticamente, o Ponto de Equilíbrio do seu negócio e ainda faz a análise do que lhe faria lucrar mais (vender mais, vender mais caro, reduzir custo variável ou reduzir despesa fixa). Basta você colocar as informações básicas e se divertir com a planilha!

77 AMOSTRA

78 PRA VOCÊ SORRIR... Se você leu este e-book até aqui, você merece um presente! Em nossa loja virtual, você pode comprar qualquer ferramenta nossa com 50% de desconto! Basta usar o cupom: EbookLucros As duas ferramentas que indicamos (controle financeiro e turbinador de lucros), por exemplo, tem juntas um preço de quase 300 reais. Com o cupom ficam menos de 140! Acesse nossa loja neste link aqui e aproveite este presentão!

79 APÊNDICE Um de nossos princípios de trabalho é que todo nosso conteúdo tem que ser o mais didático e aplicável possível. Portanto, a seguir você verá a aplicação dos três Segredos da Gestão Financeira num caso real de um Hotel.

80 Imagine que você tem um hotel... Hotel Hote Uma empresa que existe há bastante tempo, numa ótima localização da sua cidade. A empresa fatura bastante, mas parece que nunca sobra o dinheiro. DESAFIO: descobrir os caminhos para aumentar os lucros!

81 1. Ter absoluto controle de cada centavo que entra e que sai da forma correta A seguir iremos mostrar a análise resumida do Fluxo de Caixa do hotel e você irá perceber como é fácil perceber onde estão os problemas... Observação: todo o controle financeiro do hotel é feito num sistema, porém, para poder analisar corretamente tivemos que exportar as informações do sistema e jogar para dentro de nossa ferramenta de fluxo de caixa.

82 O faturamento total (anual) deste 2014 Total % RECEITA / FATURAMENTO R$ , Receita de Vendas ,78 100% Receita com Hospedagem ,62 83% Receita com Alimentos e Bebidas ,32 7% Outras Receitas ,84 10% 3.2 Deduções da Receita 1.040,00 hotel é de pouco mais de 2 milhões, sendo que 83% do valor vem da Receita com Hospedagem (um tanto óbvio...)

83 De todo o faturamento, 30% vai 2014 Total % RECEITA / FATURAMENTO R$ , Receita de Vendas ,78 100% Receita com Hospedagem ,62 83% Receita com Alimentos e Bebidas ,32 7% Outras Receitas ,84 10% 3.2 Deduções da Receita ,00 CUSTOS VARIÁVEIS R$ ,41 30% 4.1 Custos tributários ou Financeiros ,93 11% 4.2 Custos com Hospedagem ,11 4% 4.3 Custo com Alimentos e Bebidas ,18 5% 4.4 Custo com Comissões ,17 7% 4.5 Outros Custos Variáveis ,02 4% para pagar os custos variáveis. Lembre que os custos variáveis andam juntinhos com o faturamento, ou seja, se as vendas aumentarem ou diminuírem, provavelmente os custos variáveis continuarão na casa dos 30%.

84 Agora chegamos no primeiro 2014 Total % RECEITA / FATURAMENTO R$ , Receita de Vendas ,78 100% Receita com Hospedagem ,62 83% Receita com Alimentos e Bebidas ,32 7% Outras Receitas ,84 10% 3.2 Deduções da Receita ,00 CUSTOS VARIÁVEIS R$ ,41 30% 4.1 Custos tributários ou Financeiros ,93 11% 4.2 Custos com Hospedagem ,11 4% 4.3 Custo com Alimentos e Bebidas ,18 5% 4.4 Custo com Comissões ,17 7% 4.5 Outros Custos Variáveis ,02 4% MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO R$ ,37 70% grande indicador: a Margem de Contribuição. Se os custos variáveis representam 30% do faturamento, consequentemente a Margem de Contribuição é de 70%. Guarde este valor, pois ele servirá para a segunda etapa de calcular o Ponto de Equilíbrio

85 Dos pouco mais de 1,4 milhão que 2014 Total % RECEITA / FATURAMENTO R$ , Receita de Vendas ,78 100% Receita com Hospedagem ,62 83% Receita com Alimentos e Bebidas ,32 7% Outras Receitas ,84 10% 3.2 Deduções da Receita ,00 CUSTOS VARIÁVEIS R$ ,41 30% 4.1 Custos tributários ou Financeiros ,93 11% 4.2 Custos com Hospedagem ,11 4% 4.3 Custo com Alimentos e Bebidas ,18 5% 4.4 Custo com Comissões ,17 7% 4.5 Outros Custos Variáveis ,02 4% MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO R$ ,37 70% DESPESAS FIXAS R$ ,87 48% 5.1 Despesas Financeiras ,07 1% 5.2 Despesas Administrativas ,10 11% 5.3 Despesas com Pessoal ,45 33% 5.4 Despesas com Serviços de Terceiros ,65 2% 5.5 Despesas com Materiais e Equipamentos ,00 1% 5.6 Despesa com Transporte 601,60 0% 5.7 Despesa com Vendas 1.300,00 0% 5.8 Outros tipos de Despesas - sobraram como Margem de Contribuição, mais de 1 milhão de reais vão embora nas despesas fixas. Ou seja, de tudo que a empresa ganhou de dinheiro, 48% vai para pagar a estrutura do negócio. Observe, também, que a maior parte das despesas fixas está destinada a pagar o Pessoal.

86 Agora chegamos a outro indicador 2014 Total % RECEITA / FATURAMENTO R$ , Receita de Vendas ,78 100% Receita com Hospedagem ,62 83% Receita com Alimentos e Bebidas ,32 7% Outras Receitas ,84 10% 3.2 Deduções da Receita ,00 CUSTOS VARIÁVEIS R$ ,41 30% 4.1 Custos tributários ou Financeiros ,93 11% 4.2 Custos com Hospedagem ,11 4% 4.3 Custo com Alimentos e Bebidas ,18 5% 4.4 Custo com Comissões ,17 7% 4.5 Outros Custos Variáveis ,02 4% MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO R$ ,37 70% DESPESAS FIXAS R$ ,87 48% 5.1 Despesas Financeiras ,07 1% 5.2 Despesas Administrativas ,10 11% 5.3 Despesas com Pessoal ,45 33% 5.4 Despesas com Serviços de Terceiros ,65 2% 5.5 Despesas com Materiais e Equipamentos ,00 1% 5.6 Despesa com Transporte 601,60 0% 5.7 Despesa com Vendas 1.300,00 0% 5.8 Outros tipos de Despesas - LUCRO OPERACIONAL ANTES DOS INVESTIMENTOS R$ ,50 21% muito importante: o Lucro Operacional Antes dos Investimentos. De tudin tudin que a empresa recebeu, sobrou 21% (456 mil) como lucro operacional. Em outras palavras: a cada 100 reais que a empresa recebe, ela consegue fazer sobrar 21 como lucro

87 ? Você acredita que 21% de lucro operacional antes dos investimentos está bom, está médio ou está ruim? Mas lembre-se que ainda não acabou...

88 2014 Total % RECEITA / FATURAMENTO R$ , Receita de Vendas ,78 100% Receita com Hospedagem ,62 83% Receita com Alimentos e Bebidas ,32 7% Outras Receitas ,84 10% 3.2 Deduções da Receita ,00 CUSTOS VARIÁVEIS R$ ,41 30% 4.1 Custos tributários ou Financeiros ,93 11% 4.2 Custos com Hospedagem ,11 4% 4.3 Custo com Alimentos e Bebidas ,18 5% 4.4 Custo com Comissões ,17 7% 4.5 Outros Custos Variáveis ,02 4% MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO R$ ,37 70% DESPESAS FIXAS R$ ,87 48% 5.1 Despesas Financeiras ,07 1% 5.2 Despesas Administrativas ,10 11% 5.3 Despesas com Pessoal ,45 33% 5.4 Despesas com Serviços de Terceiros ,65 2% 5.5 Despesas com Materiais e Equipamentos ,00 1% 5.6 Despesa com Transporte 601,60 0% 5.7 Despesa com Vendas 1.300,00 0% 5.8 Outros tipos de Despesas - LUCRO OPERACIONAL ANTES DOS INVESTIMENTOS R$ ,50 21% INVESTIMENTOS R$ ,98 2% 6.1 Investimentos em Marketing ,30 1% 6.2 Investimentos em Bens Materiais ,00 1% 6.3 Investimentos em Desenvolvimento Empresa 8.811,68 0% Dos 456 mil de lucro operacional, a empresa investiu cerca de 36 mil.

89 2014 Total % RECEITA / FATURAMENTO R$ , Receita de Vendas ,78 100% Receita com Hospedagem ,62 83% Receita com Alimentos e Bebidas ,32 7% Outras Receitas ,84 10% 3.2 Deduções da Receita ,00 CUSTOS VARIÁVEIS R$ ,41 30% 4.1 Custos tributários ou Financeiros ,93 11% 4.2 Custos com Hospedagem ,11 4% 4.3 Custo com Alimentos e Bebidas ,18 5% 4.4 Custo com Comissões ,17 7% 4.5 Outros Custos Variáveis ,02 4% MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO R$ ,37 70% DESPESAS FIXAS R$ ,87 48% 5.1 Despesas Financeiras ,07 1% 5.2 Despesas Administrativas ,10 11% 5.3 Despesas com Pessoal ,45 33% 5.4 Despesas com Serviços de Terceiros ,65 2% 5.5 Despesas com Materiais e Equipamentos ,00 1% 5.6 Despesa com Transporte 601,60 0% 5.7 Despesa com Vendas 1.300,00 0% 5.8 Outros tipos de Despesas - LUCRO OPERACIONAL ANTES DOS INVESTIMENTOS R$ ,50 21% INVESTIMENTOS R$ ,98 2% 6.1 Investimentos em Marketing ,30 1% 6.2 Investimentos em Bens Materiais ,00 1% 6.3 Investimentos em Desenvolvimento Empresa 8.811,68 0% Assim, seu Lucro Operacional final é de 419 mil, ou seja, 20% do faturamento. DESPESA OPERACIONAL TOTAL LUCRO OPERACIONAL R$ ,26 80% R$ ,52 20%

90 ? E aí, na sua avaliação, 20% de lucro final está bom?! Em nossa percepção, SIM! É uma boa lucratividade!

91 Porééém... A vida não é fácil... Como você sabe, a estrutura ideal de fluxo de caixa não acaba por aqui. Ainda temos as Saídas Não Operacionais...

92 2014 Total % RECEITA / FATURAMENTO R$ , Receita de Vendas ,78 100% Receita com Hospedagem ,62 83% Receita com Alimentos e Bebidas ,32 7% Outras Receitas ,84 10% 3.2 Deduções da Receita ,00 CUSTOS VARIÁVEIS R$ ,41 30% 4.1 Custos tributários ou Financeiros ,93 11% 4.2 Custos com Hospedagem ,11 4% 4.3 Custo com Alimentos e Bebidas ,18 5% 4.4 Custo com Comissões ,17 7% 4.5 Outros Custos Variáveis ,02 4% MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO R$ ,37 70% DESPESAS FIXAS R$ ,87 48% 5.1 Despesas Financeiras ,07 1% 5.2 Despesas Administrativas ,10 11% 5.3 Despesas com Pessoal ,45 33% 5.4 Despesas com Serviços de Terceiros ,65 2% 5.5 Despesas com Materiais e Equipamentos ,00 1% 5.6 Despesa com Transporte 601,60 0% 5.7 Despesa com Vendas 1.300,00 0% 5.8 Outros tipos de Despesas - LUCRO OPERACIONAL ANTES DOS INVESTIMENTOS R$ ,50 21% INVESTIMENTOS R$ ,98 2% 6.1 Investimentos em Marketing ,30 1% 6.2 Investimentos em Bens Materiais ,00 1% 6.3 Investimentos em Desenvolvimento Empresa 8.811,68 0% Dos 420 mil de Lucro Operacional a empresa torrou 386 mil!!!!! FERROU! DESPESA OPERACIONAL TOTAL LUCRO OPERACIONAL R$ ,26 80% R$ ,52 20% MOVIMENTAÇÕES NÃO OPERACIONAIS -R$ ,52-18% 7.1 Entradas não Operacionais 352,25 0% 7.2 Saídas não Operacionais ,59 18%

93 2014 Total % RECEITA / FATURAMENTO R$ , Receita de Vendas ,78 100% Receita com Hospedagem ,62 83% Receita com Alimentos e Bebidas ,32 7% Outras Receitas ,84 10% 3.2 Deduções da Receita ,00 CUSTOS VARIÁVEIS R$ ,41 30% 4.1 Custos tributários ou Financeiros ,93 11% 4.2 Custos com Hospedagem ,11 4% 4.3 Custo com Alimentos e Bebidas ,18 5% 4.4 Custo com Comissões ,17 7% 4.5 Outros Custos Variáveis ,02 4% MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO R$ ,37 70% DESPESAS FIXAS R$ ,87 48% 5.1 Despesas Financeiras ,07 1% 5.2 Despesas Administrativas ,10 11% 5.3 Despesas com Pessoal ,45 33% 5.4 Despesas com Serviços de Terceiros ,65 2% 5.5 Despesas com Materiais e Equipamentos ,00 1% 5.6 Despesa com Transporte 601,60 0% 5.7 Despesa com Vendas 1.300,00 0% 5.8 Outros tipos de Despesas - LUCRO OPERACIONAL ANTES DOS INVESTIMENTOS R$ ,50 21% INVESTIMENTOS R$ ,98 2% 6.1 Investimentos em Marketing ,30 1% 6.2 Investimentos em Bens Materiais ,00 1% 6.3 Investimentos em Desenvolvimento Empresa 8.811,68 0% Consequência: Resultado Líquido final de modestos 34 mil reais, ou seja, 2% de todo o faturamento. E agora, qual sua análise sobre a empresa? DESPESA OPERACIONAL TOTAL LUCRO OPERACIONAL R$ ,26 80% R$ ,52 20% MOVIMENTAÇÕES NÃO OPERACIONAIS ,52 -R$ -18% 7.1 Entradas não Operacionais 352,25 0% 7.2 Saídas não Operacionais ,59 18% RESULTADO LÍQUIDO R$ ,18 2%

94 Viu como fica fácil analisar ponto por ponto de uma empresa desta forma? Claramente este hotel tem uma boa eficiência operacional, porém as saídas não operacionais juros, multas, impostos atrasados, empréstimos e distribuição de lucros (único valor justo dentro deste bolo) estão destruindo toda a lucratividade do negócio...

95 2. Entender corretamente a lógica do Ponto de Equilíbrio Com todos estes dados em mãos, fica muito fácil calcular o Ponto de Equilíbrio do negócio.

96 Lembra da fórmula do cálculo? Ponto de Equilíbrio = Despesas Fixas % Média da Margem de Contribuição

97 2014 Total % RECEITA / FATURAMENTO R$ , Receita de Vendas ,78 100% Receita com Hospedagem ,62 83% Receita com Alimentos e Bebidas ,32 7% Outras Receitas ,84 10% 3.2 Deduções da Receita ,00 CUSTOS VARIÁVEIS R$ ,41 30% 4.1 Custos tributários ou Financeiros ,93 11% 4.2 Custos com Hospedagem ,11 4% 4.3 Custo com Alimentos e Bebidas ,18 5% 4.4 Custo com Comissões ,17 7% 4.5 Outros Custos Variáveis ,02 4% MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO R$ ,37 70% DESPESAS FIXAS R$ ,87 48% 5.1 Despesas Financeiras ,07 1% 5.2 Despesas Administrativas ,10 11% 5.3 Despesas com Pessoal ,45 33% 5.4 Despesas com Serviços de Terceiros ,65 2% 5.5 Despesas com Materiais e Equipamentos ,00 1% 5.6 Despesa com Transporte 601,60 0% 5.7 Despesa com Vendas 1.300,00 0% 5.8 Outros tipos de Despesas - LUCRO OPERACIONAL ANTES DOS INVESTIMENTOS R$ ,50 21% INVESTIMENTOS R$ ,98 2% 6.1 Investimentos em Marketing ,30 1% 6.2 Investimentos em Bens Materiais ,00 1% 6.3 Investimentos em Desenvolvimento Empresa 8.811,68 0% A informação já está pronta! Despesas Fixas: ,87 Investimentos: ,98 Saídas Ñ Operac ,59 DESPESA TOTAL: ,44 % Margem Contribuição: 70% DESPESA OPERACIONAL TOTAL LUCRO OPERACIONAL R$ ,26 80% R$ ,52 20% MOVIMENTAÇÕES NÃO OPERACIONAIS ,52 -R$ -18% 7.1 Entradas não Operacionais 352,25 0% 7.2 Saídas não Operacionais ,59 18% RESULTADO LÍQUIDO R$ ,18 2%

98 Colocando na fórmula... Ponto de Equilíbrio = Despesas Fixas % Média da Margem de Contribuição Ponto de Equilíbrio ,44 = = 70% R$ ,60

99 R$ ,60 Só para ficar no zero a zero a empresa teria que faturar mais de 2 milhões de reais no ano!!!

100 Aprofundando o pensamento... E se todas aquelas Despesas Não Operacionais não existissem? O gasto fixo total seria de R$ ,85 Logo, o Ponto de Equilíbrio: R$ ,56 * *Ponto Equilíbrio = ,85 70%

101 Quinhentos e cinquenta e quatro mil seiscentos e quatorze reais e quatro centavos é o que a empresa tem que faturar a mais por causa de suas Despesas Não Operacionais. R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$- DF + Invest DF + Invest + Ñ Oper

102 3. Saber o que, de fato, lhe traria mais lucro Para realizar esta terceira análise iremos utilizar a planilha Turbinador de Lucros. Observação: como a margem da empresa é muito pequena (2% de lucro líquido), você irá observar que qualquer alteração na estrutura aumentará MUITO o resultado final.

103 Se aumentarmos o preço médio em 5% o lucro sobre em 244%! Enquanto aumentar os mesmos 5% nas vendas sobe o lucro em 217% Alteração no preço Alteração na quantidade vendida O que acontece se eu alterar meu preço médio em: 5% O que acontece se eu alterar minha quantidade vendida média em: 5% Novo preço médio 167,70 Nova quantidade vendida ,67 % Diferença % Diferença Faturamento Mensal ,07 100,0% 5% Faturamento Mensal ,07 100,0% 5% Custos Variáveis ,63 30,2% 4% Custos Variáveis ,61 30,6% 5% Margem de Contribuição ,43 69,8% 6% Margem de Contribuição ,45 69,4% 5% Despesas Fixas e Investimentos ,44 64,6% 0% Despesas Fixas e Investimentos ,44 64,6% 0% Lucro Operacional ,99 5,2% 244% Lucro Operacional ,01 4,8% 217% Diferença no lucro de 244,1% Diferença no lucro de 216,9%

104 Ao diminuirmos os custos variáveis em 5%, o lucro aumenta em 96%! Enquanto diminuir a despesa fixa em 5% aumenta o lucro em 212% Alteração no custo variável geral Alteração na despesa fixa O que acontece se eu alterar meu custo variável em: -5% O que acontece se eu alterar o gasto fixo em: -5% % Diferença % Diferença Faturamento Mensal ,59 100,0% 0% Faturamento Mensal ,59 100,0% 0% Custos Variáveis ,46 29,1% -5% Custos Variáveis ,54 30,6% 0% Margem de Contribuição ,13 70,9% 2% Margem de Contribuição ,05 69,4% 0% Despesas Fixas e Investimentos ,44 67,8% 0% Despesas Fixas e Investimentos ,42 64,4% -5% Lucro Operacional ,69 3,1% 96% Lucro Operacional ,63 5,0% 212% Diferença no lucro de 95,7% Diferença no lucro de 211,9%

105 Na situação desta empresa, qualquer pequena melhoria já traz um grande benefício! O que daria o maior impacto é aumentar o preço, seguido de perto por aumentar as vendas e diminuir as despesas fixas. O impacto de alteração no Custo Variável não é tão alto apesar de ainda sim fazer uma grande diferença! Alteração Impacto Preço 5% 244,1% Quantidade Vendida 5% 216,9% Custo Variável -5% 95,7% Despesa Fixa -5% 211,9%

106 Trazendo para a realidade... Aumentar o preço com esta crise está inviável... Aumentar as vendas quase impossível... Como irei turbinar a lucratividade, então? Você como dono do hotel pode pensar... Ok! Vamos repensar este cálculo...

107 Digamos que... Eu não altere meu preço. Eu aumente minhas vendas em apenas 1% Eu não mexa no custo variável Eu consiga reduzir a despesa fixa em 10% - lembre que este hotel gasta muuuito dinheiro com saídas não operacionais

108 Fazendo apenas estas duas alterações, nosso lucro aumentaria em 467,2%!!! Nada mal, heim?

109 OS TRÊS SEGREDOS Entender corretamente a lógica do Ponto de Equilíbrio Ter absoluto controle de cada centavo que entra e que sai Saber o que, de fato, lhe traria mais lucro MAIS LUCRO PARA O SEU NEGÓCIO

110 Agora sim finalizamos este e-book! Sabemos que é bastante conteúdo e que as vezes demora um pouco para absorver tudo, mas a aplicação deste conhecimento é imprescindível para a riqueza do seu negócio. Espero de coração que você consiga melhorar seus resultados a partir daqui! Aproveito, por fim, para te aconselhar a aproveitar o descontão que oferecemos em nossa loja de ferramentas. Irá lhe economizar um bom tempo e te dar os instrumentos necessários para fazer todas as análises que você aprendeu. No mais, o que você precisar, pode contar comigo e com toda a equipe da 4blue! Grande abraço!! Renan Kaminski

111 Gostou desse e-book? Encontre outros no nosso site!

112